内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》试题精选八.docx

1、内蒙古自治区资格从业考试投资银行业务保荐代表人试题精选八2019-2020年内蒙古自治区资格从业考试投资银行业务(保荐代表人)试题精选八一、 单选题-1/知识点：章节测试以下情形中，证券交易所可以决定终止公司债券上市交易的有( )。 发行公司债募集资金不按照核准用途使用，在限期内未能消除 公司有重大违法行为，经查实后果严重 未按照公司债券募集办法履行义务 公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件 V?最近2年连续亏损，在限期内未能消除A.、B.、C.、D.、E.、二、 单选题-2/知识点：章节测试关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有( )。 对收购人提出的后续计划进行分析 负责编制上市

2、公司收购报告书及财务顾问报告 对收购人进行证券市场规范化运作的辅导 说明和分析收购人收购资金来源及其合法性 对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议A.、B.、C.、D.、E.、三、 单选题-3/知识点：章节测试甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元(含增值税)，到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2012年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有( )。 甲企业确认营业外支出3万元 乙企业确认营业外收入3万元 甲企业

3、冲减资产减值损失05万元 甲企业冲减资产减值损失35万元，同时确认营业外支出3万元A.、B.、C.、D.四、 单选题-4/知识点：章节测试下列收入中，应当征收增值税的是( )。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.增值税纳税人收取的会员费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入五、 单选题-5/知识点：章节测试下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有( )。 会议记录保存期限不少于15年 会议记录由证券事务代表负责 出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签

4、名 会议记录应当与现场出席股东的签名册、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存A.、B.、C.11、D.、E.、六、 单选题-6/知识点：章节测试甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有( )。 该上市公司最近3个会计年度平均经营性现金流量净额可以支付债券1年利息 用于交换的上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，或者限售期满不影响可交换债转换的股份 甲公司在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺 用于交换的上市公司股票在本次可交换公司债发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形 甲公司应当为股份有限公司A.、B.、C

5、.、D.、E.、七、 单选题-7/知识点：章节测试根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是( )。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者八、 单选题-8/知识点：章节测试某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100

6、万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是( )万元。A.120B.778C.100D.998九、 单选题-9/知识点：章节测试某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是( )。 稀释每股收益148元股 稀释每股收益146元股 基本每股收益15元股 基本每股收益16元股A.、B.、C.、D.、E.一十、 单选题-10/知识点：章节测

7、试下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是( )。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度一十一、 单选题-11/知识点：章节测试关于上市公司并购重组审核委员会审核并购重组事项，下列说法正确的有( )。 上市公司通过现金方式收购标的资产，购买的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100以上，需要经过并购重组委审核 上市公司实施合并、分立的，需要经

8、过并购重组委审核 每次参加并购重组委会议的并购重组委委员为5名，并购重组委员表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过 分成召集人组和专业组，其中专业组分为法律组、会计组、机构投资人组和金融组A.、B.、C.、D.、E.、一十二、 单选题-12/知识点：章节测试如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有( )以上的比例。A.14B.13C.25D.12一十三、 单选题-13/知识点：章节测试根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于( )年。A.10B.7C.5D.3E.20一

9、十四、 单选题-14/知识点：章节测试企业因下列交易事项产生的损益中，不影响发生当期营业利润的是( )。A.固定资产处置损失B.投资于银行理财产品取得的收益C.预计与当期产品销售相关的保修义务D.因授予高管人员股票期权在当期确认的费用一十五、 单选题-15/知识点：章节测试下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是( )。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易一十六、 单选题-16/知识点：

10、章节测试国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是( )。 棚户区改造工程 战略性新兴产业 养老产业 城市地下综合管廊建设 城市停车场建设A.IB.、C.、D.、E.、一十七、 单选题-17/知识点：章节测试以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。 对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付 最近2年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告 地方融资平台公司 非中国证券业协会会员的担保公司 成立时间未满2年的小贷公司A.1、B.、C.、D.、E.、一

11、十八、 单选题-18/知识点：章节测试关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记人权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债一十九、 单选题-19/知识点：章节测试下列影响权益乘数的有( )。 现金购买股权 发行公司债券 发行股票 用现金偿还采购款A.、B.、C.、D.、二十、 单选题-20/知识点：章节测试创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有( )。 非公开发行股票预案 关于本次发行是否涉及重大资产重组的说明 最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告 保荐机构的尽职调查报告 本次发行的董事会决议A.、B.、C.、D.、E.、