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1、商业银行复习资料商业银行复习资料第一章 商业银行概述1.什么是商业银行？它有哪些功能？商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。商业银行的功能包括信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。信用中介：商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介人的角色。支付中介：商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算。信用创造：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。金融服务：商业银行利用在国名经济中联系面广、

2、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等。2.比较商业银行组织形式的利弊。单一银行制：优点：首先，可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；此外，由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来比较容易。缺点：首先，单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益。其次，单一银行制与经济的外向发展存在矛盾，人为地造成资本的迂回流动，削弱了银行的竞争力；再次，单

3、一制银行的业务相对集中，风险较大。分支银行制（总分行制）：优点：首先，实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险；其次，在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；此外，它还易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。缺点：首先，容易加速垄断的形成；其次，由于实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度。就总体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的需要。3. 简述商业银行的组织结构。一般包括决策系统、执行系统和监督系统。决策系统：股东大会和董事会执行系统：总经理（行长）和部门

4、经理监督系统：监事会和稽核部门第二章 商业银行经营管理理论1.简述商业银行经营的特点。高负债率高风险性监督管制的严格性2.商业银行的经营原则是什么？如何进行协调？原则：安全性流动性盈利性协调：商业银行的经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全性权衡的原则。首先，安全性是盈利性的前提条件，安全性是商业银行经营管理的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对矛盾。所以，管理者是在解决这对矛盾的过程中进行决策的，两利相较取其重，两害相临取其轻。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一，这是银行管理者决策的依据。3.试述商业银行经营管理理论的演变，这一

5、演变过程说明了什么问题？资产管理理论：商业贷款理论，又称真实票据理论。这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以商业银行必须保持资产的高流动性，才能确保不会因为流动性不足而给银行带来经营风险。转移理论，又称转换理论。这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的边线能力，以而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上。预期收入理论是一种关于资产选择的理论。这一理论认为，贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入，即预期收入。只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放

6、中长期贷款和非生产性消费贷款。负债管理理论：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债实现。资产负债综合管理理论：流动性问题：要求从资产和负债两方面去预测流动性问题，同时要从这两方面去寻找流动性需要的途径。风险控制问题。资产与负债的对称。这种对城市一种原则和方向上的对称，而不是要求银行资产与负债逐笔对应。4.资产负债管理方法（了解）(P23)第三章 商业银行的发展趋势论述题 试述商业银行发展的新趋势。第四章 商业银行资本的规定 1.简述商业银行资本的功能。保护存款人利益满足银行经营满足银行管理2.简述商业银行资本的构成。巴塞尔协议将银行的资本划分为两类：一类是核心资

7、本（一级资本），另一类是附属资本（二级资本）。核心资本：股本公开储备附属资本：非公开储备资产重估储备普通准备金混合资本工具长期附属资本3简述资本充足度的涵义。商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两方面的内容。数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低额度。资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。4.资本充足度的要求（计算）。巴塞尔协议对国际商业银行业的统一资本要求包括：核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即：总资本（一级资本与二

8、级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即：5.简述新资本协议草案的基本内容。三大支柱：最低资本要求监管当局监督检查市场约束第五章 商业银行资本的管理 1.商业银行筹集资本的途径有哪些？第一，商业银行资本的内部筹集：增加各种准备金收益留存：剩余股利政策固定股利支付率政策第二，商业银行资本的外部筹集：发行普通股发行优先股发行资本票据和债券2.简述内源资本支持资产增长模型。由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。银行资产的持续增长率为：式中：SG为银行资产增长率；TA为银行总资产；TA为银行资产的增加额。式中：EC为银行股本增加额。如果

9、新增加资本来源于未分配收益，则：上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA）、银行红利分配比例（DR）和资本比率（EC1/TA1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余一个变量就可以由公式获得它们确切的值。还可以将外援资本的因素考虑在内，公式可以写为：3.简述商业银行以普通股筹集资本的优点。由于普通股的收益随银行经营状况而变，而不是事先规定的，因此银行有较大的灵活性。由于普通股股金是不需要偿还的，是银行可以长期使用的资金，这种资金的稳定性比其他渠道的高。对股东来讲，拥有普通股既可以分红又不会贬值，具有吸引力，从而有利于银行筹集资本。4.简述商业银行以附属债务形式筹集资本的优缺

10、点。优点：债务的利息可以从税前扣除，而不必缴纳所得税，因此考虑税收因素后，长期债务反而更便宜。通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些。商业银行发行资本票据和债券吸收到的资金不用缴存准备金，增加了可用资本量，从而降低了融资成本。发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。缺点：在债务资本到期时，必然会影响商业银行的资金利用效率。债务资本对增强公众信心的能力和抵御风险的能力都不如权益资本，因此核心资本不包括资本票据和债券。论述题 论述如何提高我国商业银行的资本充足比率？分子策略：是指增加核心资本和附属资本以提高资本金总额，改善和优化资本结构。增加核心资本：财政注资是国家财政从每年的财政预算中切块或

11、选择发行特别国债的方式向国有商业银行注资。但是从长期来看，依靠财政注资的可能性比较小。一方面财政关注的目标较多，另一方面财政状况好转也难以满足国有商业银行的需求。外汇注资。在国家财政资金相对不足的现实约束下，如果外汇储备比较充裕，那么利用外汇注资也是改善银行资本结构的选择之一。利润留成即从利润中留存积累，通过法定程序转增资本金。但这必须以商业银行有较高利润为前提。从短期看其作用很小。从股票市场募集资本金。在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。但是，如此庞大的国有商业银行对国内股票市场来说，短期内上市还不太现实。营业税返注。这是政府的一种间接注资方式。目前来看，我国商

12、业银行承担着较高的税赋，因此有必要降低商业银行的营业税及附加。增加附属资本：增提准备金。准备金分为普通准备金和特殊准备金。按规定，只有普通准备金才能记入附属资本。增提普通准备金能够提高资本水平，增提特殊准备金能冲抵呆坏账，减少资本扣减。发行长期金融债券。从实际情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能够促进其增强资本金管理的主动性和灵活性。分母策略：是指降低风险资产的规模。缩减资产规模。这种方法只能解一时只需，长期来看是不利的。调整资产的风险分布结构：适当控制信贷资产占总资产的比重，可以在一

13、定程度上控制风险总量，从而达到提高资本充足率的目的。提高资产质量，降低不良贷款率。论述题 比较分析不同资本来源的利弊。第六章 存款负债管理 1.传统的负债业务（含义、特点）（了解）(P70)2.存款工具的创新原则：规范性原则，连续性原则，效益性原则，社会性原则。3.存款工具创新简介（了解）(P74)论述题 试析银行存款的经营策略：(P79)第七章 借入负债的管理 1.简述商业银行短期借入负债的渠道以及管理重点。借入渠道：同业借款：指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借转贴现转抵押借款向中央银行借款。主要有两种形式，一是再贷款，二是再贴现。回购协议其他短期借入负债的来源渠道：发行短

14、期金融债券欧洲货币市场管理重点：控制借贷金额与借贷期限，主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。分散短期借入负债的借款对象和金额，通过多头拆借的方法，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。要保证到期借款的偿还与衔接，就要正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借入负债的流动性需要。2. 简述金融债券的特点。金融债券具有不同于存款的特点。筹资的目的不同。筹资机制不同。所吸收资金的稳定性不同。资

15、金的流动性程度不同。筹资的效率不同。3. 简述金融债券的经营管理重点。4.金融债券的分类（具体内容）（了解）(P88)5.短期借入负债的特征？(P85)第八章 负债成本的管理 1.简述负债成本的概念、构成及其区别。2. 简述负债成本的计算方法并加以比较。第九章 现金资产管理 1.商业银行现金资产由哪些构成?其主要作用是什么？2.基础头寸及可用头寸各由哪些内容构成？3.商业银行资金调度的意义是什么？都有哪些渠道？4.影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何预测商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？5.法定存款准备金如何计算？6.影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金

16、数量？7.同业存款的目的是什么？测算同业存款需求量都有哪些影响因素？论述题 如何预测商业银行的资金头寸？资金头寸需要量及时期头寸需要量是如何计算的？第十章 贷款业务管理 1.商业银行的贷款可划分为哪几类？划分的意义是什么？2.商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策应考虑哪些因素？3.银行发放信用贷款的特点、操作程序及要点是什么？4.我国目前商业银行的担保贷款方式包括哪几种？5.保证贷款的操作要点是什么？银行在发放保证贷款时，如何进行核保？6.抵押贷款的操作要点包括哪些内容？抵押贷款可以分为哪几种？7.确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？8.银行办理票据贴现的业务操作要

17、点是什么？票据贴现有哪些特点？9.消费者贷款包括哪几种？消费信贷的操作要点有哪些内容？10.我国发放住房按揭贷款的程序是什么？论述题 贷款定价的构成和原则是什么？贷款定价都有哪些方法？第十二章 中间业务管理 1.什么是商业银行的中间业务？其特征如何？ 2.简述现代租赁（融资租赁）及其主要特征。3.影响租金的因素有哪些？4.简述信托业务及其主要特征。5.我国商业银行有哪些现行的结算方式？6.租金的构成（了解）(P188)7.银行卡业务（了解）(P205)论述题 在我国如何开展保付代理业务？第十三章 表外业务管理1.备用信用证（概念、类型、作用）2什么是票据发行便利？我国开展票据发行便利业务的意义？3.贷款承诺（理解）(P223)4.与利率和汇率有关的或有项目（从概念上搞清）(P228)论述题 什么是表外业务？它有什么特点？商业银行发展表外业务的意义？第十五章 流动性风险管理论述题 衡量流动性的指标有哪些？讨论各指标的特点。论述题 讨论怎样制定和实施流动性计划，怎样通过流动性管理来保证银行的流动性需求？第十六章 利率风险管理论述题1 什么是利率风险？讨论影响市场利率的因素。论述题2 什么是资金缺口？试分析资金缺口和利率变动对银行收益的影响。第十七章 贷款风险管理1.贷款风险的概念。2.简述贷款风险处理的几种主要方法。3.贷款风险的分类（标准、五级分类）及五类贷款的特征。