行政事业单位内部控制.docx

1、行政事业单位内部控制窗体顶端1 在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（ ）。业务流程 控制文档 控制矩阵 权限指引 2 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决算 预算 3 单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（ ）。资产管理情况 收支管理情况 预算管理情况 内控的组织工作 4 事业单位内部控制应该（ ）。定期评价 至少每年评价一次 至少每半年评价一次 至少每月评价 5 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。总经办 财务部门 内部审计部门 专门的建设部门 判断题 （共5题） 6 重要缺陷是指一个或多个

2、控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。（ ）正确 错误 7 内部控制体系建设由财务部门牵头，专门的建设部门参与实施。（ ）错误 正确 8 每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。（ ）错误 正确 9 对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。（ ）错误 正确 10 内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端1 下列理论不属于舞弊行为的成因的是（ ）。舞弊三角论 GONE理论 零和博弈理论 舞弊风险因子理论 2 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决

3、算 预算 3 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门 内部审计部门 财务部门 总经办 4 在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（ ）。权限指引 业务流程 控制文档 控制矩阵 5 下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险识别 风险分析 风险应对 风险管控 判断题 （共5题） 6 事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（ ）正确 错误 7 事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）错误 正确 8 为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。

4、（ ）错误 正确 9 在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 正确 10 行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。（ ）错误 正确窗体底端窗体顶端1 下列理论不属于舞弊行为的成因的是（ ）。舞弊三角论 GONE理论 零和博弈理论 舞弊风险因子理论 2 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决算 预算 3 事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（ ）。重新计算 实地观察 重新执行 穿行测试 4 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的

5、建设部门 总经办 财务部门 内部审计部门 5 下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。由出纳人员兼任会计档案保管工作 由出纳人员保管签发支票所需全部印章 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作 判断题 （共5题） 6 行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。（ ）正确 错误 7 穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报告中反应的过程。（ ）错误 正确 8 评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能够获得单位人员的支持。（ ）错误

6、正确 9 在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 正确 10 内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端1 在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（ ）。经济业务 法律业务 采购业务 销售业务 2 事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（ ）。重新计算 实地观察 重新执行 穿行测试 3 内部控制评价的最终任务是（ ）。分析缺陷 消除不利影响 提出修改措施 找出缺陷 4 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门 总经办 财务部门

7、内部审计部门 5 下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险识别 风险分析 风险应对 风险管控 判断题 （共5题） 6 事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）正确 错误 7 内部控制规范对现行内外部管理制度推倒重来，从源头建立沟通协调机制，变事后控制为事前和事中全过程控制。（ ）错误 正确 8 在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 正确 9 行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。（ ）错误 正确 10 行政事

8、业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端1 下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。由出纳人员兼任会计档案保管工作 由出纳人员保管签发支票所需全部印章 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作 2 内部审计机构应当归属于事业单位的（ ）。最高管理层 事业部 人力资源部 财务部 3 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决算 预算 4 下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险管控 风险识别 风险分析

9、 风险应对 5 在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（ ）。经济业务 法律业务 采购业务 销售业务 判断题 （共5题） 6 重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。（ ）正确 错误 7 事业单位应当着重在单位层面和业务层面评价内控设计的有效性。（ ）错误 正确 8 为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。（ ）错误 正确 9 对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。（ ）错误 正确 10 内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端1 关于行

10、政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（ ）。行政事业单位内部控制将对象范围界定为单位经济活动的风险 非经济活动的风险也是行政事业单位内部控制的范围 从静态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统 从动态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过程 2 内部审计机构应当归属于事业单位的（ ）。最高管理层 事业部 人力资源部 财务部 3 事业单位内部控制应该（ ）。定期评价 至少每月评价 至少每半年评价一次 至少每年评价一次 4 内部控制评价的最终任务是（ ）。分析缺陷 找出缺陷 提出修改措施 消除不利影响 5 内部控制体系建设中负责监督

11、制度执行落实的部门是（ ）。总经办 财务部门 内部审计部门 专门的建设部门 判断题 （共5题） 6 行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。（ ）正确 错误 7 穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报告中反应的过程。（ ）错误 正确 8 为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。（ ）错误 正确 9 在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 正确 10 行政事业单位单位实施内部控制将能有效杜绝舞弊和腐败的发生。（ ）错误 正确窗体底端窗体顶端1 在六位一体的方法论中，内部控制设计的

12、对象是（ ）。风险 控制 制度 流程 2 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决算 预算 3 单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（ ）。资产管理情况 收支管理情况 预算管理情况 内控的组织工作 4 执行控制的人不具备必要的权威或者专业胜任能力，可能导致（ ）。重大缺陷 设计缺陷 运行缺陷 一般缺陷 5 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。总经办 财务部门 内部审计部门 专门的建设部门 判断题 （共5题） 6 事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（ ）正确 错误 7 评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，

13、专业的胜任能力和职业道德，并且能够获得单位人员的支持。（ ）错误 正确 8 每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。（ ）错误 正确 9 在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（ ）错误 正确 10 行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端1 关于行政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（ ）。行政事业单位内部控制将对象范围界定为单位经济活动的风险 非经济活动的风险也是行政事业单位内部控制的范围 从静态上讲，内部控制是单位为履行职能、

14、实现总体目标而建立的保障系统 从动态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过程 2 内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（ ）。专门的建设部门 内部审计部门 财务部门 总经办 3 在六位一体的方法论中，内部控制设计的对象是（ ）。流程 制度 控制 风险 4 根据调研情况，梳理业务范围时采用的方式是（ ）。专业评估 访谈 问卷调查 研讨会 5 内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，这体现的是内部控制原则中的（ ）。全面性原则 重要性原则 制衡性原则 适应性原则 判断题 （

15、共5题） 6 事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（ ）正确 错误 7 评价机构在开展内部控制评价工作时必须具备独立性，专业的胜任能力和职业道德，并且能够获得单位人员的支持。（ ）错误 正确 8 事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）错误 正确 9 每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。（ ）错误 正确 10 行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端1 在现状调研过程中，业务流程方面关注的是

16、（ ）。经济业务 法律业务 采购业务 销售业务 2 保证资产的安全，应加强以（ ）为中心的资产管理。定期盘点 采购 决算 预算 3 单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（ ）。资产管理情况 收支管理情况 预算管理情况 内控的组织工作 4 内部控制评价的最终任务是（ ）。分析缺陷 找出缺陷 提出修改措施 消除不利影响 5 下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（ ）。风险识别 风险分析 风险应对 风险管控 判断题 （共5题） 6 行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。（ ）正确 错误 7 穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源

17、至最终在报告中反应的过程。（ ）错误 正确 8 重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。（ ）错误 正确 9 事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于企业。（ ）错误 正确 10 内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）错误 正确 窗体底端窗体顶端1 关于行政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（ ）。行政事业单位内部控制将对象范围界定为单位经济活动的风险 非经济活动的风险也是行政事业单位内部控制的范围 从静态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而建立

18、的保障系统 从动态上讲，内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过程 2 内部审计机构应当归属于事业单位的（ ）。最高管理层 事业部 人力资源部 财务部 3 事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（ ）。重新计算 实地观察 重新执行 穿行测试 4 内部控制评价的最终任务是（ ）。分析缺陷 找出缺陷 提出修改措施 消除不利影响 5 根据调研情况，梳理业务范围时采用的方式是（ ）。访谈 问卷调查 研讨会 专业评估 判断题 （共5题） 6 事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（ ）正确 错误 7 为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。（ ）错误 正确 8 机会要素是企业舞弊者的行为动机。（ ）错误 正确 9 内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。（ ）错误 正确 10 行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。（ ）错误 正确 窗体底端