关于财务报销制度的内容（共2页）1300字.docx

1、关于财务报销制度的内容费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写&;用款申请单&;，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的&;用款申请单&;后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两

2、人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的&;费用报销单&;规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条：当事人在填写&;费用报销单&;时，应遵照&;实事求是、准确无误&;的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐

3、全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。&;费用报销单&;的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的&;费用报销单&;和已经审批过的&;用款申请单&;一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在&;费用报销单&;部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的&;费用报销单&;以及原审批的&;用款申请单&;送交财务经理进行审批，财务经理应重点对&;费

4、用报销单&;后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在&;费用报销单&;财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的&;费用报销单&;以及原审批的&;用款申请单&;一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从&;费用报销单&;的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在&;费用报销单&;总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的&;费用报销单&;以及&;用款申请单&;后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对&;费用报销单&;进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。