医院项目可行性报告.docx

1、医院项目可行性报告医院项目可行性报告随着中国经济发展水平的提高， 人们越来越重视自身的健康， 医 疗服务消费早已突破了“有病求医”的观念，医疗消费动机表现出多 层次、多样化的特点，美容、整形、康复服务正在悄然走俏，健康咨 询、家庭保健等方面的潜在需求不断增长， 以及保健品市场的一再升 温、特需服务的产生等现象为医院开拓出了更多的市场。2010 年末，全国医疗卫生机构总数达 93.7 万个，比上年增加 2.0 万个。其中：医院 20918 个，基层医疗卫生机构 90.2 万个，专 业公共卫生机构 11835 个。与 2009 年比较，医院增加 627 个，基 层医疗卫生机构增加 2.0 万个，专

2、业公共卫生机构增加 170 个。2010 年2月23 日，备受关注的公立医院改革试点指导意见 正式发布，公立医院改革正式破冰。目前各省、自治区、直辖市已经 分别选择 1-2 个城市作为公立医院改革试点城市， 国家在各地试点城 市范围内选出 16 个有代表性的城市，作为国家联系指导的公立医院 改革试点城市，从 2010 年开始推进公立医院改革试点工作。依靠公共部门提供所有的医疗卫生服务和所需的资金显然不可 行。国际上，私营部门作为公共医疗卫生体系的合作伙伴，正在发挥 日益重要的作用， 尤其是在医疗卫生服务的提供方面。 鼓励社会力量 办医，大力发展民营医疗机构，是增加医疗卫生筹资渠道、扩大医疗 卫

3、生资金来源的有效途径。在经济社会的高速发展和物质生活水平的不断提升的背景下， 人 民群众对高水平医疗服务的需求日益强烈，我国医疗卫生机构不足， 医疗卫生资源短缺的形势亟待缓解。 “十二五”期间，中国各级政府 将积极鼓励和引导社会资金进入医疗卫生领域， 着力构建多元化投资 和多渠道办医的新格局。医院项目可行性研究报告 通过对项目的市场需求、 资源供应、 建设规模、技术分析、设备选取、环境影响、资金筹措、盈利能力等 方面的研究，从技术、经济、工程等角度对项目进行调查研究和分析 比较，并对项目建成以后可能取得的经济效益和社会环境影响进行科 学预测，为项目决策提供公正、可靠、科学的投资咨询意见。【医院

4、项目可行性报告目录】第一部分 医院项目总论第二部分 医院项目建设背景、必要性、可行性第三部分 医院项目产品市场需求分析第四部分 医院项目产品规划方案第五部分 医院项目建设地与土建总规第六部分 医院项目环保、节能与劳动安全方案第七部分 医院项目组织和劳动定员第八部分 医院项目实施进度安排第九部分 医院项目财务评价分析第十部分 医院项目财务效益、经济和社会效益评价第十一部分 医院项目风险分析及风险防控第十二部分 医院项目可行性研究结论与建议 回到顶部第一部分 医院项目总论总论作为可行性报告的首要部分， 要综合叙述研究报告中各部分 的主要问题和研究结论， 并对项目的可行与否提出最终建议， 为可行 性

5、研究的审批提供方便。一、医院项目背景（一）项目名称（二）项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）项目的主管部门（五）项目建设内容、规模、目标（六）项目建设地点二、项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）项目产品市场前景（二）项目原料供应问题（三）项目政策保障问题（四）项目资金保障问题（五）项目组织保障问题（六）项目技术保障问题（七）项目人力保障问题（八）项目风险控制问题（九）项目财务效益结论项目总投资 万元，其中建设投资 万元（其中土建工程

6、费 万元、 设备购置及安装调试费 万元、土地购置及整理费 万元、工程建设其 他费用 万元、基本预备费 万元、涨价预备费 万元），铺底流动资 金 万元。项目所需投入总资金 万元。项目建成后，年营业收入 万元，年增值税 万元、年销售税金及 附加 万元、年利润总额 万元、所得税 万元、年税后利润 万元，投 资利润率 ，投资利税率 ，销售利润率 ，税后投资回收期 年，税后 内部收益率 ，盈亏平衡点 ，年税金总额 万元。（十）项目社会效益结论（十一）项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总， 列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解单

7、位ISW 1项目投入总遥金万元1J建设投资万元12流动费金万元2项目息投资万元21建设投资万元2 2铺底流前懂金万元3年曹业收入（正常年份）万元4蓉用（正常年份）万兀5年经营成本（正常年份）万元巧年噌值税（正嵩年份）万兀7年钳售说金及附加（正常年份）万元8年利润总额（正常年伪）g所得税（正常年饴）万元10年税后利润（正常年份）万元11投蚩利润率（%）%12投资利税率他）%13熒本金投瓷利润率開%14瓷本金投協利税率%15乍g利润率（%）%16锐后财务內罄收益率（全戢撇资）%17税前财务内詔收益率（全部投浇）%18税后财务淨現會FMW （1=1%）方元19税前财务帝现值FNPV （1=12%）万

8、元如税后按赛回收期年21税前投逢回除年21盈方半衡点（冬产能力制用率）%四、存在问题及建议对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。第二部分 医院项目建设背景、必要性、可行性这一部分主要应说明项目发起的背景、 投资的必要性、 投资理由 及项目开展的支撑性条件等等。一、医院项目建设背景（一）项目政策层面发起背景1、国家或行业发展规划2、产业政策3、技术政策（二）项目市场层面发起背景1、市场发展阶段、趋势、特点2、市场发展前景（三）项目发起人以及发起缘由1、公司在技术方面的积累2、公司在市场方面的积累3、（四）二、医院项目建设必要性（一）产业发展的要求（二）市场发展的要求（三）企

9、业发展的要求三、医院项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性第三部分 医院项目市场需求分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于， 任何一个项目， 其生 产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对 市场需求情况有了充分了解以后才能决定。 而且市场分析的结果， 还 可以决定产品的价格、 销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。 在可行性报告中， 要详细研究当前市场现状， 以此作为后期决策的依 据。一、 XX 市场前景（重点）二、 XX 市场容量（重点）三、 XX 市场竞争格局四、 XX价格现状及预测五、 XX 市场

10、主要原材料供应第四部分 医院项目产品规划方案一、医院项目产品产能规划方案二、医院项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程三、医院项目产品营销规划方案（一）营销战略规划（二）营销模式在商品经济环境中，企业要根据市场情况， 制定合格的销售模式， 争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可 行性报告中，要对市场营销模式进行详细研究。1、投资者分成2、企业自销3、国家部分收购4、经销人代销及代销人情况分析（三）促销策略第五部分 医院项目建设地与土建总规一、医院项目建设地（一）医院项目建设地地理位置（二）医院项目建设地自然情况（三）医院项目建设地资源情况（四）

11、医院项目建设地经济情况（五）医院项目建设地人口情况二、医院项目土建总规（一）项目厂址及厂房建设1、厂址2、厂房建设内容3、厂房建设造价（二）土建总图布置1、平面布置。列出项目主要单项工程的名称、生产能力、 占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输1、场外运输量及运输方式2、场内运输量及运输方式3、场内运输设施及设备（四）项目土建及配套工程1、项目占地2、项目土建及配套工

12、程内容（五）项目土建及配套工程造价（六）项目其他辅助工程1、供水工程2、供电工程3、供暖工程4、通信工程5、其他第六部分 医院项目环保、节能与劳动安全方案在项目建设中， 必须贯彻执行国家有关环境保护、 能源节约和职 业安全方面的法规、 法律，对项目可能造成周边环境影响或劳动者健 康和安全的因素， 必须在可行性研究阶段进行论证分析， 提出防治措 施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有 害影响较小的最佳方案。 按照国家现行规定， 凡从事对环境有影响的 建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度， 同时，在可行性报 告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、医院项目环境保护（

13、一）项目环境保护设计依据二）项目环境保护措施三）项目环境保护评价二、医院项目资源利用及能耗分析（一）项目资源利用及能耗标准（二）项目资源利用及能耗分析三、医院项目节能方案（一）项目节能设计依据（二）项目节能分析四、医院项目消防方案（一）项目消防设计依据（二）项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、医院项目劳动安全卫生方案（一）项目劳动安全设计依据（二）项目劳动安全保护措施第七部分 医院项目组织和劳动定员在可行性报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提 出相应的企业组织机构， 劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培 训计划。一、医院项目组织（一）组织形式（二）工

14、作制度二、医院项目劳动定员和人员培训（一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分 医院项目实施进度安排项目实施时期的进度安排是可行性报告中的一个重要组成部分。 项目实施时期亦称投资时间， 是指从正式确定建设项目到项目达到正 常生产这段时期，这一时期包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察 设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收 和交付使用等各个工作阶段。 这些阶段的各项投资活动和各个工作环 节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉 进行的。因此， 在可行性研究阶段，需将项目实施时期每个阶段的工 作环节进行统一规划，综合平

15、衡，作出合理又切实可行的安排。一、医院项目实施的各阶段（一）建立项目实施管理机构（二）资金筹集安排（三）技术获得与转让（四）勘察设计和设备订货（五）施工准备（六）施工和生产准备（七）竣工验收二、医院项目实施进度表三、 XX 剂项目实施费用（一）建设单位管理费（二）生产筹备费（三）生产职工培训费（四）办公和生活家具购置费（五）其他应支出的费用第九部分 医院项目财务评价分析、医院项目总投资估算图：项目总投资估算体系二、医院项目资金筹措一个建设项目所需要的投资资金， 可以从多个来源渠道获得。项 目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估 算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠

16、道和筹措方式， 从 中选择条件优惠的资金。可行性报告中，应对每一种来源渠道的资金 及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究 中，应对下列内容加以说明：（一） 资金来源（二） 项目筹资方案三、医院项目投资使用计划（一） 投资使用计划（二） 借款偿还计划四、项目财务评价说明&财务测算假定（一） 计算依据及相关说明（二） 项目测算基本设定五、医院项目总成本费用估算图：医院项目总成本费用估算（一）直接成本二）工资及福利费用三）折旧及摊销四）工资及福利费用五）修理费六）财务费用七）其他费用八）财务费用九）总成本费用六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算（一）销售收入（二）销售税金及

17、附加（三）增值税（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）项目投资现金流估算图：医院项目投资现金流估算（二）项目资本金现金流估算III锭本舍内郡收站車图：项目现金流估算九、不确定性分析 在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。 由于资料和信息的有限性， 将来的实际情况可能与此有出入， 这对项 目投资决策会带来风险。 为避免或尽可能减少风险， 就要分析不确定 性因素对项目经济评价指标的影响， 以确定项目的可靠性， 这就是不 确定性分析。根据分析内容和侧重面不同， 不确定性分析可分为盈亏平衡分析、 敏感性分析和概率分析。 在可行性研究中，

18、一般要进行的盈亏平衡平 分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。（一）盈亏平衡分析（二）敏感性分析第十部分 医院项目财务效益、经济和社会效益评价在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、 经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本 部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一， 也是对建设项目进 行投资决策的重要依据。 本部分就可行性报告中财务、 经济与社会效 益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察项目建成后的获利能力、 债务偿还能力及外汇平 衡能力的财务状况， 以判断建设项目在财务上的可行性。 财务评价多 用静态分析与动态分析相结合， 以动

19、态为主的办法进行。 并用财务评 价指标分别和相应的基准参数 -财务基准收益率、 行业平均投资回收 期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否 可行。（一）财务净现值财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量， 按照一 个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第 一年年初）的现值之和。 财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能 力的主要动态评价指标。如果项目财务净现值等于或大于零， 表明项目的盈利能力达到或 超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。（二）财务内部收益率（ FIRR） 财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量 的现值之和等于零时

20、的折现率， 也就是使项目的财务净现值等于零时 的折现率。财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标， 该指标 越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时， 项目可行。（三）投资回收期 Pt 投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表， 用 下列近似公式计算：Pt =（累计净现金流量现值出现正值的年数 -1 ） +上一年累计净现金流量现值的绝对值 / 出现正值年份净现金流量的 现值（ 2 ）评价准则1） Pt Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）项目

21、投资收益率 ROI 项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前 利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比 率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值， 表明用总投资收益率 表示的盈利能力满足要求。ROI部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时， 项目在财务上可考虑接受。（五）项目投资利税率 项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产 年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投 资的比率，计算公式为：投资利税率二年利税总额或年平均利税总额/总投资X 100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率） 时，项目在

22、财务上可考虑接受。（六） 项目资本金净利润率（ ROE） 项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与项目资本金（EC）的比率。项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值， 表明用项目 资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。（七） 项目测算核心指标汇总表二、国民经济评价国民经济评价是项目经济评价的核心部分， 是决策部门考虑项目 取舍的重要依据。 建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法， 运用影子价格、影子汇率、 影子工资和社会折现率等参数，计算项目 对国民经济的净贡献， 评价项目在经济上的合理性。 国民经济评价采 用国民经济盈利能力分析和外汇

23、效果分析，以经济内部收益率（EIRR） 作为主要的评价指标。 根据项目的具体特点和实际需要也可计算经济 净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目， 要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。三、社会效益和社会影响分析在可行性研究中， 除对以上各项指标进行计算和分析以外， 还应 对项目的社会效益和社会影响进行分析， 也就是对不能定量的效益影 响进行定性描述。第十一部分 医院项目风险分析及风险防控一、建设风险分析及防控措施二、法律政策风险及防控措施三、市场风险及防控措施四、筹资风险及防控措施五、其他相关粉线及防控措施第十二部分 医院项目可行性研究结论与建议一

24、、结论与建议 根据前面各节的研究分析结果， 对项目在技术上、 经济上进行全 面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容 有：1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济 效益、社会效益、环境影响的结论性意见2、对主要的对比方案进行说明3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见5、对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见6、可行性研究中主要争议问题的结论二、附件凡属于项目可行性研究范围， 但在研究报告以外单独成册的文件， 均需列为可行性报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。1、项目建议书（初步可行性报告）2、项目立项批文3、 厂址选择报告书4、 资源勘探报告5、 贷款意向书6、环境影响报告7 、 需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性报告8、需要的市场预测报告9、引进技术项目的考察报告10 、 引进外资的名类协议文件11、其他主要对比方案说明12、其他三、附图1、 厂址地形或位置图（设有等高线）2、 总平面布置方案图（设有标高）3、 工艺流程图4、 主要车间布置方案简图5、 其它