金蝶EAS快速入门资产管理.doc

1、金蝶EAS快速入门 资产管理系统 导读金蝶EAS资产管理系统以资产、设备前期管理、运行历史及台帐为基础，以单据的提交、审批、执行为主线，以资产卡片信息为载体，以资产台帐管理为核心，围绕日常资产管理业务，运用流程化、工程化的管理手段，将采购管理、库存管理、设备管理、固定资产管理、项目管理集成一个数据充分共享的信息系统中，实现资产设备的实物管理与价值管理的统一，达到资产的业务处理、业务监控和财务核算、财务监控的一体化，从而将传统的被动资产管理转变为积极主动的资产管理，可以从多角度关注资产状况，实现资产全生命周期管理。金蝶EAS资产管理系统实现了集团对下属各分、子公司资产管理的四个统一。统一资产业务

2、规范，随时监控下级单位对于资产业务规范的执行情况，严格管理制度，为集团决策提供真实可靠的信息；统一资产计划采购，最大限度的降低采购成本；统一资产管理，防止资产流失，实时掌握、了解集团所有资产的状况，便于掌握集团内部单位实际成本情况；统一资产监管，对资产的重点业务例如折旧、调拨等由集团公司统一审批，做到资产的有效利用。作为熟悉集团固定资产业务的您，如果初次接触金蝶EAS，对金蝶EAS资产管理系统操作不熟悉的情况下，我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作。本手册的目的：本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产品。本手册的使用对象：本手册是金蝶EAS产品手册体

3、系中，快速入门教材的资产管理业务分册，主要面向集团企业里的资产会计。本手册的使用方法：1、 请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心；2、 参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作；3、 使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。目 录导读11.环球集团企业案例52.环球集团资产管理业务72.1业务操作环境72.2固定资产基础资料准备82.2.1概述82.2.2基础资料准备案例92.2.3如何管理折旧方法102.2.4如何管理折旧政策102.2.5如何管理减值政策122.2.6如何管理固定资产类别122.2.7如何管理使用状态152.2.8如何管理变动方式16

4、2.2.9如何管理经济用途182.2.10如何管理租赁类型182.2.11如何管理模拟折旧方案192.2.12如何管理评估方法202.2.13如何管理评估方案202.3固定资产系统设置222.3.1概述222.3.2系统设置案例222.3.3如何设置参数222.3.4系统控制状态232.4固定资产初始化业务242.4.1概述242.4.2如何进行初始化卡片录入242.4.3结束初始化272.4.4本章小结282.5固定资产日常处理业务282.5.1概述282.5.2日常处理业务案例282.5.3如何处理固定资产增加292.5.4如何处理固定资产变更322.5.5如何处理固定资产清理342.5.

5、6如何处理固定资产拆分362.5.7如何处理固定资产组合392.5.8如何处理固定资产调拨392.5.9如何处理固定资产减值422.5.10如何处理固定资产租赁442.5.11如何处理固定资产盘点472.5.12如何进行固定资产查询492.6固定资产折旧管理502.6.1概述502.6.2固定资产折旧管理业务案例512.6.3如何进行工作量管理512.6.4如何进行模拟折旧522.6.5如何计提折旧522.6.6如何进行折旧管理532.7固定资产期末处理552.7.1概述552.7.2固定资产如何与总账对账552.7.3期末结账562.8固定资产账表查询572.8.1概述572.8.2如何查询

6、固定资产清单582.8.3如何查询固定资产构成表592.8.4如何查询固定资产变动记录表612.8.5如何查询固定资产折旧表622.8.6如何查询固定资产明细分类账632.8.7其它账表643.环球集团低值易耗品业务663.1业务操作环境663.2低值易耗品基础资料准备673.2.1低值易耗品类别673.2.2变动方式693.3低值易耗品系统设置723.3.1系统状态控制723.3.2参数设置733.4低值易耗品初始化743.5低值易耗品日常处理763.5.1低值易耗品新增763.5.2低值易耗品领用783.5.3低值易耗品报废833.5.4低值易耗品变更863.6低值易耗品期末处理883.6

7、.1低值易耗品对账893.6.2低值易耗品结账91配套光盘说明93金蝶软件（中国）有限公司版权所有 第 97 页 共 97 页1. 环球集团企业案例环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级分支机，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、深

8、圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。环球国际集团组织架构图2. 环球集团

9、资产管理业务2.1 业务操作环境环球国际集团（以下简称环球集团）及下属各企业准备在2007年7月统一使用金蝶EAS系统进行资产管理。有负责集团业务的集团资产会计和负责下属公司资产业务的公司资产会计共同完成，他们工作任务如下：l 环球集团资产会计制定统一的固定资产类别、使用状态、折旧方法、折旧政策、经济用途等；l 固定资产卡片的编码规则由环球集团资产会计制定统一的规范，各下属企业遵照执行；l 环球集团资产会计制定统一的固定资产新增、调拨、清理、拆分/组合、盘点、租赁的工作流程；各下属企业遵照执行；l 各下属公司在此基础上初始化各单位的卡片，保证初始化完成的数据与总账科目的数据一致，并与总账联用；

10、l 日常业务中变动金额、新增卡片、固定资产调拨、资产评估、资产清理、资产维修等需要自动生成凭证；l 资产会计在期末计提折旧；l 资产会计期末与总账对账，保证数据的一致性；环球国际固定资产管理业务应用情况如下图固定资产应用蓝图2.2 固定资产基础资料准备2.2.1 概述固定资产基础资料是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步。固定资产基础资料包括：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、租赁类型等。本章可以学习到金蝶EAS以下业务：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、

11、经济用途、租赁类型。操作流程图：2.2.2 基础资料准备案例1、折旧方法案例任务：查看演示数据预设折旧方法2、折旧政策案例任务：增加名称为环球折旧政策的统一折旧政策。3、减值政策案例任务：查看演示数据预设减值政策。4、固定资产类别案例任务：环球集团中固定资产类别由集团资产会计需登录根管理单元（环球国际）维护，公司资产会计在具体的组织单元（环球深圳彩电厂）中通过【引用】来共享根管理单元中固定资产类别。5、使用状态案例任务：集团资产会计在根管理单元中定义所有使用状态，下级组织单元直接引用根管理单元中使用状态资料。6、变动方式案例任务：环球集团资产会计统一制定，下属各企业资产会计直接引用。7、经济用

12、途案例任务：查看演示数据预设经济用途。8、租赁类型案例任务：查看演示数据预设租赁类型。2.2.3 如何管理折旧方法折旧方法系统预设七种常用折旧方法。在实际业务中可以定义新的折旧方法，详细新增折旧方法操作请参考系统操作手册。折旧方法是全局共享的基础资料，只有在根管理单元才能进行维护，下属企业自动继承管理单元的折旧方法。下属组织不允许修改和删除管理单元中系统预设的折旧方法。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-折旧方法查看如下图。注意：井巷折旧法：矿产企业专用折旧方法，只适合矿产企业专用。自用物业直线法：物业专用折旧方法。2.2.4 如何管理折旧政策固

13、定资产折旧政策是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是集团共享的基础资料。折旧政策只有在登录根管理单元才能新增、修改，子公司和子集团不能自定义折旧政策。若子集团或子公司使用不同折旧政策，必须由集团在根管理单元中统一制定多个折旧政策。折旧政策一经使用不能被修改和删除。折旧政策是固定资产类别的必录项，直接影响固定资产折旧的计提。任务：增加名称为环球折旧政策的统一折旧政策。操作演示：折旧政策新增：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-折旧政策双击【新增】如下图编码：手工录入，集团内不允许重复；名称：手工录入，折旧政策文字说明；描述：非必录项，折旧政策文字补充说

14、明；调整变动对折旧的影响范围：默认影响下期折旧，如果影响当期折旧做具体做选择；尾差处理规则：系统默认为“最后一期提完折旧”；计提起止时点：系统默认为“本期新增资产不提折旧，本期清理资产提折旧”；计提判据：系统默认为“根据使用状态决定是否提折旧”；初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销：系统默认为不选中；此选项对于初始化时即存在折旧的卡片，在使用平均年限法计提折旧时，可选择使用基于原值的计算方法或基于净值的计算方法，选中，则采用基于净值的计算方法计算折旧，不选中，则采用基于原值的计算方法计算折旧折旧政策修改：路径同上，如下图：选择要选择需要修改的折旧政策，然后在工具栏上“修改”进入折

15、旧政策修改界面（与折旧新增界面类似）修改所需的项目以后保存。已经使用的折旧政策不允许修改。2.2.5 如何管理减值政策减值准备政策是系统预设基础资料，包括：001 减值；002 减值，允许转回；003 减值，不允许转回。减值政策全局共享资料，集团资产会计统一维护。减值政策是固定资产类别必录项之一，直接影响固定资产日常处理减值准备的计提。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-减值政策查看。2.2.6 如何管理固定资产类别固定资产类别是满足用户对固定资产进行分类管理的要求。固定资产类别是在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元

16、中控制所有级次，下级组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。固定资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理。任务：环球集团中固定资产类别由集团资产会计需登录根管理单元（环球国际）维护，公司资产会计在具体的组织单元（环球深圳彩电厂）中通过【引用】来共享根管理单元中固定资产类别。操作前提：计量单位、折旧政策，减值政策已经维护完毕。操作演示：步骤1：集团资产会计登录根管理单元（环球国际集团）在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-固定资产类别双击“新增”如下图黄色底色为必录项。项目中带“”不允许

17、手工录入，需点击或者通过“F7”进入相应的项目选择。若固定资产类别需新增二级明细，那么“集团控制级次”就需在一级时候修改到“2”否则无法新增二级明细。若固定资产类别被下级单元引用，则不能被修改和删除。需取消被引用记录以后才能做修改和删除的维护。固定资产类别界面说明分类属性说明及约束是否可录入是否必须类 别 属 性编码资产的唯一编码是是名称资产的名字手工输入是使用年限该类卡片预计使用年的默认值，大于0 手工输入预计净残值率参与该类卡片预计净残值的计算，大于等于0小于100手工输入计量单位该类卡片的默认计量单位通过F7选取是预设折旧方法从折旧方法中选取通过F7选取记账分类该类卡片的记账科目设置，在

18、基础数据中定义通过F7选取预设折旧政策从折旧政策中选取通过F7选取是集团控制级次只能在一级集团控制级别中设置，二级控制级别中该功能变灰。编码规则前缀手工录入，可以作为此类别卡片的编码前缀预设减值政策可选择不减值，减值可冲回和减值不可冲回三种政策通过F7选择按评估值计算净值选中则代表卡片的账面价值以当前最新的评估价值为基础计算，不选中则代表卡片的账面价值以入账时的历史价值为基础计算步骤2 公司资产会计登录下级管理单元（例如：环球深圳彩电厂）在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-固定资产类别双击工具栏“引入”如下图在导入固定资产类别窗口，可以用“全选”引入需要引

19、入记录，也可以通过“取消”或者“删除”来取消、删除引入数据。同时，案例中集团控制级次2级，公司资产会计可以新增3级别类别。固定资产类别修改方法与折旧政策修改操作方法类似。2.2.7 如何管理使用状态固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况。是固定资产管理过程中必要的基础资料之一。固定资产使用状态是在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下级组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级或二级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。使用状态是固定资产卡片必录项之一，也可以作为计提折旧的标准，直接关系到卡片的新增和计提折旧。任务：集团资产会计在根管

20、理单元中定义所有使用状态，下级组织单元直接引用根管理单元中使用状态资料。操作演示：步骤1集团资产会计登录环球国际集团定义使用状态。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-使用状态如下图编码：手工录入，集团内不重复；名称：手工录入；使用状态名称；集团控制级次：集团控制级次数，如：使用状态需新增二级明细，那么“集团控制级次”就需要在一级修改到“2”，否则无法新增二级明细；计提折旧：如果固定资产是否计提折旧取决于卡片的使用状态，那么对使用状态“计提折旧”选项也需做相应的控制；描述：非必录项，使用状态文字说明。操作说明：步骤2公司资产会计登录下级管理单元（环球深圳彩电

21、厂）引用集团使用状态。在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-使用状态如下图在导入固定资产类别窗口，可以用“全选”引入需要引入记录，也可以通过“取消”或者“删除”来取消、删除引入数据。同时，案例中集团控制级次2级，公司资产会计可以新增3级别类别。2.2.8 如何管理变动方式固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清理、调拨、盘点等业务时，需要定义的资产变动的业务原因。固定资产变动方式也是固定资产管理过程中必不可少的基础资料，若没有定义固定资产变动方式将无法进行固定资产各种业务变动的处理，如：新增、清理、挑拨等；同时变动方式也直接影响折旧的计提，详细请参加折

22、旧政策。变动方式的维护一般有两种：情形一、集团在根管理单元中，定义所有的变动方式，下级组织单元直接引用。情形二、集团在根管理单元中控制第一级或者二级节点，下级组织单元分别增加各自的二级或者三级节点。任务：环球集团资产会计统一制定，下属各企业资产会计直接引用。操作演示：步骤1集团资产会计登录根管理单元定义固定资产卡片变动方式从金蝶EAS的主界面，选择资产管理-固定资产-基础设置-变动方式，选中某个节点，点击新增按钮，如下图所示：编码：手工录入，不允许重复；名称：手工录入，变动方式名称；对方科目：非必录项；集团控制级次：团控制级次数，如：使用状态需新增二级明细，那么“集团控制级次”就需要在一级修改

23、到“2”，否则无法新增二级明细；步骤2公司资产会计登录下级组织单元引入集团定义的固定资产卡片变动方式。金蝶EAS的主界面，选择资产管理-固定资产-基础设置-变动方式，选中某个节点，点击【引入】按钮，如下图所示：操作说明：首先在工具栏点击【引入】按钮，弹出“导入变动方式”窗口，在窗口界面用【全选】【全清】和【选择】来控制需要引入的数据。2.2.9 如何管理经济用途固定资产经济用途是表明固定资产经济属性的重要内容。分析：经济用途是系统预设基础资料。经济用途一级节点需在根管理单元中维护，下级组织单元可增加下级节点。经济用途是固定资产卡片必录项。案例中环球集团所有的下级组织单元直接引用根管理单元环球集

24、团的经济用途数据。操作演示：类似变动操作方法。2.2.10 如何管理租赁类型租赁类型是对资产租赁的性质划分。租赁类型是系统预设的基础资料，分为经营性租赁和融资租赁。租赁类型全局共享受资料，在金蝶EAS系统中所有下级组织单元自动继承管理单元的租赁类型资料，暂时不提供新增，修改，和删除的功能。租赁类型是处理固定资产租赁业务必不可少的基础资料。2.2.11 如何管理模拟折旧方案模拟折旧方案是因纳税调整、多会计准则调整、行业性要求等需要对同一资产按不同折旧方法、不同折旧要素进行折旧。模拟折旧方案只能在具体实体中维护，如：案例中环球集团本部或者环球深圳彩电厂。操作演示：从金蝶EAS的主界面，选择资产管理

25、-固定资产-基础设置-模拟折旧方案进入模拟折旧方案界面。用户需要新增一个模拟折旧方案时，点击【新增】进入模拟折旧方案新增界面。如下图所示：界面字段说明属性说明及约束是否可录入是否必须编码是是名称是是模拟折旧政策选择至少一个折旧政策是是模拟折旧方法选择至少一个折旧方法是是模拟折旧要素包括资产原值、评估价值、累计折旧、减值准备、预计使用寿命、已使用寿命、残值率，可以手工录入模拟的数值是是2.2.12 如何管理评估方法评估方法是进行固定资产评估的具体方法。案例：集团资产会计定义评估方法，下属各企业自动继承集团定义的评估方法。操作演示：从金蝶EAS的主界面，选择资产管理-固定资产-基础设置-评估方法进

26、入评估方法界面双击工具栏“新增”如下图：编码：手工录入，不允许重复；名称：手工录入，评估方法名称；描述：非必录项，评估方法文字性说明；计算公式：手工定义，评估方法计算公式。2.2.13 如何管理评估方案评估方案是在进行资产评估时，对评估的对象、评估的要素、财务核算规则作一个规定。评估方案只能登录具体的组织单元实体中维护。案例中环球集团是虚体，不能定义评估方案，只能登录某一实体（环球深圳彩电厂）进行新增、修改、删除的操作。操作演示：从金蝶EAS的主界面，选择资产管理-固定资产-基础设置-评估方案进入评估方案界面“新增”如下图。界面属性列表说明属性说明及约束是否可录入是否必须编码手工录入是是名称手

27、工录入是是评估目的简述文字性说明是是评估方法该评估方案适用的评估方法F7选择是评估项目可以进行评估的卡片项目，通过-系统配置-参数设置，进入“参数设置”，选择资产管理-固定资产进入【参数列表】。如下图所示：参数说明请参见金蝶EAS参考指南-固定资产。步骤2其它参数操作演示：从金蝶EAS的主界面，选择系统平台-系统配置-参数设置，进入“参数设置”，选择资产管理-固定资产进入“其他参数”。如下图所示：2.3.4 系统控制状态任务：环球深圳彩电厂决定在2007年7月启用固定资产，固定资产系统与总账系统关联启用。在金蝶EAS系统里,所有系统在开始使用前，都必须设置该系统的启用期间。固定资产系统可单独使用，也可和总账关联使用，在关联使用模式下，固定资产只能同时或者晚于总账启用。并且启用时固定资产和总账科目账目一致。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-系统平台-系统配置-系统状态控制，双击进入“系统状态控制”界面，如图所示：操作说明：固定资产的启用期间2007年7期。注意：固定资产既可独立使用也可与总账系统关联使用。联用的前提是：固定资产与总账系统都已经启用；固定资产与总账系统的期间一致；