农村信用社员工违规行为处理办法条例.docx

1、农村信用社员工违规行为处理办法条例VVV省农村信用社员工违规行为处理办法第一节 管理人员违规行为及处理 5第一节 处理权限 28第二节 经济处罚程序 28第三节 纪律处分程序 28第四节 其他处理程序 29第五节 申诉程序 29第一章 总则第一条 指导思想、处理原则、适用范围：（一）指导思想：为促进员工合规履职，有效防范风险，遏制违规行为，根据国家有关法律法规和相关制度，制定本办法；（二） 处理原则：权责对等、惩教结合；实事求是，程序合规；制度面前人人平等；保障员工合法权益；（三）适用范围：本办法适用于VVV省农村信用社系统（含农村商业银行、农村合作银行，下同）所有员工。第二章 处理方式第二条

2、 处理方式：（一）经济处罚：扣减薪酬、罚款、赔偿； （二）纪律处分：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除；（三）其他处理：诫勉谈话、通报批评、停职、离岗清收、责令辞职、免职、解聘专业技术职务、解除劳动关系。以上处理方式可以并用。第三章 应用规则 第一节 责任人及后果划分第三条 本办法所指责任人，包括直接责任人、间接责任人：（一）直接责任人：不履行或者不正确履行自己的职责、实施违规行为的当事人；多人共同直接实施的违规行为，起主导和决定作用的人员为第一直接责任人；（二）间接责任人：在其职责范围内，不履行或者不正确履行自己的职责，未能有效制约或防范违规行为的发生，对违规造成风险或者不良后果

3、起间接作用的人员。包括本级和上级机构主要管理人员、分管管理人员、相关管理人员、其他间接责任人员。第四条 不良后果是指下列情形之一：（一）形成不良贷款50万元（含）以上至500万元以下的；（二）形成经济纠纷、诉讼失效、司法败诉或法律风险100万元以下的；（三）造成经济案件50万元以下、责任事故或外部欺诈100万元以下的；（四）造成资产损失金额100万元以下的；（五）对信用社形象、商誉造成一定负面影响的，或者造成办公、营业秩序停滞、混乱的；（六）造成人员伤残的；（七）造成其他不良后果的。第五条 严重后果是指下列情形之一：（一）形成不良贷款500万元（含）以上的；（二）形成经济纠纷、诉讼失效、司法败

4、诉或法律风险100万元（含）以上的；（三）造成经济案件50万元（含）以上、责任事故或外部欺诈100万元（含）以上的；（四）造成资产损失100万元（含）以上的；（五）对信用社形象、商誉造成严重负面损害，或者影响单位持续经营和发展能力，在国际、国内造成严重不良影响的，或者引发群体性事件、挤兑挤提事件的；（六）造成人员死亡的；（七）造成其他严重后果的。第二节 资产损失赔偿第六条 资产损失是指信用社拥有或者控制的能以货币计量的经济资源,包括各种资金、贷款、实物、债权和其他权利的减少或灭失。资产损失金额，特指与相关人员行为有直接因果关系、能够确认计量的直接资产损失额，不含其间接影响及损害。第七条 发生资

5、产损失的赔偿原则和方式：员工因违规行为，给信用社造成资产损失，应承担相应的赔偿责任。（一）应由直接责任人全额赔偿的，在有权部门确立的追偿期内，应采取必要措施进行全额追偿；属多个直接责任人的，第一直接责任人按其他直接责任人每人赔偿金额的3倍赔偿；（二）截止追偿期满，直接责任人不能全额挽回损失的，按损失余额的相应比例追偿间接责任人。追偿间接责任人的，不能免除对直接责任人的继续追偿责任；第八条 追偿间接责任人的比例为（按以下比例采用累进制方法计算）：（一）资产损失金额50万元以下的,分别按损失金额的4%赔偿；（二）资产损失金额50万元（含）至100万元以下的，分别按损失金额的3%赔偿；（三）资产损失

6、金额100万元（含）以上的，分别按损失金额的2%赔偿。赔偿总额超过损失金额的，则根据实际损失按比例分摊赔偿。第九条 如对直接责任人的继续追偿，使资产损失最终全额挽回的，经有权部门核实确认，对于间接责任人的赔偿资金，可按原赔偿的相应额度和比例清退。第一十条 赔偿款项只能用于弥补损失，任何部门、个人不得借支、挤占、挪用，有关账务按信用社会计财务管理规定处理。第一十一条 能够证明资产损失真实情况的各种事实，均可作为信用社损失认定的证据，主要包括：（一）司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的与资产损失相关的书面文件；（二）会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等社会相

7、关机构出具的经济鉴定证明或者意见书；（三）信用社内部对于特定事项的资产分类结果、会计核算记录、内部证明材料或者内部认定意见等；（四）可以认定资产损失的其他证明材料。第一十二条 资产损失认定应当依据信用社有关会计账簿记录，按照会计核算确认的损失分类分项进行认定，并遵循下列规定：（一）未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产，应当按照市价、重置价值等公允价值认定资产损失金额；（二）相关的交易或者事项尚未形成事实损失，但确有证据证明在可预见的未来将发生事实损失，且能计量损失金额的，应当认定为资产损失；（三）损失额以调查认定结束时间为止计算，调查期间所挽回经济损失不纳入损失额。第三节 处理

8、规则第一十三条 对因违规违纪行为受到纪律处分的员工，同时给予扣发效益工资的经济处罚；受到降级及以上纪律处分的，同时解聘专业技术职务；处分期限内不得评先评优，不得晋升职级和职务。（一）受到警告处分的，处分期限为6个月，扣发3个月的效益工资；（二）受到记过处分的，处分期限为9个月，扣发6个月的效益工资；（三）受到记大过处分的，处分期限为12个月，扣发9个月的效益工资；（四）受到降级、撤职处分的，处分期限为18个月，扣发12个月的效益工资；（五）受到留用察看处分的，按照当地企业最低工资标准支付工资。留用察看的处分期限为1至2年，留用察看期间安排非业务岗位工作。在留用察看期间考核不合格的，按规定程序予

9、以开除。留用察看处分期满，考核合格的，经批准恢复为正式员工，参照有关规定重新评定工资档次。第一十四条 在受处分期间有悔改表现的，并且没有再发生违规违纪行为的，处分期满后，应当解除处分。第一十五条 处分解除后，晋升工资档次、职级和职务不再受原处分影响，但是解除降级、撤职处分的不视为恢复原职级、原职务。第一十六条 对员工纪律处分和解除纪律处分的决定，纳入被处分员工的人事档案。第一十七条 依照本办法被责令离岗的员工，自处罚决定作出后，按当地最低保障工资标准支付生活费。离岗清收期限一般为6个月，最长不超过1年，期满后根据清收的实际效果，依据本办法给予相应处罚。第一十八条 依照本办法受到通报批评的员工，

10、半年内不得晋升职务、职级，并取消当年评先评优资格；依照本办法责令辞职、免职、解聘专业技术职务的员工，1年内不得担任与原职务相当或更高职级的职务，并取消当年评先评优资格。第一十九条 已退休、离岗、退养员工，经查实在岗期间有违规行为的，依照本办法给予处理，并给予罚款、按相应比例扣发离岗工资或退休补贴。第二十条 已与信用社解除劳动关系的员工，经查实在信用社工作期间有违规行为的，按有关规定提出处理建议，移送其所在单位进行处理。第二十一条 在信用社内部已进行调动的员工，经查实在原单位工作期间有违规行为的，由原单位调查后提出处理建议，移送其现所在单位，其现所在单位要根据本规定做出相应的处理。 第二十二条

11、对无级可降、无职可撤的员工，按记大过标准执行。第二十三条 受到降级处分的干部，降级幅度为1至2级；受到撤职处分的干部，即为一般员工。第二十四条 受到开除处分的员工，同时解除劳动关系。第二十五条 对劳务派遣人员违规行为的处理，由用人单位提出意见，劳务派遣单位作出处理决定。第二十六条 依照本办法受到开除(解除劳动关系)处分的员工不得重新在信用社工作。第二十七条 同一员工同时触犯本办法两条以上（含）规定的，依照较重的条款处理。第二十八条 员工违规行为涉嫌犯罪的，移交司法机关处理，被判处管制、拘役和有期徒刑（包括缓刑）以上的，给予开除处分。第二十九条 有下列情形之一的，可以从轻或减轻处理：（一）违规、

12、失职后认识错误态度较好，能主动检查纠正错误或者交待问题，并积极采取补救措施，有效避免或者减轻损害后果，或者有重大立功表现的；（二）初次违规或非主观故意违规，且未造成损失的；（三）主动检举揭发他人的严重违规或失职行为，经查证属实，有效避免或者减轻损害后果的；（四）主动赔偿因违规失职所造成损失的；（五）有证据证明有抵制行为或向上级报告的；（六）自查发现案件且有效控制嫌疑人和资金的，或案发后提供有价值破案线索及时抓获嫌疑人或追缴涉案资金的；（七）自查发现违规问题并有效落实整改的；（八）具有其他从轻、减轻情节的。第三十条 有下列情形之一的，应当从重或加重处理：（一）发生违规、失职行为，不积极采取措施或

13、者措施不力，导致风险损失继续扩大的； （二）经批评教育、诫勉谈话不予改正或整改不力，明知或应知其行为的后果有损于信用社利益而实施该行为的； （三）出现问题隐瞒不报的；（四）阻挠、抗拒、干扰、抵制调查和处理的；（五）伪造、毁灭、隐匿证据，或者阻止他人揭发检举、提供证据材料的；（六）对检举人、证人、鉴定人、调查处理人打击报复的；（七）失职渎职、营私舞弊、屡查屡犯的，或在纪律处分期限内再次违规或者失职的；（八）违规、失职后逃匿的；（九）其他应当从重处理的。第三十一条 有下列情形之一的，可视其情节免予处理： （一）因不可抗力造成资产损失、毁损，全力挽回仍无法避免的；（二）因国家法律、法规、宏观产业政策

14、发生重大变化，导致资产劣变，但已积极采取相关措施的；（三）形成资产损失或发生案件，但已按制度规定充分履行职责的；（四）受到暴力胁迫时实施紧急避险行为的；（五）有证据证明有抵制行为并向上级报告，未造成严重后果的；（六）其他具有充分免责情节、证据的。第四章 处理标准第三十二条 违规行为的处理标准，按照具体行为的性质、情节及后果，主要有下列四种，同时造成资产损失的，还要按照第三章第二节有关规定赔偿：（一）未造成不良后果的，给予责任人扣减薪酬或罚款；造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级处分，给予间接责任人警告至记大过处分；造成严重后果的，给予直接责任人撤职、免职，给予间接责任人警告至降级处分；（二

15、）未造成不良后果的，给予责任人扣减薪酬或罚款；造成不良后果的，给予直接责任人记过至降级处分，给予间接责任人警告至记大过处分；造成严重后果的，给予直接责任人撤职至开除处分，给予间接责任人记过至留用察看处分；（三）未造成不良后果的，给予责任人警告至记过处分；造成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人警告至降级处分；造成严重后果的，给予直接责任人留用察看至开除处分，给予间接责任人记过至开除处分；（四）未造成不良后果的，给予直接责任人记大过至留用察看处分，给予间接责任人警告至撤职处分；造成不良后果的，给予直接责任人开除处分，给予间接责任人记过至开除处分。第五章 违规行为及处理第一节

16、 管理人员违规行为及处理第三十三条 本办法所指管理人员，是指农村信用社各级管理机构领导人员和其职能部门负责人，包括省联社领导人员及其职能部门负责人、各市地联社（办事处）领导人员及其职能部门负责人、县级联社（农村合作银行、农商行）领导人员及其职能部门负责人、信用社和信用分社及储蓄所负责人员。第三十四条 管理人员有以下行为之一的，按第三十二条（二）项处理：（一）违反规定或者越权制定、修改基本规章制度的；（二）对监管规定和主管部门制定的规章制度不贯彻或抵制的；（三）违反规定和决策程序,个人或少数人决定干部任免、资金调度、授权授信、财务收支、大宗物品采购等重大问题的；（四）授意、指使、强令、胁迫员工违

17、反规章制度办理业务，弄虚作假的；（五）对发生重大案件、事故或重大违规行为隐瞒不报、处置不力的；（六）为他人提拔调动施加影响，造成用人失察、失误的；（七）因履职不认真、不作为、领导不力、管理失控，导致发生案件、责任事故或严重违规问题的。第二节 违反财务规章制度的行为及处理第三十五条 违反财务核算管理规定，有以下行为之一的，（一）至（三）项按第三十二条（一）项处理，（四）至（六）项按第三十二条（二）项处理，（七）项按第三十二条（三）项处理，（八）项按第三十二条（四）项处理，给予直接责任人开除处分：（一）未严格执行权责发生制核算原则，推迟或提前确认财务收支，影响损益真实性的；（二）未经审核批准列支费

18、用或超比例、额度列支费用或支出的；（三）未按规定进行折旧、摊销、计提呆账准备等，随意调整利润的计算方法，编造虚假利润或隐瞒利润的；（四）未及时清收应收款项，违规垫付其他应收款的，或违规挪用应付款项的；（五）未经批准或超过批准金额对外捐赠的；（六）乱挤乱摊成本，采取挂账或化整为零等手段逃避费用控制，擅自提高开支标准、扩大开支范围的； （七）对应付的奖金、佣金、手续费等，未按规定纳入财务核算，或隐匿、转移、私存私放、坐支或擅自用于员工福利的；（八）截留收入、转移收入、虚列支出或进行账外经营的。第三十六条 违反固定资产管理规定，有以下行为之一的，（一）至（三）项按第三十二条（一）项处理，（四）至（六

19、）按第三十二条（二）项处理，（七）至（八）项按第三十二条（三）项处理，（九）项按第三十二条（四）项处理，给予直接责任人开除处分：（一）未经批准或超权限配置、租赁车辆的；（二）在建工程竣工后未按规定及时进行决算，或固定资产已投入使用，符合入账条件但不按规定履行相关入账程序的； （三）未按规定核对固定资产账目，核算反映不实，造成账账、账实不符以及形成账外固定资产的；（四）未经批准，对已立项项目更名、置换或变更使用单位和用途的；（五）未经批准处置、出租、出借房产等固定资产的；（六）固定资产报废、变更后不按规定销户、过户的；（七）未经批准或超投资计划，擅自开工、复工或购置、维修固定资产项目的；（八）在

20、大中型固定资产购置、处置、维修、装修中未按规定程序进行公开招投标或拍卖的;（九）因失职渎职，造成工程质量未能达到规定标准和要求的。 第三十七条 违反利率及价格管理规定，有以下行为之一的，按第三十二条（二）项处理： （一）未按规定计收利息及复息的；（二）违规提高或降低存贷款利率的；（三）违规提高和降低服务业务收费价格，或擅自执行新业务价格标准的。第三十八条 违反股权管理规定，未按规定办理股权查询、挂失、转让、继承、赠与、变更、质押担保、冻结和拍卖的，按第三十二条（二）项处理。第三节 违反会计结算规章制度的行为及处理第三十九条 违反现金出纳管理规定，有以下行为之一的，（一）至（四）项按第三十二条（

21、一）项处理，（五）至（八）项按第三十二条（二）项处理，（九）至（十）项按第三十二条（四）项处理，给予直接责任人开除处分：（一）办理现金收款业务未做到当面清点，一笔一清的；（二）未按规定处理长短款业务的；（三）工作期间，现金操作不在监控范围内进行，临时离岗现金箱未加锁，营业终了未做到账实核对、日清日结，钱箱未按规定加锁入库保管并办理交接手续的； （四）未核定柜员和机构库存限额或超限额部分未及时上缴的； （五）保险柜或金库钥匙保管和使用不符合规定，随意放置、丢失的； （六）违反双人管库、双人押运、双人守库、双人临柜（柜员制除外）规定，或违规强制管库员出库及非管库人员未经批准进入库房的；（七）未按规

22、定履行查库制度、查库流于形式，或未执行库房钥匙分管分持和平行交接制度的；（八）未按规定办理现金调拨、调剂业务，或未按规定进行款项交接的；（九）擅自动用库存款垫付其他款项，或白条抵库的；（十）办理现金业务时抽张，或盗用库款的。第四十条 违反票币兑换和假币收缴规定，有以下行为之一的，（一）至（三）项按第三十二条（一）项处理，（四）至（五）项按第三十二条（四）项处理，给予直接责任人开除处分：（一）未在营业场所设置残缺、污损人民币兑换窗口或公示的；（二）发现假币不收缴，或应报告而不报告的；（三）假币实物上缴数与登记簿不相符的；（四）截留或私自处理收缴假币，或已收缴的假币重新流入市场的；（五）利用工作便

23、利，以假币换取真币的。第四十一条 违反账户管理规定，有以下行为之一的，（一）至（六）项按第三十二条（一）项处理，（七）项按第三十二条（三）项处理，（八）项按第三十二条（四）项处理：（一）未按规定进行联网核查客户身份信息，或核查非业务范围内客户身份信息的；（二）未按规定对单位结算账户进行年检的；（三）违反个人存款实名制规定办理开户手续，或明知是单位资金，而允许以自然人名称开立个人银行结算账户的；（四）违反规定办理单位定期存款，或擅自开办新的存款业务种类的；（五）未按规定保管使用印、证、印鉴卡和签字样本的；（六）未按规定建立、变更、保管和使用印模库的；（七）违反规定为单位开立、变更、撤销账户，或为

24、借用、盗用、出租账户提供方便的；（八）伪造、变造客户证明材料或恶意修改客户信息的。第四十二条 违反会计核算管理规定，有以下行为之一的，（一）至（五）项按第三十二条（一）项处理，（六）至（八）项按第三十二条（二）项处理，（九）至（十）项按第三十二条（四）项处理，（十一）至（十二）项按第三十二条（四）项处理，给予直接责任人开除处分：（一）未按规定程序审验票据、凭证、预留银行签章、证明文件等的真实性、完整性、有效性的；（二）将应当由银行内部传递的凭证交由客户自带的；（三）未按规定办理提前支取、挂失、查询、冻结、扣划手续的；（四）未按规定办理抹账、错账冲正、挂账、销账业务的；（五）未坚持当时记账、账折

25、核对或记账程序不合规的；（六）账账、账款、账据、账实、账表、内外账不相符的；（七）账簿建立不全、违规设置使用会计科目、账簿，或随意变更会计处理方法的；（八）办理大额款项支付业务时，未坚持分级授权、换人复核、登记、报批的；（九）挤占、违规划转保证金账户资金的；（十）截留、挪用客户资金的；（十一）伪造、变造会计凭证、会计账簿、会计报表、存单（折）、卡、虚假回单，或为从事诈骗活动提供便利的；（十二）出具虚假资信、保函、验资证明或虚开存款证实书的。第四十三条 违反柜员管理规定，有以下行为之一的，(一)至（六）项按第三十二条（二）项处理，（七）项按第三十二条（三）项处理：（一）柜员岗位设置不符合规定，业

26、务类型与岗位职责不一致的； （二）未按规定时间更改密码或柜员卡保管不善致使其丢失的；（三）柜员输入密码不实施物理遮挡的；（四）临时离岗或午休、营业终了，款箱、印章、印鉴卡、柜员卡、重要空白凭证、有价单证不入箱、不加锁、不入库或擅自交他人代管的；（五）营业机构网点签到时未做到由1名三级及以上主管柜员和1名一级柜员共同办理的；（六）柜员短期离岗或调离时，未按规定程序办理的； （七）授权流于形式，或未认真履行授权职责的。第四十四条 违反支付结算管理规定，有以下行为之一的，（一）至（三）项按第三十二条（二）项处理，（四）至（七）项按第三十二条（三）项处理，（八）至（九）项按第三十二条（四）项处理：（一

27、）资金汇划业务未按规定实行经办、复核、授权相分离的；（二）因违规操作致使汇划信息出现差错的；（三）未按规定审核票据、记账凭证或未根据原始票据、凭证确认往账信息的；(四) 未按规定进行查询、查复，或者查询、查复中互相推诿，或差错处理不及时的；（五）无故压单、压票、退票，不及时处理往来账、发现未达不及时报告和处理的；（六）票据交换人员配备不符合规定，或人员变动未按规定进行审批的；（七）违反规定拒绝办理、延误办理支付结算业务的；（八）伪造汇划信息的；（九）对往来账户未按规定及时对账和换人复核，导致系统内资金被盗用的。第四十五条 违反票据业务规定，有以下行为之一的，（一）至（六）项按第三十二条（二）项

28、处理，（七）至（八）项按第三十二条（三）项处理，（九）项按第三十二条（四）项处理，给予直接责任人开除处分：（一）未按规定制作、发起、返回票据信息或回执的；（二）影像交换系统运行环境或相关设备出现重大故障，未及时报告造成业务无法正常办理，影响资金使用的； （三）未按规定办理票据挂失、查询、查复的；（四）因保管、处理不当等原因造成票据票面污损、撕毁，导致该笔票据不能获得付款的；（五）解付超过有效期限、背书不连续、未填写被背书人名称或第一背书人与收款人票据不符的；（六）未按规定逐笔分户开立保证金账户，未建立逐笔对应关系，同一出票人的多笔银行承兑业务用一个保证金账户的；（七）未经批准擅自办理转贴现或其

29、他票据业务的；（八）未按规定鉴别票据、印鉴真伪的；（九）签发空头票据或办理空头汇划款的。第四十六条 违反重要空白凭证及有价单证管理规定，有以下行为之一的，按第三十二条（二）项处理： （一）重要空白凭证、有价单证未按规定进行表外科目核算、设簿登记、销号控制的，空白柜员卡未视同重要空白凭证管理；（二）违规代客户签发、填写凭证办理业务的；（三）违规代客户保管重要空白凭证、有价单证、存单（折）、银行卡的； （四）违规使用已作废或停用的重要空白凭证的；（五）重要空白凭证或有价单证未实行专人保管；（六）违反重要空白凭证和有价单证印制、领缴、出售、收回、销毁等规定的。第四十七条 反档案管理规定，（一）项按第

30、三十二条（二）项处理，（二）项按第三十二条（四）项处理，（三）项按第三十二条（四）项处理，给予直接责任人开除处分：（一）未按规定装订、保管、交接会计档案，或不按规定办理调阅、查询、销毁、复制会计档案的；（二）因严重失职或管理混乱致使会计档案发生霉变、毁损、遗失、被盗的；（三）隐匿、篡改、拆取、故意销毁应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报表的。第四十八条 违反不相容岗位分离规定，有下列行为之一的，按第三十二条（二）项处理。（一）印、证未按规定分管、分用的；（二）事后监督（勾挑）岗位与前台业务操作岗位未分设的；（三）记账岗位与对账岗位未分设的；（四）中心库库房管理员处理综合业务系统现金账务或兼

31、现金调拨员的；（五）委派会计替班、顶岗的；（六）其他违反不相容岗位分离规定的。第四十九条 违反对账管理规定，有下列行为之一的，（一）至（三）项按第三十二条（一）项处理，（四）至（五）项按第三十二条（三）项处理：（一）未按规定与客户进行对账的；（二）未按规定对系统内往来、同业往来、人民银行往来等业务进行对账的； （三）未达账项未逐笔核查并确认原因的；（四）擅自变更对账方式、降低对账频率、缩小对账范围的；（五）对账中发现差错事故和经济案件未及时处理和报告的；第四节 违反反洗钱规章制度的行为及处理第五十条 违反反洗钱规定，有以下行为之一的，（一）至（三）项按第三十二条（二）项处理，（四）项按第三十二条（三）项处理，（五）至（六）项按第三十二条（四）项处理，给予直接责任人开除处分：（一）未按规定保存客户信息资料和交易记录，或客户信息记录上报要素不全的； （二）未按规定审核客户基本信息和划分客户风险等级的；（三）未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；（四）未坚持“了解客户”原则，与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；（