关于规范企业财务管理提升实施计划方案7.docx

1、关于规范企业财务管理提升实施计划方案7#全面推行“财务规化管理、提升财务管理能力行动实施方案草案为进一步加强#X各团场和集团公司所属各级全资、控股企业财务管理，完善财务管理制度体系，规财务管理活动，防和控制财务运行风险，全面提高会计根底工作质量，促进财务管理工作持续、稳定、安康开展，根据中华人民国会计法和财政部会计根底工作规化管理方法、会计电算化工作规等财经法规，结合我师实际，就全面推行“财务规化管理、提升财务管理能力活动特制定本方案。一、指导思想以科学开展观为统领，以会计法规为准绳，以加强财务核算为根底，做实做细会计根底工作，切实规财务管理工作，建立细致、严谨、科学的财务工作流程和业务规，认

2、真履行财务监视职能，将财务工作管理、效劳职能与单位各类经济活动严密结合，实现财务管理“零死角，充分发挥财务工作应有价值。二、实施目标通过在#X企业围集中实施“财务规化管理、提升财务管理能力两年行动计划,全面提升各级企业单位财务管理总体水平，转变相对粗放的管理模式。具体目标是:牢牢把握经济开展和单位运行的根本规律，坚持科学开展、真抓实干，稳步推进财务管理规体系的不断完善和有效实施；努力实现财务工作从静态核算向动态控制转变、从应付事务向操作规转变、从管理向效劳转变的“三个转变， 进一步健全财务管理制度，进一步增强预算执行的刚性和均衡性，财务根底工作进一步夯实，财务收支管理进一步规，财务工作各环节运

3、行更加顺畅，执行更加有力。三、工作任务和原那么一工作任务通过各单位自我健全完善财务管理制度体系、落实会计法规和制度；在#X进展会计信息质量专项检查工作，夯实企业会计根底工作，提高会计工作水平，通过推行企业财务预算管理，提升企业财务管理水平；充分利用信息化技术手段，强化制度执行力，有效防财务风险，提高财务管理能力。从建立现代企业运营制度的高度来认识财务管理工作，企业自发和外部推动来共同加强会计工作，充分发挥财务工作在经营管理中的作用。二工作原那么一是分级负责，分口把关。师财务局统一部署，实行各团场、集团公司财务部门分级负责、分口把关的工作机制，落实专项检查工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。二是

4、突出重点，统筹兼顾。专项行动要以财务工作根底为重点，围绕企业经营预算、会计核算、部控制、资产管理、风险管理、本钱管理等财务工作的关键节点和薄弱环节开展工作，与财政、纪检、审计日常监管与企业部治理工作相结合，多点发力，共同推动企业财务管理工作。三是严格检查，标本兼治。坚持依法依规办事，认真仔细纠正各类违规行为。同时注重治本与防躲避财务风险，不断深化财务、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。四、主要容一转变思想观念，提高业务水平。全面提高财会人员的业务水平,是实现财务管理精细化和规化的前提和根底。财务管理水平的上下,关系到企业管理成败，是单位开展能力和价值的重要组成局部。财务管

5、理作为企业经营管理的重要组成局部，财会人员应从强化经营管理上进一步深化对财务工作的认识，以正确的态度对待财务工作，遵守职业道德、珍惜职业声誉、严守财经纪律，从做好财务根底工作出发，不懈地锻炼和提高职业技能，深入研究本单位的营运状况，强化财务管理工作，运用财务工作手段为企业生存和开展提供助力。二健全完善会计工作机制1要按照会计法规的相关规定科学地设置会计机构、设立会计岗位、配备会计人员。健全以岗位职权、工作标准和考核奖惩方法为主要容的财务岗位职责制度，严格落实不相容岗位别离制度和回避制度，有效躲避财务管理风险。2要按照公司法律制度和会计法规的规定，根据单位经营情况和业务需要规会计工作秩序，建立科

6、学高效的财务管理工作规程、会计业务工作流程，明确工作纪律，落实控制度；规执行关于会计工作交接、经济业务处理、会计凭证编制、会计账簿登记、会计档案管理、电算化软件和替代手工记账等方面的规定，落实财务人员培训制度。3要健全完善符合法规和单位开展需要的财务工作制度，对单位经营运行预算、财务收支、资产管理、现金证券、应收款项与负债、会计政策、部审计、财务分析等工作进展认真研究，建立有效的制度，与企业的经营管理制度相衔接，形成完善的制度体系。三提高会计信息运用水平会计信息系统的组织形式必须严密，信息处理程序必须合理，信息构成环节必须完整。科学的会计核算制度，既能简化会计核算手续，又能全面、与时、准确地提

7、供管理的各种会计信息，满足各项经济业务的管理要求。财务人员要在保证会计信息质量的根底上，定期对财务根底数据进展分析，与时了解企业财务状况与生产经营中所隐藏的问题，与时发现企业面临的危机，有效防和化解财务风险，减少企业经济活动中漏洞，提高工作效率和资金周转效率；定期对单位经济状况和运营水平进展绩效评价，为企业的战略目标、开展决策和经营风险防控提供参考意见。四建立常态化监视检查机制财务监管、审计监视和企业部日常会计监管工作相结合，事前、事中和事后控制和监视相结合，建立常态工作机制，实现企业监视机制的常态化运行。主要包括：1.监视各项经济活动不违反国家制定的有关方针政策和各项财经制度，确定会计核算的

8、合法性，以与会计信息具有客观性和真实性。2.监视会计核算过程中所采用的方法，应当和现行会计准那么、行业会计制度所规定的要求相一致，确保会计核算的合规性、合理性，以与会计信息具有可比性。3.检查各项财产权益的平安与完整，合理使用企业拥有和控制资源，促使企业增收节支，提升企业的经济效益。五强化全面预算管理全面预算管理制度作为提升企业核心竞争力、强化企业管理、加强部控制的重要手段,对市场经济条件下优化资源配置、规投资管理、提高投资效益有非常明显的鼓励与约束、监视与控制等作用,有利于企业规开展和国有资产的保值增值。具体要做到：1.加强兵师团各级预算的互动、协作，提高财务人员对预算管理的认识和参与度，各

9、级各部门要一致重视、共同参与。2.把预算管理作为精、细、实管理的重要容，以依据科学、编制合理、执行严格、考核有效为指导思想，以实现“全员参与、全方位渗透、全过程监控、全量化考核全员、全方位、全过程的预算管理为目标，使预算管理机制高效运行。3.加强全面预算管理信息的反应，在预算编制时兼顾刚性和弹性原那么。为使编制出的预算更加符合单位实际，要反复权衡预算项目，精打细算，依法依规使用预算资金，严格控制费用支出。以保证全面预算的准确性和预算控制的有效性。六加快推进财务信息化建立以提升企业价值为目标，到达强化集团管控、推动财务转型、满足监管的要求，建成以现代计算机和网络技术为根底，将企业会计核算管理职能

10、为依托，以全面预算管理、资金管理、风险管理、部控制等现代财务管理活动为核心，实现核算、分析、控制、决策和监视等财务管理功能，反映并融入企业经营管理的全流程，符合信息平安要求的财务管理信息平台。1财务信息化工作与管理提升相结合。坚持信息化与企业财务管理的深度融合，充分发挥信息化对财务管理提升的促进作用。2财务信息化建立与深化应用相结合。始终把推进深化应用作为财务信息化建立的落脚点，充分表达信息化效能，促进财务信息化水平的持续提升。3财务信息化开展与信息平安相结合。始终把保障信息平安作为财务信息化开展的支撑点，确保信息化开展平安可控。五、实施步骤一发动部署阶段2016年6月成立加强财务规化工作领导

11、小组。为将工作落到实处，师财务局成立由局长德志任组长、副局长章守奇任副组长，师财务局相关业务岗位人员为成员的加强财务规化工作领导小组，负责#X企业加强财务精细化工作的组织、指导和协调工作。各单位也要相应成立加强财务精细化管理的工作专班，“一把手负总责，将此项工作抓好抓落实。召开工作会。按照阶段性工作任务安排，召开工作推进会、座谈会、业务布置等一系列专题会议，加强交流、通力合作，制定对策积极推进，确保行动方案按期完成并到达实施效果。加强信息报送。利用多种形式广泛宣传“财务规化管理、提升财务管理能力的重要性和必要性，统一各级领导和财会人员的认识。各团场、集团公司将工作推进情况、存在的问题、实施的重

12、要措施和意见建议等，形成工作信息，与时向师财务局报送。二组织实施阶段2016年7月2017年5月1.提升理论素质，自我完善阶段2016年7月-2016年9月坚持边学习教育边对照检查边整改落实，把学习教育、建章立制、发现问题与解决问题严密结合。要认真研究分析，从加强能力、自我完善的工作出发，查摆存在的问题，对照查找到的突出问题，边学习边完善。要把组织开展加强财务规化行动与做好日常工作结合起来，做到两手抓、两不误、两促进，认真完成阶段任务，取得实效。 1自行组织学习。各单位要认真组织财务人员学习国家、兵团与师加强财务管理工作的相关文件、制度，在认真研讨师全面推行“财务规化管理、提升财务管理能力行动

13、实施方案的根底上，结合本单位实际制定加强财务规化管理的工作方案和配套措施。2财务管理能力提高班培训班。按照师财务局年度培训计划，组织各团场、集团公司负责企业报表的财务管理人员举办培训班，容涉与企业预算管理与控制、部控制、企业风险管理、企业财务报表决策分析等。通过培训，将进一步提高财会人员的业务素质和法规制度的执行能力，提高财务管理水平。3财政财务骨干人才培训班。师财务局计划组织团场、集团公司财务部门业务骨干赴国家会计学院培训，通过对业务骨干人员的培训，到达以点带面的效果，从而提升财务管理人员的整体水平。4自我整改完善。财务局就加强规化管理工作制定具体工作指标表，各级单位对照财经法规和会计工作制

14、度与指标表，根据本方案的工作任务和工作容要求，安排专人负责，认真梳理本单位的财务管理工作，重点从会计机构和人员配备、会计账册登记规、会计准那么制度执行、会计信息质量、资产负债管理、财务收支审批管理、部控制管理、风险控制管理等方面查找财务管理根底工作中存在的问题和差距，有针对性地提出整改方案，认真进展落实。整改方案应包括单位会计根底工作现状、财务管理情况、存在的具体问题和主要差距，整改完善的容、措施、完成时间和责任人等。整改完善完毕后，进展自我评定，形本钱单位的财务管理工作自查自评报告，于2016年11月30日前报送师财务局。师财务局根据各单位行动进展情况与平时财务管理情况，对局部单位进展业务指

15、导，对存在的一些典型问题进展调研，制定解决措施，突破瓶颈、以点带面，帮助在自我完善阶段存在问题的单位进展整改。选出1-2家实施财务精细化工作的先进单位，组织各团场、集团公司财务人员现场学习介绍先进经历，共同学习共同进步。3检查督导阶段2017年4月-2017年6月1财务大检查。师财务局抽调相关人员组成两个检查组分别对团场、集团公司进展全面财务大检查。检查容为财经纪律、财务制度的贯彻执行以与财务收支、会计核算、资金使用等情况，对照各单位自我整改完善报告，同时对审计中发现问题的整改情况进展核查。财务大检查工作实行全方面全方位覆盖的工作程序，实地检查各单位落实情况和整改完善情况，提出意见建议。检查组

16、于2017年6月30日前，将财务大检查工作报告报送工作领导小组。2整改落实。各单位根据财务大检查情况进一步对本单位工作进展整改，认真总结，开展批评与自我批评，认清缺点与缺乏，虚心向优秀单位学习先进的管理模式和经历，找到短板与瓶颈，并加以改良，进一步健全完善财务管理行为。其次应把加强财务精细化管理工作作为年度考核的重要容，逐级进展考核，以确保工作落到实处、取得成效。对检查过程中存在问题较多的单位加强财务规化工作领导小组将跟踪监视、整改完善；在检查督导阶段发现仍有严重违反法规制度的，师财务局将依法进展行政处分，并将检查情况在#X通报。三总结推广阶段2017年6月2017年12月1总结表彰阶段201

17、7年6月。各单位对推行财务精细化管理、规企业财务管理工作进展总结。#根据检查督导情况，对各单位活动的开展情况进展全面评定，对工作成绩突出的单位进展表彰，并将评定结果纳入年度财务考核之中。各企业要制定具体的对策意见，形成推动财务管理提高的方法、措施，推广典型经历，总结提升成功做法。2推广与深化阶段2017年7月12月在规好财务工作根底的平台上，进一步推动各企业单位全面预算管理工作、提高财务管理水平。扎实开展各项以提高财务管理为主题的活动，进展广泛地讨论交流，要随着形势变化和实践开展不断补充新容、赋予新涵，使已有成果更完善、更丰富，通过不同方式呈现提高财务管理质量与效益的成果。#局组织企业对活动进展研讨，深入分析活动查找出的问题产生原因，总结成功的经历做法，形成一批有质量的研究论文，通过不同方式运用推广财务管理精细化和规化的成果。其次是在新的开展形势下要有所创新有所开展。要坚持解放思想、实事、与时俱进，在总结经历的根底上，创新思路，创新载体，创新方法，使财务工作更加规、科学、完善。并将活动长效化，不断助力我师经济开展。#X2016年6月29日