企业银行承兑汇票的开具.docx

1、企业银行承兑汇票的开具企业银行承兑汇票的开具（一）各银行均需资料开具银行承兑汇票是我工作的一个重点，各家银行开具银行承兑汇票所需资料、工作程序都不一样，但大同小异。首先介绍各银行开票都需要的资料和资料准备中的重点，再分银行具体介绍其中的差异。一 准备资料1、与各供货方签订的购货合同复印件；2、各供货方开具的增值税专用发票；3、与银行签订的银行承兑汇票合同三份；4、足额保证金转账支票。二 资料准备中的注意事项1、购货合同：a:开票期在合同有效期之内；b:合同签订日期在开票日之前，在对方开具的增值税专用发票开具日期之前；c:合同所列货物名称要与供货单位所开具增值税专用发票所开具名称、单价等要素一致

2、；d:合同金额要大于等于开票金额；e:合同上需有“可用银行承兑汇票支付”等表示对方愿意接受银行承兑汇票支付货款的字样；f:合同上的付款期限需大于等于银行承兑汇票开具期限。如要开具三个月银行承兑汇票，合同上的付款期需有“货到三个月（及以上）付款”等字样；g:如该合同用于该客户多次开票，要保证一张合同在一家银行开给特定客户汇票的总金额小于合同总金额； h:所提供复印件需加盖我方公章。2、对方提供的销售增值税发票 a:各银行均需提供增值税专用发票发票联复印件，个别银行需要原件； b:发票复印件均需加盖我方公章； c:发票开具日期在购销合同签订日之后； d:发票总金额需大于等于开票金额； e:发票上所

3、列要素需与合同签订内容一致，如不一致需另做说明并加盖我方公章； f:所提供发票均要求在开票日前后的一定期间之内，视银行不同而定。3、与银行签订的承兑合同 由于与银行签订的承兑合同均为各家银行自行印制，因而每家银行的合同内容都不相同，将在以后的篇幅中分银行叙述。4、足额保证金转账支票 企业开具银行承兑汇票的担保中常常是5055由房产担保，剩余的部分在开票前转入相应额度保证金，保证金支票和进帐单的写法各银行也不尽相同，将在以后篇幅中分银行叙述。企业银行承兑汇票的开具（二）交通银行就我个人经验而言，交通银行是审核最严格，工作态度最严谨的一家。除各家银行都需要提供的发票、购销合同、保证金之外，它还需要

4、额度申请书、授权函、开票申请书更需要注意的是，它是现在还为数不多的征收“敞口风险管理费”的银行之一。 企业在交通银行开具银行承兑汇票工作程序如下：（一）、资料准备（二）、支行信贷员审核（三）、随支行信贷员同去分行，分行再审核，（四）、审核通过后，出具相关汇票（一） 资料准备 1、“开立银行承兑汇票额度使用申请书”，是在每次开票时都需要提供，涵盖了本次开票绝大部分信息的书面申请。它由交通银行统一印制，红白两联，白联在上，具有复写功能。需由开具汇票企业方填写的内容有：授信编号；综合授信合同（额度总合同）编号；相关抵押合同的名称；出票人（其开具汇票企业）资料，包括全称、在交行的账户名称及帐号；收款人

5、情况，包括各收款人的全称、开户行、账号、汇票申请开立金额、付款期限、购销合同号，总笔数，金额总合计。该申请书还包括了一些补充规定，开票企业需要填的内容有：开票保证金的金额，保证金账户、账号；开票手续费的金额，手续费比例统一为万分之五。并加盖单位公章，法人签字或盖章（红白两联都要签字盖章）。 其中需要特别注意的是：A“收款人情况”如不够填写可将其复印填写后粘贴其上，贴缝处要加盖企业骑缝公章。B 若本次所开具的汇票付款期限不同，如有三个月付款和六个月付款两种，就需要分别开具两张保证金转账支票，因为保证金在票据到期之前“冻结”在银行，存款期限不同，利率就不同。一般三个月和六个月的保证金会有固定利率，

6、在支票“用途”栏可填写“三个月（六个月）银承保证金”但其它月份则没有固定的利率，“用途”栏不必填写月份，只写“银承保证金”即可。C 在计算存入交通银行的保证金时需要特别注意，不要把所有的票面金额加总，再以加总数乘以保证金比例这样有时候会产生一分钱左右的差额使存款无法进行。要以每笔票面金额分别乘以保证金比例，小数点后两位有余数不要四舍五入，只要有，统统进一位，再以每笔得出的金额再加总才能得到确切的数值。2、授权函，即企业授权由某位职员办理银行承兑汇票开具事宜，法人签字，公章。交通银行的授权函可每年提供一次，不必每次必带。3、开票申请书 开票申请书由企业自行打印，需体现的内容有：A在交通银行融资总

7、额度；B 本次开具汇票张数；C 每张票面的要素：付款人全称、账户、账号，收款人全称、账户、账号，票面金额、期限D加盖企业公章4、保证金支票交行的保证金支票填写收款人和别家银行不同，别家均为本公司在交行的账户名，交行的收款人为“交行保证金账户名”。5、风险敞口管理费风险敞口管理费是交通银行从2007年7月1日起开始对敞口部分征收的管理费用。它分两个档次征收：13个月银承汇票征收比例为千分之八，46个月银承汇票征收比例为百分之一。其计算公式为：票面金额敞口比例相应档次的管理费比例 若本次开票不只一个期限，需要分别计算加总需要特别注意的是，在“票面金额敞口比例”后，不要四舍五入，无论小数点后有几位，

8、都用作乘基，计算出来的最终数值可以四舍五入。还有，风险敞口管理费支票收款人要写开票分行的名称而不是支行的名称（即承兑人名称），账号是固定的，由银行提供，“用途”栏为：“风险敞口管理费”。5、购销合同、发票的要求前面已经叙述过，在此不再赘述。只是交通银行审核极严，或者是我工作对口的那家支行和分行极严？反正要时时事事注意。（二） 支行审核一般来说每家支行的各个信贷员都会负责固定的几家公司，在资料完备的情况下，和你的信贷员越熟悉，工作越容易进行。支行信贷员审核的重点有：购销合同的签订日期、合同内容和发票内容是否相符、发票复印件和发票原件是否相符、发票开具期限、额度申请书各要素是否完备，尤其是保证金、

9、手续费计算的是否正确；申请书等其它资料是否完备。以我工作为例，在整个审核过程中，要随时回答信贷员提出的各种问题，直到没有疑问为止。（三） 分行审核一般前一天送资料到支行，通过支行审核后，信贷员要进行大量的后续工作。第二天，公司经办人员携预留印鉴和信贷员一起到分行，进行再审核。再审核由信贷员和支行信贷办理。公司经办人员需要做的事情是：保证开票之前足额的保证金已经存入特定的保证金账户；在分行柜台将敞口风险管理费转入交行账户；在“空白凭证领用单”上盖预留印鉴。分行审核是一个相当长的过程，经办人员有足够的时间处理上述事务。（四） 开具银行承兑汇票通过审核后，由企业经办人手写银行承兑汇票票面内容。写完后

10、第一第二联加盖银行预留印鉴。分行审核，审核完毕后由主管授信，加盖银行“银行承兑汇票专用章”审核人和经办人都需盖章。第一联银行留存、第二联即为汇票，第三联开票方留存。一般支行的信贷员都会复印每张汇票的正反面留底。 至此，企业在交通银行开具银行承兑汇票的过程完成。新开具的银行承兑汇票开始了它的流通生涯。农业银行是我所接触的银行中唯一需要提供电子模版的一家。也许正是因为他们的工作过程更数字化，开票流程和时间被大大缩短了。（一） 开票所需资料 一、 销货单位开具的增值税专用发票、购销合同 二、 电子资料模板 三、 承兑合同，附承兑清单 四、 承兑申请书 五、 足额保证金 六、 空白凭证领用单一、销货单

11、位开具的增值税专用发票、购销合同，要求与其它银行均相同，不再赘述 二、电子资料模板 电子资料模板由农行信贷提供给企业财务人员，它是农行通用已设计成型的一组Excel表格，各表格之间有联动功能。这组表格需要企业填写的部分包括：1、基础表 2、申请书 3、清单 1、 基础表 顾名思义，“基础表”囊括了本次所开具银行承兑汇票的大部分票面信息。它由两部分组成，一部分比较详细的列示了各张需开出汇票的：收款人、收款人账号、收款人开户行、票面金额大小写、承兑期限、到期日大写、每张票的手续费金额、每张票的保证金金额；另一部分是总结式的简表，只列示收款人和开票金额。 2、 申请书 电子版申请书也需要提供的书面申

12、请书的样板，分成三个部分 a、 出票人信息：申请人全称、法定代表人、开票联系人、联系电话、单位地址、邮编、性质、营业范围、营业执照、开户行及账号 b、 开票要素：每张票的申请事由、相关交易合同字号、合同有效期、合同标的额、交易单位全称、标的物名称、约定付款期、申请承兑金额、申请承兑期限、担保方式、保证金金额 c、 这部分是留给申请人和担保人盖相关印鉴的地方 3、 清单体现了规范的票面要素，它的内容都包含在“基础表”和“申请书”中，只是更具有针对性，它也分为三个部分 a、 出票人信息：出票人全称、账号、开户行、法定代表人、营业执照号码、单位地址、邮编 b、 收款人信息：收款人全称、账号、开户行、

13、开户行行号、汇票号码、汇票金额、出票日、到期日、担保方式、保证金金额 c、 承兑申请人、承兑人签章处 三、承兑合同附清单 农行的承兑合同统一印制，由于当次需要开票的信息都显示在所附的开票清单上，合同本身内容可以说每次都没有什么区别（甚至可以在有空闲的时候多填几份以备用）。和别家银行一样，它显示了申请人、承兑人的名称、手续费比例、保证金比例、申请人责任、逾期利息、担保方式、争议解决等。会变化的就是本份承兑合同编号。 清单即所填的电子版清单，将其粘贴在合同封面之后，加盖骑缝章，清单上加盖公章和法人章。还要在合同最后部分指定处加盖公章和法人章。四、承兑申请书：即位电子版申请书打印版，加盖公章、法人章

14、。五、足额保证金 开票之前要先将足额的保证金存入指定账户，并将回单交与信贷员作为以缴足保证金的凭证六、空白凭证领用单 空白凭证领用单第一联加盖预留印鉴用以购买银行承兑汇票（二） 开票程序 对企业来说，农行的开票程序非常简单快捷。 在开票的前一天，联系自己的信贷员，并将填制完成的电子模板与纸质资料送交。剩下的工作你的信贷员会独立操作。第二天准备工作完成时，企业会接到信贷员通知，携预留印鉴在已经打印好的票面上盖章。再经银行复审盖章，企业就拿到了所需要的银行承兑汇票。厦门市商业银行作为地方性银行操作起来比较灵活，在相关的开票程序方面多有简化和通融，所以开票时间比较节约。（一） 开票所需资料 一、 销

15、货单位开具的增值税专用发票、购销合同 二、 承兑协议 三、 汇票承兑申请书 四、 委托书 五、 足额保证金一、 销货单位开具的增值税专用发票、购销合同 所有要求与其它银行没有区别，而且不必在开票当时提供全部发票，只要在开票后两个月内不齐即可。二、 承兑协议 承兑协议的内容要素也是：出票人、承兑人的基本资料；所开具的汇票票面要素；保证金、手续费、甲乙双方责任义务、担保情况、违约条款等 出票人、承兑人的基本资料：申请人承兑人的名称、法定地址、法定代表人、邮编、电话、传真 票面要素：商行的票面要素栏仅留下一张票面的位置，若开具一张以上汇票需在协议处写“详见清单”并在合同后附清单。承兑清单由银行设计，

16、可制作电子版打印多份。分两部分，一部分为出票人情况，包括出票人全称、账号、付款行（注意一定要注明是“厦门市商业银行”，而不是账户所在的支行）付款行行号。第二部分为每张票收款人要素：收款人全称、账号、开户行、票面金额、出票日、到期日、合计金额 其它要求和别家银行基本相同，不再赘述。 最后需要在合同后指定出加盖公章、法人章，所粘清单加骑缝章。三、 汇票承兑申请书 汇票承兑申请书每开一张票即需一张，需填列的要素有：出票人名称、开户行、账号；收款人名称、开户行、账号；单张申请承兑金额、保证金比例、开票期限、保证人、其它担保方式。最后加盖公章。四、 委托书“委托书”实际上是以支行的名义委托总行开具客户所

17、需的银行承兑汇票，本委托书上需要在指定处加盖公司预留印鉴印模用于与银行预留印模核对。另外需要填列的是此次开票总份数，总金额，期限。 五、 保证金 商行的保证金账号也是临时产生的，所以进帐单的“收款人账号”处也要留空（二）开票流程 开票资料和足额保证金支票需要在开票前一天送达。第二天接到信贷员通知企业人员前往总行。总行已经审查了支行信贷提前送达的相关资料，已经手工填写好票面。此时企业需在票面上加盖预留印鉴，银行审查无误后加盖银行银行印章。然后，企业经办人员和银行信贷员在每一张汇票第一联背后同时签字。 这样，在厦门市商业银行开具银行承兑汇票的过程就结束了。 中信银行开具银行承兑汇票的流程与其它银行

18、基本相似，但也具有独特的一面 （一） 开票所需资料 一、 销货单位开具的增值税专用发票、购销合同 二、 承兑协议 三、 授信额度领用通知书（银行承兑汇票） 四、 银行承兑申请书 五、 足额保证金 一、销货单位开具的增值税专用发票、购销合同 基本要求和其它银行相同，只是中信银行要求发票日期是在开票日期之后。所以要求企业在银行承兑汇票开具出后的两个月内交齐发票。 （其间有个非常有意思的现象：银行的逻辑是不一样的其它银行的逻辑是：企业进行商业洽谈订立合同发货增值税专用发票随货到或者货到后不久到付款；中信的逻辑是：商业洽谈订立合同付款发货增值税专用发票随货到或货到不久到。 每家银行都要求企业按照它的逻

19、辑提供开票资料，同一笔业务，在交行开就要提供开票日期前的发票，在中信开就要提供开票日期之后的发票。可是企业在购货的时候并没有确定付款方式，即使确定以银行承兑汇票方式结算，也很难控制到要到哪家银行去开，所以发票开具的时间并不确定。因此在开具银行承兑汇票提供发票的时候会大伤脑筋这不能不说是银行系统的逻辑漏洞它们在逼着企业想不太规范的应对之策。 曾经遇到一家企业的开票人员抱怨银行信贷：本来企业做生意都是很灵活的，随时有调整。很多业务发票、合同、开汇票金额有一定出入很正常没有任何差别才不正常。可是你们银行要求的这么死，把本来合法的业务搞的像不合法样。你们是逼着我们作弊！虽然话说的偏激，提出的却是企业和

20、银行信贷人员都头疼的问题。） 二、承兑协议 中信银行的承兑协议相当厚，不算封面九页。其基本事项和其它银行相似：出票人、承兑人资料；本次所开具汇票概况；担保情况；甲乙双方的义务和责任；违约条款；争议解决等。最后还要附“承兑汇票清单”。1、出票人、承兑人资料 出票人承兑人的：名称、住所、邮编、电话、传真、法定代表人 出票人的开户行及账户 双方协议签订地点、日期2、本次所开汇票概况 企业需填写本次申请开具汇票的张数、票面金额合计数大、小写，开票人账号 3、担保情况 担保需填写保证金比例、保证金金额大小写中信的保证金账号是随机生成的，所以留待存入保证金后填写；保证人、保证合同编号、抵押人、抵押物、抵押

21、合同编号最高担保额、最高抵押合同编号 4、甲乙双方的义务和责任；违约条款；争议解决等，均为银行印制完毕，企业无需填写5、承兑汇票清单 承兑汇票清单需要列示每张票面要素，而且只能手工填写，本协议预留了九张汇票位置，如开具张数超过，需复印空白清单粘贴并加盖骑缝章 企业需要填写的有：票面金额大小写、出票人全称、收款人全称、账号、开户行、出票日期、汇票到期日 最后，本协议有两处需要加盖企业的公章和法人章，一是在协议主体后指定处；二是承兑清单指定处；如果有补充的附加清单，同样需要在补加清单后加盖公章、法人章。三、授信额度领用通知书 授信领用通知书，顾名思义，及企业在此银行具有一定的授信额度，本次需领取一

22、定金额。所以，需明示本次领取该额度原因开具银行承兑汇票，所以要表明每张票面的票面要素这样就决定了你开几张票就需要填写几张授信领用通知书。 需填列的有：授信额度协议书编号、单张汇票金额、单张保证金金额、本次使用额度（即本张汇票所占用敞口金额）、票据期限、起止日期、付款人账户、开户行、账号、收款人账户、开户行、账号 最后有“授信额度领用人”盖章处和“有权签字人”盖章处。要注意的是，“有权签字人”盖章处不能签字，只能盖章。我们公司是盖公章和法人章。当然还不要忘记写上年、月、日。 四、银行承兑申请书 银行承兑汇票申请书分为两大部分，一部分是“承兑申请人概况”，这部分信息比较多而且如果公司没有大调整基本

23、不会变化，可以预先写好复印多次使用；第二部分是“本次承兑申请”此部分就每次不同需要当次填列。本申请书每开具一张汇票需要填列一张。 “承兑申请人概况”：申请人全称、现有地址、营业执照号、注册资本、主管部门、法人代码、经济性质、行业归属、职工总数、法定代表人、法定代表人职务、国籍、财务主管、业务经办人、联系电话、经营范围、人民币基本账号行及账号、中信实业银行人民币账号 “本次承兑申请”：单张票面申请承兑金额、承兑期限、收款人名称、相关购销合同编号、收款人开户行及账号；还有两栏“合同内容及产生的效益”“还款来源”，根据我的开票经历，就没有填写过，也许是我们的信贷员帮助填写。 最后，本申请书要加盖企业

24、公章 五、足额保证金 中信同样要求在开具汇票前存入足额保证金，企业可以将保证金支票填好与其它资料一起送交信贷。由于它的保证金账号是临时生成的，所以进帐单“收款人账号”处留空（二）开票流程 中信需要在开票的前一天将资料送交信贷员。信贷员会将审核完毕的资料送交分行审核，分行信贷处有关人员会将有关信息录入系统生成指令，再通过网络将有关指令传回支行。支行柜台人员在收到指令后当即可以打印票面。 在这之间，企业经办人员需要做的事是：在柜台领取并填写“空白凭证领用单”，每张汇票0.28元，加盖企业预留印鉴，并在第三联空白处填写领票人姓名和身份证号码。还要填写手续费单据，手续费比例为本次开票票面金额合计的万分之五，要注意的是要在相关栏注明本次开票合计金额的小写和手续费比例，这点票面没有明确注明。 然后，指令传来，票面打出。企业在第一、二联加盖预留印鉴。支行有权人员对所开出的汇票进行审核，加盖银行印章。企业经办人员对汇票审核，如无误，在第一联右下角签字领取。 至此，中信的银行承兑汇票开具过程就完满结束了。