中国农业银行远期及掉期结售汇业务操作规程.docx

1、中国农业银行远期及掉期结售汇业务操作规程中国农业银行远期及掉期结售汇业务操作规程中国农业银行远期结售汇及人民币与外币掉期业务 操作规程 为保证我行远期结售汇及人民币与外币掉期业务稳健、合规地开展根据中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知,银发2005201号,精神制定本规程。 第一部分 业务定义及基本规定 一、远期结售汇 ,一,远期结售汇业务是指我行与客户签订远期结售汇业务合同约定将来某一时刻或某一期间内为客户办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率等交易要素到期按照合同约定办理结汇或售汇业务。 ,二,远期结售汇交易币种主要包括美元、港币、日元

2、、欧元、英镑、加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎、新加坡币、丹麦克朗和瑞典克朗等主要货币。 ,三,远期结售汇交易类型分为固定期限的远期交易和择期交易。 ,四,远期结售汇业务的标准期限分别设有,天、20天,个月、2个月、3个月、4个月、5个月、6个月、7个月、8个月、9个月、10个月、11个月、12个月、18个月、24个月等十六档,期限1 超出12个月的远期结售汇价格需电话询价畸零天数的报价根据标准期限线性插值计算得出。 ,五,择期交易期限由择期交易的交易日和到期日决定客户可以灵活选择择期起始日择期起始日需大于择期交易日。 ,六,交割日后3个工作日为客户办理交割的宽限期在此宽限期内办理交割的视同如约

3、交割。 二、人民币与外币掉期 ,一,人民币与外币掉期业务是指我行与客户签订人民币与外币掉期业务合同约定近期时点上为客户办理的卖汇或买汇交易的外汇币种、汇率、金额等交易要素同时根据银行公布的人民币与外币掉期价格约定远期时点上的买汇或卖汇交易在近期/远期两个时点上双方按照合同约定办理买汇或卖汇业务。 ,二,人民币与外币掉期交易币种与远期结售汇相同。 ,三,人民币与外币掉期交易类型分为即期对远期的掉期交易和远期对远期的掉期交易。 ,四,人民币与外币掉期业务期限规定与远期结售汇相同, 期限超出12个月期限的远期结售汇价格需电话询价畸零天数的报价根据标准期限线性插值计算得出。 ,五,人民币与外币掉期交易

4、不设宽限期。 第二部分 定价管理 2 一、远期结售汇汇率和人民币与外币掉期点由总行国际业务部统一制定并且每日和日间及时在各系统中更新。总行在国际业务办公系统、总分行自动交易系统中提供主要币种、各主要期限的即远期结售汇牌价主要内容包括中间价、买入价和卖出价并视情况在路透资讯系统,ABOCFX/ABOCFWD/ABOCFWE,上予以公布。总分行间平盘价一律以总分行自动交易系统报价为准。 二、远期结售汇/人民币与外币掉期价格采用利率平价原理结合市场预期、我行情况制定外币各期限利率采用市场上各期限的公允利率人民币各期限利率根据人民币资金交易市场状况结合我行人民币资金短期运用状况制订。 三、远期结售汇/

5、人民币与外币掉期价格有效时限以交易系统设定时间为准。分行可以通过总分行自动交易系统实时查询非美元币种各标准期限对总行平盘及对客户的参考价和非美元币种对客户参考价计算规则。分行可根据本行情况和客户资质给予适当优惠。 四、当客户申请择期交易时应根据客户的买卖方向和两种货币的升贴水情况按有利于我行利益的期限价格进行报价。分支行在报价中如有问题请及时向上级行国际业务部咨询。 第三部分 业务操作流程基本规定 一、客户有意向在我行办理远期或人民币与外币掉期业务时应同我行签订远期结售汇/人民币与外币掉期总协议书有效期一年。3 期满前一个月甲、乙双方都未以书面形式通知对方终止协议的则协议自动延续一个有效期。

6、二、客户每次委托我行办理远期结售汇或人民币与外币掉期业务时应提交远期结售汇/人民币与外币掉期申请书以及相应的有效商业单据或凭证具体参照国家外汇管理局及总行的有关规定。 三、凡涉及客户偿还我行自身外汇贷款的远期结售汇业务在签约前由我行自行审核客户远期购汇交易的真实性并于每月前5个工作日内向国家外汇管理局资本项目管理部门报备上个月的签约情况。凡涉及客户偿还经国家外汇管理局登记的境外借款的远期结售汇业务在签约前由我行自行审核客户外债合同、外债登记证等证明文件的真实性远期合同履约时客户须事先取得国家外汇管理局的还本付息核准。 四、客户叙做人民币与外币掉期业务需符合国家外汇管理制度和总行的相关规定。 五

7、、分行日常委托总行办理远期结售汇及人民币与外币掉期业务通过总分行自动交易系统进行系统出现故障时需向总行发送MT398报文。远期结售汇报文标准格式如下: 20:XXXYYMMDDXXX 12:006 77E:WE WANT TO BUY ,SELL, CURRENCY ,AMOUNT,AGAINST CNY DONE AT RATE VALUE YYMMDD 4 人民币与外币掉期报文标准格式如下: 20:XXXYYMMDDXXX 12:006 77E:WE WANT TO BUY/SELL ,SELL/BUY, CURRENCY ,AMOUNT,AGAINST CNY DONE AT SWAP

8、RATE RATES ARE SPOT RATE AND FWD RATE VALUE YYMMDD AND YYMMDD 第四部分 其他规定 一、展期 ,一,基本规定。客户可于合约到期日提出展期申请也可以于合约到期日前提出展期申请。展期若形成损失客户补足后方可予以展期,若形成盈利由分行根据客户资质确定分配比例。展期次数不限但展期交易累计期限不得超过一年。展期交易的保证金缴纳不得使用授信额度且根据盯市状况随时要求客户补足。 ,二,远期结售汇展期操作 1、客户于到期日申请展期 ,1,市价展期 总分行之间原始交易正常履约分行以即期价格与总行反向平盘并分别与客户、总行叙做两笔新的远期结售汇业务。原协

9、议价格与即期平盘价格相比所形成的损益按规定处理。 5 ,2,原价展期 总分行之间原始交易正常履约分行以即期价格与总行反向平盘并与总行叙做一笔新的远期结售汇业务与客户按原协议价格展期原协议价格与即期平盘价格形成损益按规定处理。客户维持原协议价格展期所形成的盯市价值由客户承担,或享有,。 2、客户提前申请展期 ,1,市价展期 总分行之间原始交易正常履约分行以剩余期限的远期价格与总行反向平盘同时分别与客户、总行叙做两笔新的远期结售汇业务,原协议价格与分行远期平盘价格相比形成的损益按规定处理。 ,2,原价展期 总分行之间原始交易正常履约分行以剩余期限的远期价格与总行反向平盘并与总行叙做一笔新的远期结售

10、汇业务与客户按原协议价格展期。原协议价格与原交易剩余期限的远期价格相比形成的损益按规定处理。客户维持原协议价格展期所形成的盯市价值由客户承担,或享有,。 ,三,人民币与外币掉期展期操作 1、近期端已交割在远期端到期日客户申请远期端交易展期 ,1,市价展期 总分行之间原始交易正常履约分行与客户的远期端交易形成的头寸缺口分行分别通过与客户、总行叙做两笔与原交易同向的新掉期交易轧平。原协议中客户远期端时点价格与总分行之间新做掉期交6 易的即期价格形成损益按规定处理。 ,2,原价展期 总分行之间原始交易正常履约分行的远期端交易形成头寸缺口通过与总行叙做一笔新的人民币与外币掉期业务轧平原协议的远期端交易

11、价格与总分行之间新做掉期交易中的即期价格相比形成的损益按规定处理。客户维持原协议价格展期所形成的盯市价值由客户承担,或享有,。 2、近期端已交割在远期端到期日之前客户提出申请展期 ,1,市价展期 总分行之间原始交易正常履约分行与客户的远期端交易形成的头寸缺口分行分别通过与客户、总行叙做两笔与原交易同向的远期对远期掉期交易轧平。原协议中客户远期端时点价格与总分行之间新做的远期对远期掉期交易的近期时点价格相比形成的损益按规定处理。 ,2,原价展期 总分行之间原始交易正常履约分行的远期端交易形成头寸缺口通过与总行叙做一笔新的远期对远期人民币与外币掉期业务轧平客户按原协议的远期端交易价格展期。原协议价

12、格与总分行之间新做的掉期交易中的近期时点价格相比形成的损益按规定处理。客户维持原协议价格展期所形成的盯市价值由客户承担,或享有,。 二、违约 ,一,远期结售汇 7 客户有下列情形之一者即构成违约: 1、未在交割时提供全部有效凭证或有效商业单据, 2、不能按时交割, 3、收、付汇交割金额小于申请金额。 对于前两种情形我行按当时市场价格把原交易平盘对于后一种情形实际收、付汇金额正常履约差额部分按当时市场价格平盘。因客户原因造成违约的若形成亏损则由客户承担,若形成盈利则归我行所有。 ,二,人民币与外币掉期 违约情况的认定同远期结售汇相关规定。人民币与外币掉期客户违约情况发生时分行将客户违约部分所形成

13、的风险敞口平盘若形成亏损由客户承担,若形成盈利则归我行所有具体违约罚则由分行自行与客户协商。 三、提前交割 远期,掉期,结售汇交易原则上不得提前交割。确有提前交割要求的建议客户通过叙做人民币与外币掉期,反向的较短期限的人民币与外币掉期交易,交易轧平资金敞口相关手续必须符合相关监管政策和总行相关规定。确实无法突破相关政策限制的则测算客户叙做一笔相应的人民币与外币掉期交易计算该交易中客户应付的相关损失由客户承担,收益归银行。原交易以原合同价格提前交割。 第五部分 业务风险管理和相关统计制度 8 一、各分支机构结售汇管理部门须严格区分即期和远期,含择期,结售汇敞口头寸人民币与外币掉期形成的即期和远期

14、敞口根据财政部以及总行相关部门会计核算办法进行核算并根据相关政策要求予以更新。各分支机构要建立人民币与外币掉期交易台账以备统计和相关风险管理需要。 二、远期结售汇及人民币与外币掉期交易实行逐笔平盘各分支机构不得保留远期结售汇/人民币与外币掉期敞口头寸。总行视市场情况下发相关最新管理规定对此予以调整。 三、与客户叙做远期结售汇及人民币与外币掉期业务应向客户收取保证金并按活期存款计息。保证金币种可为人民币或其他可自由兑换货币。保证金按合约金额的5%收取各分行可根据客户的授信情况和资信情况自行调整收取比例和方式。同时如果市场向不利于客户的方向发展或客户资信情况发生变化,即客户亏损值达到所交纳保证金的

15、80%时我行向客户发出追交保证金通知客户应该在其保证金尚能弥补交易亏损时及时补交保证金否则我行有权对客户原有交易采取强制平盘平盘损益按违约损益处理。 四、当远期,含择期,结售汇业务发生后各分行必须于次日上午10点前按照总行的要求在总行国际业务部办公系统内填写结售汇综合周转头寸日报表、远期结售汇签约额日报表每旬,月,后2个工作日内在总行国际业务部办公系统内填写未到期远期结售汇统计表、远期结售汇统计表,按交易性质,、远期结售汇统计9 表,按地区,及远期结售汇统计表,汇总,。 人民币与外币掉期业务发生后各分行必须于次日上午10时前按照总行的要求在总行国际业务部办公系统内填写人民币与外币掉期签约额日报

16、表每旬,月,后2个工作日内在总行国际业务部办公系统填写掉期统计表,按交易期限,、掉期统计表,按交易性质,、掉期统计表,按地区,。 五、分行可根据客户交易执行情况自行决定是否收取违约金收取比例自定。 六、本规程由总行国际业务部制定解释权、修改权在总行。 附表:1、远期结售汇/人民币与外币掉期总协议书 2、远期结售汇/人民币与外币掉期业务授权委托书 3、远期结汇,售汇申请书 4、远期结汇,售汇确认书 5、人民币与外币掉期申请书 6、人民币与外币掉期确认书 7、结售汇综合周转头寸日报表(日报) 8、远期结售汇签约额日报表,日报, 9、未到期远期结售汇统计表,旬、月报, 10、远期结售汇统计表,按交易

17、性质,旬、月报, 11、远期结售汇统计表,按地区,旬、月报, 12、远期结售汇统计表,汇总,旬、月报, 13掉期统计表,按交易期限,日报、旬报、月报, 10 14、掉期统计表,按交易性质,旬、月报, 15、掉期统计表,按地区,旬、月报, 11 附件1 远期结售汇/人民币与外币掉期总协议书 编号: 协议甲方:中国农业银行 分行 协议乙方: 公司 为防范汇率风险经协商甲方与乙方就甲方为乙方提供远期结售汇/人民币与外币掉期业务事宜达成如下协议: 第一条 甲方按照本协议及国家有关规定为乙方叙做远期结售汇/人民币与外币掉期交易。 第二条 乙方需按照中国人民银行及国家外汇管理局有关规定逐笔填写“远期结汇,

18、售汇申请书”或“人民币与外币掉期申请书”向甲方申请办理远期结售汇/人民币与外币掉期业务。 第三条 乙方向甲方申请办理远期结售汇/人民币与外币掉期业务应在甲方开立帐户并提供有效商业单据或凭证。 第四条 对于远期结售汇业务乙方保证在交割日甲方营业时间内支付委托甲方购买,售出货币所需的全部人民币,外汇资金。对于人民币与外币掉期业务乙方保证在起息日甲方营业时间内支付委托甲方购买,售出货币所需的全部人民币,外汇资金并在到期日甲方营业时间内如约支付委托甲方购买,售出货币所需的全部人民币,外汇资金。 第五条 甲方为乙方办理远期结售汇/人民币与外币掉期业务一般须向乙方按合约金额的5%收取保证金甲方可根据乙方的

19、授信情况和资信情况自行调整收取比例和方式。如果市场向不利于乙方的方12 向发展或乙方资信情况发生变化即客户亏损值达到所交纳保证金的80%时我行向客户发出追交保证金通知客户应该在其保证金尚能弥补交易亏损时及时补交保证金否则我行有权对客户原有交易采取强制平盘平盘损益按违约损益处理。平盘损益按照违约损益处理。 第六条 乙方如因特殊原因不能按期交割可向甲方申请展期。乙方可以提前申请展期。展期次数不限但累计期限最长一年。 第七条 展期时甲方乙方可以协商是否以市价/原价展期。市价展期指乙方须按当时市场价格先把交易平盘然后按照新的价格和甲方重新签订新的交易合同。原合同与平盘价格之间的差额如果形成损失由乙方全

20、部补足后方可予以展期,如果形成盈利则由分行根据客户资质确定分配比例。 原价展期指甲方乙方按原交易价格重新签订新的交易合同而是按照当时市场价格重估原交易损益如果形成损失由乙方全部补足后方可予以展期,如果形成盈利则由甲方根据乙方资质确定分配比例。然后用市价重估原价格展期交易损益乙方维持原协议价格展期所形成的盯市价值由客户承担。 第八条 因下列原因使本协议不能履行的甲方按当时市场价格把原交易平盘对于最后一种情形实际收、付汇金额正常履约差额部分按当时市场价格平盘由此造成的损失由乙方承担,若形成盈利则归甲方所有。甲方可根据乙方交易执行情况自行决定是否收取违约金收取比例自定。 1、乙方未在交割时提供全部有

21、效凭证或有效商业单据, 13 2、乙方不能按时向甲方交割, 3、收、付汇交割金额小于乙方申请金额。 第九条 签约后若甲方同意乙方提前交割乙方需要承担提前交割为甲方造成的任何损失。 第十条 远期结售汇/人民币与外币掉期交易成交后乙方可向甲方索取“远期结汇,售汇交易确认书”或“人民币与外币掉期交易确认书”。 第十一条 乙方可授权其有关人员与甲方办理远期结售汇/人民币与外币掉期业务。授权委托书应使用我行规定格式并由乙方法定代表人或其授权签字人签字、加盖公司法人章。 第十二条 乙方提交的“远期结汇,售汇申请书”、“人民币与外币掉期申请书”及“远期结售汇/人民币与外币掉期业务授权委托书”为本协议不可分割

22、的一部分。如某笔远期结售汇/人民币与外币掉期业务发生纠纷甲乙双方应根据本协议规定积极协商解决。 第十三条 本协议需经甲乙双方签字、盖章方能生效甲方由有权签字人签字并加盖公章,乙方由法定代表人或其授权签字人签字并加盖公司法人章。本协议一式两份甲方与乙方各执一份。 第十四条 本协议自甲、乙双方签字之日起生效有效期为一年对于届时尚未完结的业务,含展期,仍受本协议约束。期满前一个月甲、乙双方都未以书面形式通知对方终止协议的则协议自动延续一个有效期。 甲方盖章: 乙方盖章: 14 有权签字人 法定代表人: 签字: ,或其授权签字人, 年 月 日 年 月 日 15 附件2 远期结售汇/人民币与外币掉期业务

23、授权委托书 中国农业银行,分行 根据我公司与贵行签定的,号“远期结售汇/人民币与外币掉期总协议书”我公司兹授权如下人员到贵行办理该协议书项下远期结售汇/人民币与外币掉期业务: 姓名 所属部门 职务 签字样本 公司盖章: 法定代表入,或其授权签字人,签字: 年 月 日 16 附件3 远期结汇,售汇申请书 编号: 中国农业银行 分行: 为执行第 号合同项下对外支付,收汇根据我公司与你行签定的“远期结售汇/人民币与外币掉期总协议书”现向你行申请购买,出售,远期外汇。所需人民币从我公司在贵行帐户中清算帐号XXXX,所需外币从我公司在贵行帐户中清算帐号XXXX。交易明细如下: 1、币别: 2、金额: 大

24、写: 3、汇价: 4、期限: 5、交割日期: 年 月 日至 年 月 日,择期交易, 6、单位,公司,联系人姓名、电话: 申请单位 有权签字人 ,签字, 申请单位 盖章 银行意见: 年 月 日 经办人: 复核人: 审核盖章: 年 月 日 17 18 附件4 远期结汇/售汇确认书 交易编号:XXXSHXXXXXXXXX 交易日期: 致:XXXX 我行兹确认下述远期结售汇交易: 我行买入,卖出,外汇: 我行卖出,买入,人民币: 协议汇率: 协议交割日: 我行收取保证金: 我行买入,卖出,外汇金额将于交割日自贵公司在我行账户清算账号XXXXX。 我行卖出,买入,人民币金额将于交割日自贵公司在我行帐户清

25、算账号XXXXX。 经办: 复核: 中国农业银行XXX行 19 附件5 人民币与外币掉期申请书 编号: 中国农业银行 分行: 根据我公司与你行签定的“远期结售汇/人民币与外币掉期总协议书”现向你行申请购买,出售,即期,或远期,外汇并出售,购买,远期外汇。所需,所得,人民币从我公司在贵行账户中清算帐号XXXX,所需,所得,外币从我公司在贵行账户中清算帐号XXXX。交易明细如下: 1、外币币别: 2、金额: 大写: 3、人民币金额: 大写: 4、近期时点:买入/买出币别 汇率 交割日 5、掉期点: 6、远期时点:汇率 交割日 单位,公司,联系人姓名、电话: 申请单位 有权签字人 ,签字, 银行意见

26、: 申请单位 盖章 经办人: 年 月 日 复核人: 审核盖章: 年 月 日20 附件6 人民币与外币掉期确认书 交易编号:XXXSHXXXXXXXXX 交易日期: 致:XXXX 我行兹确认下述人民币与外币掉期交易: 我行于 年 月 日买入,卖出,外汇: 卖出,买入,人民币: 近期时点汇率为: 至到期日 年 月 日卖出,买入,外汇: 买入,卖出,人民币: 远期时点汇率为: 掉期点: 我行收取保证金: 我行买入,卖出,外汇金额将于交割日和到期日自贵公司在我行账户清算账号XXXXX。 我行卖出,买入,人民币金额将于交割日和到期日自贵公司在我行账户清算账号XXXXX。 经办: 复核: 中国农业银行XX

27、X行 21 附件7 结售汇综合周转头寸日报表(日报) 报告日期: 单位:万美元 项目 序号 金额 上一日结售汇周转头寸 ,1, 差额 ,2, 结汇额 当日即期结售汇 其中 售汇额 差额 ,3, 当日远期签约 结汇额 其中 售汇额 差额 ,4, 当日银行间市场 买汇额 其中 卖汇额 当日结售汇周转头寸 ,5, 上一日远期未到期差额 ,6, 差额 ,7, 当日远期签约 结汇额 其中 售汇额 差额 ,8, 当日远期履约 结汇额 其中 售汇额 当日远期未到期差额 ,9, 当日综合头寸 ,10, 制表: 复核: 主管: 填报日期: 本表平衡关系为,5,=,1,+,2,+,3,+,4,9,=,7,+,8,

28、9,10,=,5,9, 22 附件8 远期结售汇签约额日报表(日报) 报告日期: 单位:万美元 期限 当日签约额 当日履约额 当日违约额 结汇 售汇 结汇 售汇 结汇 售汇 7天以内 20天以内 1个月以内 2个月以内 3个月以内 4个月以内 5个月以内 6个月以内 7个月以内 8个月以内 9个月以内 10个月以内 11个月以内 12个月以内 18个月以内 24个月以内 制表: 复核: 主管: 填报日期, 23 附件9 未到期远期结售汇统计表,旬、月报, 年 月,旬,末 单位:万美元 未到期远期 剩余交易期限 结汇 售汇 7天,含,以下 7天以上至1个月,含,以下 1个月以上至3个月,含,以下

29、 3个月以上至6个月,含,以下 6个月以上至9个月,含,以下 9个月以上至1年,含,以下 1年以上 合 计 制表日期: 部门签章: 24 附件10 远期结售汇统计表,按交易性质,旬、月报, 年 月,旬, 单位:万美元 远期履约额 交易性质 结汇 售汇 经常项目 资本与金融项目 制表日期: 部门签章: 25 附件11 远期结售汇统计表,按地区,旬、月报, 报告期: 年 月 旬 单位:万美元 地区 远期远期差额 地区 远期远期差额 结汇售汇结汇售汇履约 履约 履约 履约 总行营业部 广东 北京 广西 天津 海南 河北 四川 山西 贵州 内蒙古 云南 辽宁 陕西 吉林 甘肃 黑龙江 青海 上海 宁夏

30、 江苏 新疆 浙江 重庆 安徽 大连 福建 青岛 江西 宁波 山东 厦门 河南 深圳 湖北 新兵团 湖南 总计 制表: 复核: 主管: 填报日期: 银行名称:,盖章, 26 附件12 远期结售汇统计表,汇总,旬、月报, 报告期: 年 月 旬 单位:万美元 本期签约额 本年累计签约额 本期履约额 远期结汇 本期末累计未到期额 本期违约额 本期展期额 本期签约额 本年累计签约额 本期履约额 远期售汇 本期末累计未到期额 本期违约额 本期展期额 制表日期: 部门签章: 27 附件13 掉期统计表,按交易期限,日报、旬报、月报, 单位:万美元 掉期 其中:交易结构 交易期限 签约额 结汇对售汇 售汇对结汇 即期对远期 即期对1年,含,以下 即期对1年以上 远期对远期 1年以下对1年,含,以下 1年,含,以下对1年