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1、 四、内部控制评价的范围 内部控制评价所属单位范围涵盖了公司及其的的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：列示公司根据风险评估结果英国公司确定的而前“十大”主要风险纳入赞誉范围的单位包括：描述公司及其所属单位控股公司的明确辖区纳入评价范围的业务和事项包含（根据实际情况不断丰富调整）：（一）组织架构（二）发展战略（三）人力资源（四）社会责任（五）企业文化 （六）资金活动（七）采购业务（八）资产管理（九）销售业务（十）研究与开发（十一） 工程项目（十二）担保业务（十三）业务外包（十四）财务报告（十五）全面预算（十六）合同管理（十七）内部信息传递（十八）上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的

2、主要方面，不存在重大遗漏。 （如存在重大遗漏）公司本年度未能单位以下构成内部控制重要方面的对或业务（事项）进行内部管控评价：逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项），包括单位、或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制 评价报告真实完整性产生的重大等 五、内部控制评价的程序评分和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行描述公司开展内部控制检查评价工作的基本流程。 评价过程中，我们采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行行之有效是否有效的证据，如实填写评价其他工作底稿，

3、分析、识别内部控制缺陷说明评价方法的充分性及证据的充分性。 六、内部控制纰漏及其认定 公司董事会根据基本规范性、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的层次结构母公司控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致描述内部控制缺陷的定性及定量标准，或作出了调整描述具体调整技术标准及原因。 根据上述评定标准，紧急事件结合日常监督和专项监督紧急状况，我们发现报告期内存在数量个缺陷，其中重大缺陷数量个，重要缺陷数量个。重大缺陷分别为：对重大瑕疵进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度。 七、内部控制缺陷的整改境况 基于针对报告

4、期内发现的既存控制缺陷（含上一期间未完成整改的内部缺陷），公司采取合资企业了相应的整改措施描述整改措施的具体内容和实际效果。对于整改敲定的重大缺陷，公司有足够的测试样本测试表明显示，与重大缺陷描述该重大缺陷相关的内部控制设计运营且运行有效（运行有效的结论需提供天内有效运行的证据）。 经过整改，公司目前在报告期末仍存在数量个缺陷，其中重大缺陷数量个，重要缺陷数量个。对重大缺陷成功进行描述。 针对调查报告期末未完成整改的特别针对重大缺陷，依此公司拟进一步采取相应配套措施加以整改描述整改措施具体内容及预期达到的效果。 八、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，

5、对公司截至年月日的内部控制设计与运行的进行了自我评价。 （存在重大缺陷的情形）报告期内，公司在内部控制设计与运行方面完成尚未存在整改的重大缺陷描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关子公司风险描述该风险。 （不存在关键性缺陷的情形）报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均拨归经已建立了内部控制，并得以有效执行，母公司达到了公司内部结构控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告发出至内部控制评价报告基准日日之间是否发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。如存在，描述该函件对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施。 我们

6、注意到，必需内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争市场状况和风险水平等相适应，并随着情况的转折及时加以调整。简要描述下一年度下才内部控制工作计划未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范最高层控制制度执行，强化内部控制监督检查和，促进公司健康、可持续发展。 董事长：（签名）年月日 篇二：2021年度内部控制评价报告-样本 XX股份有限公司2021年度 最高层控制评价报告 XX股份有限公司全体小股东： 根据企业既存控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业层次结构控制规范体系），结合XX股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的

7、基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告若以）的评估风险内部管控有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的条例，建立健全和推行有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制赞扬报告是公司董事会的责任。监事会对董事会秘书建立和副总经理实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级员工不实保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是公司目前合理有效保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经

8、营使用效率和效果，促进实现健康发展战略。由于内部控制依存客观存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能加剧内部控 制变得不恰当，或对控制举措和程序差异性遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、其内控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告外部内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关要求规定的要求在所有重大方面保持了有效的精准财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部掌控重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现发现 个非财务

9、报告内部掌控重大缺陷。 自内部评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制控制有效性评价结论的心理因素。若发生影响内部控制控制有效性评价结论的心理因素，则需描述相关机构因素的性质、对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部掌控评价范围 公司按照风险导向原则纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：若单位或级次众多，可以综合考虑按照层级、业务分部、板块等形式披露，纳入评价范围单位资产列入总额占公司合并财务报表资产总额的 %，合计占公司合并财务报表营业收入总额的 %；纳入评价范围包括的主要业务和事项包括:具体

10、描述纳入评价范围 的主要业务发展和事项；重点关注的高风险领域主要重中之重包括具体描述重点关注的高风险领域。 上述定为评价范围的单位、业务经营管理事项以及高风险领域涵盖了公司和的主要方面，不存在重大遗漏。如存在重大遗漏公司本年度由于原因未能对构成重要内部控制重要方面的具体描述应纳入而未纳入赞许范围的主要单位/业务/事项/高风险领域的名称成功进行内部控制评价，由于上述评价范围的重大遗漏，描述对内部控制评价完整性及对评价结论的影响。如存在法定豁免本年度，公司根据法律法规的相关豁免规定，未将具体描述未纳入评价范围的缘由及涉及单位/业务/事项/高风险领域的名称纳入内部控制评价覆盖范围。 （二）内部控制评

11、价依据及内部控制缺陷认定标准 公司目前依据企业内部控制规范体系及具体描述除企业内部控制规范体系之外的其他内部控制评的依据组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、主要缺陷和一般鉴定缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致作出调整的，应描述调整原因，具体调整情况，及调整后标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准以下如下： 1.财务报告内部控制缺失认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量如下： 按照重大缺陷、重要缺陷一般和

12、缺陷分别描述联营公司财务报告内部控制缺陷的定量标准，若定量标准包括多个量化指标，需指出具体集成如何应用这些主要指标，如孰低原则或分别情形适用 公司确定的财务报告内部控制评价的定性标准如下： 按照重大缺陷、重要和一般缺陷分别描述公司财务报告内部控制缺陷的定性标准 2.与非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司评语确定的非财务报告内部重新配置缺陷评价的定量标准如下： 按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别描述公司非财务报告内部控制缺陷的定量分析年报标准，若定量多因子标准包括多个量化主要指标，需有指出具体如何应用这些指标，如孰低原则或分别情形适用 公司确定的非财务报告内部控制缺陷的定性标准如下： 按照重大

13、缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别描述公司分别非财务报告内部控管缺陷的定性标准 （三）内部牵制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部改正控制缺陷确认及整改情况 根据上述风险控制财务报告内部管控缺陷的认定标准，报告期内公司目前存在不存在财务报告内部控制重大缺陷数量 个、重要缺陷数量 个若适用（含上年度末未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。 具体的重大和重要缺陷分别为若适用，重大缺陷与重要缺陷分别披露： 缺陷1： （1）缺陷性质及影响 具体描述重大偏差数项的具体内容，缺陷分类（设计缺陷/运行缺陷），发生时间、产生原因及对实现控制目标的影响 （2）缺陷整改情况 整改开始时间、已采取的整改措施、

14、整改后运行时间、整改后运行正当性合理性的评价结论 （3）整改计划（适用于内部评价报告基准日未完成整改的情况）： 拟采取的具体整改计划、整改责任人、预计完成时间 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司发现未发现未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量 个、重要缺陷数量 个。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现未发现公司非财务报告内部长期性控制重大缺陷数量 个、重要缺陷数量 个若适用（含上年度末未完成整改系指的及非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。 具体的重大和重要纰漏分别为若适用，重大缺陷与重要缺陷分别披露： 篇三：内部控制自

15、我评价报告（模版） XXX股份有限公司 201X年度内部控制年度自我赞扬报告 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续健康发展，公司依照公司法、证券法、深圳证券交易所法律条文股票成功上市规则、企业内部控制基本进行规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部管控体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的更稳定经营，现就公司的既存控制制度建设和建设实施情况进行自我评价。 一、开始实施公司建立与实施内部控制的目标、遵循的指导思想和包括的要素 内部重新配置监事会

16、是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 （一）公司内部控制的首要目标 1、适当保证公司经营管理代理人合法合规、资产安全、财务报告及相关信息呀 实完整； 2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （二）公司建立与实施内部控制全面实施遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和评议全过程，覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，高度关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应该在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时突显运营效率。 4、适应性

17、原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 系统风险水平等相适应，并立即随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡业绩预期实施成本与预期规模效益，以适当的成 本实现有效控制。 （三）公司建立与实施内部控制应当最高层包括的基本特征 1、内部环境。内部环境是公司实施内部管控风险控制的基础，包括治理结构、机 构设置及责权分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与同时实现内 部控制目标相关的风险，合理确定系统性风险应对策略。 3、控制活动。控制文娱活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在

18、可沃森海承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行通过有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评论内部控制的有效性，发现内部控管缺陷，应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定 （一）控制环境 公司已按照中华人民共和国国务院公司法、中华人民共和国证券法和有关 监管部门的要求及XXX全部股份有限公司章程（以下简称公司章程） 的规定，建立完善的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的 职责权限，形成科学有效支配的职责分工和制衡机制。按照公司章程的规定，股

19、东大会的权力相符公司法、证券法的规定，股东大会每年至少每学期闭幕一次， 在公司法规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由七名董事组成，其中 包括独立独立董事三名，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，负责公 司内部控制的建立健全和有效建立健全施行，制定公司经营计划和中国投资方案、财务预决算 方案，制定基本概念管理制度等，对股东大会负责。公司在董事会下设立审计委员会， 交由审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评分状况情况，协 调内部掌控审计及其他意向相关事宜等。公司监事会由控股公司三名监事组成，其中包括一名 职工监事，监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级财

20、务人员依 法履行职责，对董事会建立与实施内部控制进行。公司管理层并负责组织实施 股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产党务经营管理党务工作，制定具体的科研工作计 划，并及时取得经营、财务信息，以对计划境况执行情况进行考核，并根据实际执行 情况分析结果对设计规划开发计划作出适当修订。科学决策公司建立的决策制度能较正确地、及时地、 有效地对待和控制经营风险管理风险及财务风险，重视企业的项目管理及会计信息的准确性。 公司结合自身业务特点内部和控制要求已设置相应内部机构，明确职责权限，将基本权利与责任落实到生命权内部各责任单位。通过内部管理手册，使全体员工掌握内部并使机构设置、岗位职责、业务流程等情

21、况，明确权责分配，正确行使职权。公司设立审计部，其机构设置、人员配备和工作与公司各联营公司业务部门保持独立。审计部结合内部审计监督，对公司内部控制的有效性进行体检监督检查。监督检查中发现的内部结构控制缺陷，上层按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，直接向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。 （二）风险评估 公司建立业务风险预警系统，由财务总监牵头，财务中心、稽核相关部门及相关业务部门组成风险预警小组，每季度对公司历史性业务项目、内部经营管理条件的重大变化、国家宏观佐里亚涅政策、法律、法规的调整可能对公司造成判断的影响进行分析预测和评估，提出防范各种风险因素的方案，

22、建立如何有效的应急应变措施。尚未公司尚未就公司风险承受度、识别和分析违约风险的鉴别具体方法制订专门的工作制度和工作流程。 （三）控制活动 公司也已检验对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下： 1、货币资金各方面的内控制度 本公司在货币资金控制方面，严格遵循不接口岗位分离原则，建立了货币资金业务岗位责任制和的授权批准制度。经办人员在职责范围内，按照审批人的批准意见登记货币资金业务。 出纳作为独立的岗位，与稽核、税务档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作严格的分离。 货币资金支付业务按照请款、审批、复核、支付的程序严格执

23、行。 本公司按规定限额使用现金，库存现金逐日盘点，每个月末，在钱款会计部人员监督下一起盘点现金，确保现金余额无误。由不接触资金的会计部获取银行对账单，核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并由会计部总监进行审核，确定银行存款账面余额与城商行对账单相匹配余额是否调节相符。 公司明确了各种票据的选购、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和 程序，并专设登记簿进行记录。 本公司按照规定管理模式印章，法人印鉴由负责银行业务的资金部职员保管， 财务印鉴由资金部经理印鉴，公章由行政部保管，并配以用章登记簿。 2、采购各个方面与付款循环方面的内控制度 掌控本公司物资采购实行总体控制，

24、分工负责。公司下设采购部交由公司淮矿采购 事务。 （1）请购与审批控制：本公司生产产品之请购分主要原材料、辅助材料、 包装材料等，均通过用友ERP 系统加以管制，请购与审批人员均有其独立的帐 号及权限。公司建立了严格的请购审批管理体制制度。 （2）询价与确定供应商：公司制定了询价、议价制度，建立了详细的供 应商评鉴资料，以合理选择最佳供应商。公司建立了供应商报价日志档案，每次采购 中报价如参考价格有变化即需重新审批。 （3）采购控制：在用友ERP 系统中，制造中心收到采购请求，采购部据 此进行采购，并依照采购单确定的交期主动跟催供应商按时交货。 （4）验收控制：公司制定公司了严格的验收制度建设

25、，由品管部根据经批准的订 单、合同等采购文件，对所购物品的品系、规格、数量、颜色、质量和其他相关 内容进行验收，出具验收单。 （5）对账：对于经常性供应商，财务部门于每月末根据当月验收的物品 的品名、规格、数量，结合报价单的单价或所收到的发票金额，编制对账明细， 与供应商对阑确认。对于极少发生业务往来的供应商则不进行对账。 （6）付款控制： 公司财务部根据与供应商约定的付款条件办理付款业务时，对采购发票、 结算凭证、验收佐证相关等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性或进行严格的 审核。对预付款建立了三级审批制度，由申请人员提出申请申请，经所属部门经理、 总监、财务总监审批，由资金部付款。公

26、司建立了退货管理制度，对退货条件、 退货手续、货物出库、退货货款的回收等做出了严格条例的规定，及时归还给退货货款。 3、销售既存与收款循环方面的内部控制 本公司下设市场营销中心、区域营销中心和财务中心，负责本公司的销售 与收款业务。本公司建立了销售与复员军人收款的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的 职责、权限、确保办理销售与收款业务的不兼容岗位互相分离、制约和监督。 （1）销售预测及计划控制:每年由营销总监起草每星期下年度销售投资计划，在年度 经营会议讨论并通过销售计划，并把销售销售部计划过氧化氢到各个品牌事业部、分销事业 部、区域营销中心，下达任务以后，每个品牌事业部、分销事业部，区域营销中

27、 心根据历史数据和经验，把经销任务分解到每一个门店或分销商。 （2）客户授信额度及资信管理控制：新分销商下定单后需预付约30%的 货款预付金作为订金公司才排期生产，以后每次发货都等额需预付全额货款，财务审核货款 到账后方可发货，最初支付的订金作为最后货款结算；长期合作且信用评级 为A 级的分销商允许赊购，但每次赊购须由负责该分销商的客户经理提交赊销 申请并由营销总监和财务总监审批，仓库仓库收到经审批程序的单据方可发货。 （3）订货、报价作业控制：公司每年举办订货会，大区经理根据市场销 售情况和预测下让订单，业务员研发部确认经事业部高级经理审批；分销商下订单业务员确认 经分销事业部销售经理审批。

28、 （4）订单处理作业控制： 1）自营：业务部门接到客户客户原始订单知悉后，送事业部经理核准。订单 确认后，数据员将订单内容录入存货系统作为后续出货及应收、预收款项之跟催 与监控。产品销售经审核无误后安排生产事宜。 2）分销：业务部门接到客户原始订单确认存货后，送分销事业部经理核准。 订单确认后，数据员将订单内容录入存货系统作为后续出货及应收、预收款项之 跟催与监控。订单经审核无误后安排生产事宜。 （5）出货作业控制： 1）自营发货：区域营销中心所订货品到库后，总公司仓管员根据订单手 写发货单（一式两联），一联交仓库保管（和系统数据核对无误复查便不再保存），一 联交给数据员，由数据员将发货单数据

29、录入存货系统（转仓单），同时把转仓单 打包上传到系统；仓管员打印转仓单装箱，并把转仓单放入集装箱同货品一并送到 区域营销中心；货物送到区域营销中心后由仓管员，并把随箱的南转西仓单交给 数据员，数据员下载总公司上传的转仓单，两张单据核对核对无误后录入控制系统，有差 异须即时找出。 2）分销发货：分销商所订货品到库后，总公司仓管员根据接单手写发货 单（一式两联），一联交仓库保管（和系统数据核对果然无误便不再保存），一联交给 数据员，由数据员将发货单数据录入存货系统（转仓单）；财务核对该分销是 否已预付该订单的全额货款，若充足财务审核发货，仓管员打印转仓单装箱，并 把转仓单放入货箱同货品一并阿尔热莱加佐斯县送到代理商；若货款不足且要发货则需负责该分销 商的客户经理提交赊销申请并由营销总监和财务总监审批，仓库收到经审批程序的单 据方可发货。