业务报文内容及格式管理办法试行.docx

1、业务报文内容及格式管理办法试行 中信信诚 业务报文内容及格式管理办法中信信诚管理体系 资管业务 【编 号】 【名 称】 业务合同编号管理办法【发布文号】 【2013】 号【发布单位】 中信信诚【解释部门】 风险合规部【发布日期】 2013年 月 日【实施日期】 2013年 月 日【版 本 号】 1【时 效 性】 有效【实施层面】 公司1 总则1.1 为加强特定资产管理业务、固有业务报文规范化管理，提高报文质量及工作效率，强化我司业务标准化、流程化运作，制定本办法。1.2 报文报送程序应当按照特定资产管理业务审批管理办法及公文处理等制度的规定执行。1.3 业务报文即业务可行性研究报告，是包括项目

2、背景、产品设计、交易结构设计、尽职调查及资金运用可行性分析、过程管理及终止清算、风险分析及风险管理、法律与合规事项评价、产品销售安排、财务管理及投资账户管理、公司财务收支、中介服务机构管理、业务组织工作、结论等内容的一个完整的金融业务实施方案。1.4 本办法以直接投融资业务实施请示报文为例对报告格式要求进行规范，金融投资业务、固有业务参照本办法执行。1.5 业务报文包括五部分内容：报文标题、说明（内容提要）、目录、正文、附件。1.6 申请业务实施的报文按照本办法规定的内容及格式编写，其他有关请示业务方案变更、资产处置等事项的报文内容分别参照本办法第7条、第8条。1.7 经公司审批同意实施的业务

3、方案，若在批准日六个月后实施的，应重新履行公司审批程序；若六个月内已确认交易环境、条件、事项等发生较大变化，并对业务实施产生实质性影响的，应及时向公司报文审批。若业务实施过程中，发生与原方案不一致或变更等情况，应向公司报文审批。1.8 申请业务立项的报文内容参照本办法执行，此类立项报文主要以反映业务基本情况、合作框架、实施前需要做的准备工作等内容为主，可视情况做相应简化。2 报文标题（报文标题要明确，例如：关于申请XXXX资产管理计划实施的请示）报文标题应当体现项目名称及此次报文请示事项。涉及业务名称部分参照业务合同编号管理办法命名规则执行。例如：“关于申请XXXX资产管理计划实施的请示”。一

4、般不以交易对手名称、合作方式等模糊信息作为报文题目。对于业务方案变更的报文，报文名称应当明确体现变更事项，反映变更实质内容。例如：“关于申请XXXX项目置换抵押物的请示”。3 说明（内容提要）3.1 以说明业务交易结构、明确业务设立条件、交易对手核心情况、抵/质押率（计算公式分子为对外募集资金余额与融资方当期应付融资成本之和，分母为抵/质押物的评估价值，其中“当期”指本次核算时点至下一个收益分配日）、资产控制倍数、净现金流保障倍数等内容为主，按重要性原则描述以下内容：3.1.1 说明交易对手的名称、性质（国有、民营、外资等）、资产规模、所在区域、所处行业等信息。以企业客户为例，应列示具有行业、

5、企业及项目特点的主要数据，例如行业排名、资产总额、资产负债率、营业收入总额等；以与政府合作融资业务为例，应列示合作政府地区生产总值、可支配财政收入、税收收入等重要数据。3.1.2 简要说明委托财产运用方案，包括运用方式、运用方向及退出方式，说明业务还款来源、主要风险保障措施。列示交易对手融资总成本、净现金流保障倍数、抵/质押率（包括初始抵/质押率、业务实施过程中的最高抵/质押率）、资产控制倍数等数据。3.1.3 说明产品主要信息，包括产品类别、金额、期限、预期收益（率）等。3.1.4 概要表述不同层、类、期产品的募集安排，列举办理业务的重要前提条件，不需列举如签署法律文件、办理抵/质押手续等一

6、般前提条件。3.1.5 明确我司收入报酬情况。3.1.6 涉及固有资金垫付的，应当明确垫付事由及金额。3.1.7 对于非主动管理型业务，应说明公司作为资产管理人所承担的主要职责。3.1.8 明确拟实施业务是否符合监管要求，是否需要履行向监管部门报告程序（应当区分事前报告和事后报告）及其他行政审批程序。3.2 对于金融投资业务，应简要说明资产委托人投资顾问的资质、投资策略、风格及投资业绩；说明金融投资业务类型（管理型证券投资业务、结构化证券投资业务、自主决策型证券投资业务、单一资金授权型证券投资业务或单一资金指定型证券投资业务）、投资决策方式（我司自主决策/资产委托人投资顾问提供投资建议）、投资

7、范围（一级股票申购、二级股票市场投资、定增股票投资、债券投资、债券撮合、股指期货、定向资产管理计划等）并围绕交易类型简述风险管理的主要措施。3.3 对于资产证券（流动）化业务，应描述资产池中基础资产的形态（贷款及票据、收费权、应收账款、未来收益权等）、总额（当前现值、未来终值、折现值）、笔数（指贷款及票据）、支付方式、最长及平均期限、折现率等。3.4 对于政府合作融资业务，应简要描述政府所处区域、财政收入情况，明确本地化销售安排及关联方认购情况。4 目录目录置于说明（内容提要）后、报文正文前。4.1 业务实施报文目录的一级标题和二级标题应当与本办法要求一致，不得调整，若标题项下无相关内容或不适

8、用，应简要说明原因。4.2 固有业务报文目录参照执行，不涉及的内容主要包括以下目录中“二、产品设计”的（一）、（四）、（五）、（六）部分，其中“（一）项目及产品要素”中，关于项目部分的要素应予以保留； “五、过程管理及终止清算”中的第（二）部分； “七、法律与合规事项评价”中（二）、（三）部分； “八、产品销售安排”以及 “九、产品财务管理及投资账户管理”。 除上述不涉及的内容外，固有业务报文的其余部分应根据本办法规定执行。4.3 目录格式如下：、特别请示事项一、项目背景（一）项目来源（二）客户需求二、资产管理计划产品设计（一）资产管理计划及产品要素表（二）业务当事人的主要角色及名称（三）委托

9、财产运用及退出方案概述（四）资产管理计划利益分配方案（五）受益权管理说明三、交易结构设计（一）交易结构（设立阶段）（二）交易结构（运作及退出阶段）（三）关联方交易情况四、尽职调查及资金运用可行性分析（一）资产委托人分析（二）交易对手分析（三）资金拟运用项目（还款来源）（四）现金流预测/投资价值分析（五）还款来源分析/投资退出分析 （六）风险保障措施分析（七）其他重要内容分析（八）尽职调查工作开展情况（九）尽职调查及可行性分析小结五、过程管理及终止清算（一）过程管理方案及落实（二）信息披露安排（三）终止及清算（四）信息技术支持保障六、风险分析及风险管理（一）风险管理策略（二）信用风险（三）市场风

10、险（四）操作风险（五）集中度风险及综合金融服务七、法律与合规事项评价（一）资产委托人主体资格（二）委托财产来源（三）交易结构评价（四）法律文件评价（五）救济方式评价（六）合规性评价（七）其他法律与合规事项说明或评价八、产品销售安排九、财务管理及投资账户管理十、公司财务收支十一、中介服务机构管理十二、业务组织工作十三、结论5 正文 正文“公司领导”至“特别请示事项”之间为空白，不应重复“说明（内容提要）”的内容。5.1 特别请示事项 列明需要向公司特别请示的事项，明确请示事项的内容、理由、具体操作安排（对请示事项执行中所涉及的相关部门、特别职责、工作流程进行说明）等。此处所述内容无需在报文其他处

11、再做说明。需要向公司特别请示的事项及内容包括：5.1.1 根据特定资产管理业务审批管理办法的相关规定，适用于简化审批流程的业务，应说明申请简化审批流程的原因、审批事项、操作分工及流程等内容。5.1.2 业务方案实施过程中涉及分步骤实施的，应简要描述重点实施步骤。5.1.3 业务方案在实施过程中有变化且已明确变化要素、区间、范围的事项，申请公司授权在拟定变化范围内，不再另行报文请示的，应明确具体变化内容。5.1.4 创新型业务方案与公司现行业务流程及部门职责分工有突破或不一致的，应明确具体职责要求。5.1.5 对业务方案实施过程中需公司给予特殊业务授权或法律授权的事项，应明确授权事项、目的、范围

12、、期限、人员等要素；如需公司出具法律授权文件的，应随报文一并上报授权委托书等法律文件。5.1.6 本次报文是整体业务方案框架，尚未形成具体的方案，后续方案须另行报文审批的。应说明业务模式、合作总金额、合作方式、各笔业务的共性与区别等要素。5.1.7 其他需要特别请示的事项。5.2 项目背景5.2.1 项目来源说明业务设立的原因、背景情况、我司取得业务机会的竞争格局。不应使用“由我部自行开发”等模糊表述。若为介绍项目，应当具体说明介绍方的基本情况：若介绍方为个人，应当明确姓名及其隶属机构；若介绍方为机构，应当明确机构名称及具体部门等信息。若曾向我司介绍过项目，应当列示介绍项目的具体名称。5.2.

13、2 客户需求 简要描述客户的金融业务需求，客户一般应包括投资人、融资方及投资顾问等，应分别针对不同客户描述其相应的目的与需求。5.3 资产管理计划产品设计5.3.1 资产管理计划项目及产品要素表资产管理计划及产品要素表项目/计划名称XX资产管理计划资产管理计划设立目的描述资产委托人的资产管理目的，对于集合计划应分别表述不同层级资产委托人的资产管理目的。资产管理人职责简要描述我司作为资产管理人承担的主要管理职责。例如直接投融资业务，应说明我司是否承担尽职调查、产品设计、项目决策、后期管理等职责，同时应说明资产管理计划文件中约定的资产管理人主要职责。委托财产描述资金、财产实物、财产权利单选管理方式

14、主动管理型（授权）、非主动管理型（指定）二选一委托财产来源集合、单一委托财产来源细分企业（非金融企业）、金融同业企业（银行、证券、信托、基金、保险等）、政府及事业单位、自然人可多选资产管理计划期限自XX年X月至XX年X月，共计XX个月。处置期限及决定机制处置期限为XX个月，决定机制为自动延长/资产管理人决定/其他决定。提前终止事项及决定机制资产管理计划设立后XX个月可提前终止，由资产管理人/其他程序决定。管理资产最高额列示管理资产最高额。如委托财产中含有财产或者财产权利，应当明确作价原则。人民币XXX万/亿元资产管理计划受益权种类/产品种类/产品份额产品风险承担、期限、收益等要素不同即为不同的

15、产品分层预计金额应明确资金募集额度区间。选择匹配的受益权分别填写。以次级受益权为1，即 XX : 1应避免“优先级资产资产委托人先于次级资产委托人分配、产品税费报酬先于产品利益分配”等概念性描述。优先级分类A类分期名称预计金额认购主体推介期间预期收益率产品期限备注A1期A2期B类中间级次级受益权分层比例非次级受益权之和 : 次级受益权。资产管理计划利益分配顺序对所有资产管理计划受益权（包括不同层/类/期）的利益分配顺序进行说明，应具体说明期间收益分配和最终收益分配时包含资产管理计划报酬、相关税费及所有资产管理计划利益在内的分配顺序。同时应说明当某一时点出现违约等问题时的利益分配顺序。资产管理计

16、划份额流动性安排说明所有种类资产管理计划份额流动性安排，是否允许/限制资产管理计划份额转让、资产委托人赎回、资产管理人强制赎回、质押、买断式回购等。交易对手融资总成本及构成（X%）列明交易对手承担的融资总成本及构成。例如：1、贷款利息，2、财务顾问费，3、保管费等。对于结构化证券投资业务，应当说明一般资产委托人的总融资成本以及成本构成。资产管理收入列明我司的综合收益率，例如：1、资产管理费率，2、财务顾问费率等。X%投融资类型项目融资/企业融资（固定资产/流动资金）/并购融资单选交易对手类型国家机关/事业单位/社会团体/企业单选企业交易对手性质（控股）国有企业/民营企业/外资企业/其他单选企业

17、交易对手组织形式个人独资/合伙企业/有限责任公司/股份有限公司/股份合作制单选企业交易对手总体规模大型/中型/小型/微型,企业规模分类标准参考国家统计局关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知的划分方法。单选市场投向直接融资类、直接投资类（准权益投资、权益投资）、金融投资类单选是否为事务管理类是/否单选金融工具委托贷款、结构化融资、股权投资、金融投资、资产流动化、金融租赁及其他可多选资金用途简述委托财产用途。委托财产运用产业投向明确运用产业投向（基础产业/金融机构/工商企业/房地产/证券/其他）单选委托财产运用行业投向明确资金运用行业投向（农、林、牧、渔业 / 采矿业 / 制造业 / 电力、

18、热力、燃气及水生产和供应业 / 建筑业 / 批发和零售业 / 交通运输、仓储和邮政业 / 住宿和餐饮业 / 信息传输、软件和信息技术服务业 / 金融业 / 房地产业 / 租赁和商务服务业 / 科学研究和技术服务业 / 水利、环境和公共设施管理业 / 居民服务、修理和其他服务业 / 教育 / 卫生和社会工作 / 文化、体育和娱乐业 / 公共管理、社会保障和社会组织 / 国际组织）单选交易对手或其总部注册地XX省XX市XX县资金主要投向所在地XX省XX市XX县主要还款来源及现金流保障倍数简述项目还款来源及净现金流保障倍数。风险保障措施描述业务运作中所采取的各项风险保障措施，如抵押、质押、保证等担保

19、措施，资金监管(包括开立保证金账户)、分步实施、财产保险以及差额补足承诺等增信保障手段。对金融投资类业务及股票质押融资业务，应对保证金、风险预警线、止损线进行说明。XX主体将其持有的XXX提供抵/质押、保证担保。填表说明：1.表格结构不能随意变动；提供选项的科目，应当选择填列，不能随意编写；如项目不适用表格所列科目，应当填写“/”或者“不适用”。2.分层发行，是指根据投资者的不同风险偏好，对资产管理计划受益权进行分层设置,并按照优先与劣后顺序进行利益分配，使具有不同风险承担能力的投资者通过投资不同层级的受益权来获取不同的资产管理计划利益并承担相应的风险；分期发行是指同一层级的受益权在推介期内分

20、期发行，发行时间不同，到期日相同；分类发行是指同一层级的受益权在推介期内分不同类别发行，发行时间可能相同也可能不同，但各类受益权到期日不同。对上述三种情况，应当按实际分层/类/期情况自行插入表格填写。若为单一项目则填写一行即可。3.主动管理类资产管理计划是指资产管理公司作为资产管理人，在资产管理中发挥主导型作用，承担了产品推介、项目筛选、投资决策及实施等主要管理职责，并收取合理报酬的营业性业务。上述所列产品推介、项目筛选、投资决策及实施等管理职责中，资产管理公司将其中一至二种职责外包给其他金融机构，但不影响资产管理人主动管理地位的项目仍可划分为主动管理类。4.直接融资类业务包括但不限于委托贷款

21、、受让信贷或票据资产、附加回购或回购选择权、股票质押融资和准资产证券化等业务；直接投资类业务是指将资产管理计划项下资金投资于未上市企业股权、上市公司限售流通股或证监会批准可以投资的其他股权的资产管理业务；事务管理类是指以发挥资产管理公司制度优势为出发点，资产管理公司作为资产管理人主要承担事务管理功能，为资产委托人的特定目的提供管理性和执行性服务的资产管理计划，如企业年金基金、职工持股资产管理计划、托管业务等。5.3.2 业务当事人的主要角色及名称资产委托人：全称。资产管理人：全称。借款人：全称。投资对象/目标公司：全称。担保人（抵押人、出质人、保证人）：全称。投资顾问：全称。资产托管人：全称。

22、监管人：全称。其他当事人：全称。5.3.3 委托财产运用及退出方案概述5.3.3.1 运用方案委托财产运用方案是指通过一种或几种金融工具将委托财产运用到具体标的项目的完整方案，应当包含委托财产金额、资金主要投向所在地、委托财产运用产业及行业投向等要素。以房地产投资业务为例，委托财产运用方案应表述为资产管理人将委托财产委托XX房地产开发公司在XX地区投资房地产投资业务，委托财产金额为XX万元，委托财产运用产业投向为房地产企业，运用行业投向为房地产业。在贷款等资金使用合同中，应明确约定资金的计划用途及禁止性用途，并在报文中进行描述。例如发放流动资金贷款业务，应当明确资金的具体投向是用于借款企业购买

23、原材料或设备，禁止用于房地产业务等。对于资产流动化业务，应说明资产委托人运用受益权转让价款的具体方案。对于金融投资业务，应说明投资决策方式、投资策略、投资范围、比例限制等要素。自主决策型金融投资业务，应补充说明投资研究机制及具体的投资方案。对于单一指定型业务，委托财产运用方案应包含“资产委托人指定将委托财产用于”等字样。以发放房地产委托贷款为例，委托财产运用方案应表述为资产委托人指定将委托财产通过xxx省xxx市的xxx银行xxx分行向注册地位于XX省XX市的XX企业发放委托贷款，贷款金额为XX万元，借款人将资金用于位于XX省XX市XX区的XX地产项目的开发建设，委托财产运用产业投向为房地产，

24、委托财产运用行业投向为房地产业。5.3.3.2 退出方案委托财产退出方案是指资产管理计划终止或提前终止时通过采用一种或几种工具实现委托财产的退出，应当包括正常退出与非正常退出两部分内容。以资产管理计划直接投资业务为例，一般为减资、回购、转让及协议转让等退出方式。以委托贷款业务为例，一般为到期还本付息等退出方式。对于金融投资业务，应说明到期退出前委托财产变现安排，应有明确的变现方案及变现时点；应说明提前终止变现的触发条款及后续操作安排。对投资于合伙企业份额、第三方机构资产管理产品的业务，应简要说明退出步骤及操作流程。5.3.4 资产管理计划利益分配方案简要描述资产管理计划业务中每类产品在期限及处

25、置期限内的利益分配方案，应包括利益分配方式（按收益率分配/按净值分配/其他方式）、分配频率（按年分配/按半年分配/按季度分配/其他）、分配公式（售期利益公式/资产管理计划利益公式）及依据其他指标进行利益分配的事项。5.3.5 资产管理计划受益权管理说明5.3.5.1 对资产管理计划产品要素表中资产管理计划受益权流动化安排进行补充说明，如资金池业务受益权的交易安排等事项。对于管理型风险缓冲证券投资业务涉及资产管理计划受益权补偿安排的，应说明补偿规则。5.3.5.2 账户管理实行外包的，应明确账户管理人的承担方及职责，我司对账户管理人的监督方式。资产支持证券类业务的登记、托管、交易、结算行为应遵照

26、相关法规执行。企业年金基金产品账户管理，应明确缴费规则和支付规则。资产管理计划受益权的管理应参照公司相关规定执行。5.4 交易结构设计交易结构设计分为业务设立、运作及退出两个阶段。从公司审批/监管同意至业务设立为设立阶段；业务设立至终止清算完成为运作及退出阶段。过程管理时间范围涵盖业务设立阶段与运作及退出阶段，管理范围包括交易执行管理及运营管理。5.4.1 交易结构（设立阶段）描述业务交易结构，突出资产管理计划设立阶段业务当事人之间的交易事项、前提条件及交易关系。5.4.1.1 交易结构图交易结构图是描述全部业务当事人在资产管理计划设立阶段通过各项交易安排形成的交易关系。交易结构图的中心位置是

27、资产管理计划名称，业务当事人应以“角色（名称）”形式表示。5.4.1.2 交易结构及设立过程说明 结合交易结构图简要描述资产管理计划设立前的交易事项、交易流程及前提条件。描述发生交易的各业务当事人之间形成的交易关系及签署的法律文件名称。明确资金募集、项目设立及资金拨付的前提条件。对于与两家或两家以上的金融机构共同或交叉服务完成的金融同业业务，应描述业务合作模式，明确业务主要风险的最终承担方，并应取得直接证据作为报文附件。5.4.2 交易结构（运作及退出阶段） 运作及退出阶段主要描述资产管理计划运营过程中具体事项的操作流程。应当明确资产管理计划正常退出、非正常退出，提前终止及处置期的相关操作安排。5.4.2.1 运作及退出流