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1、1 编制考核利润2预算审核、系统录入及编制预算执行表3 档案整理4 往来催收5发票管理（三）其他工作1 与业务部门核对基础数据2审核资产性支出申请3为计提奖金提成提供支持、 工 作时间表工作 频率工作完成时间点工作完成内容每日每日 17 ：00 点制单科目余额及账表核对每月每月 15、 25 及结账日余额对账每月第一个工作日结账并提交基础财务报表每月结帐后第一个工作日提交内部报表每月 8 日前税金上划往来催收每月 25 日打印、整理、装订凭证每月 2 日前预算执行表每季每季第 1 个月 2 个工作日考核利润编制每年每年初（具体日期以通知为准）预算编制录入每年 4 月 20日档案入库实时审核发票

2、开立申请公文沟通三、 工作内容1 原始凭单搜集。1.1原始凭单来源包括：出纳、业务部门及自制。由出纳提供的原始 凭单包括现金、银行存款等的收入支出；费用冲账报销单等；由业务 部门提供的原始凭单包括季度佣金收入计提表（季度） ；自制凭单包 括投资者保护基金、税金等的计提表。1.2所获取的原始凭单应确保签字完整。2.1年初建账建账路径 : 用友系统登录财务会计总账期初余额期初建账 注意：需核对建账后余额与上年末余额是否相等，详细建账流程，参 照财务内网电算化信息中期初数据结转流程进行操作。2.2制单2.2.1手工制单 根据原始凭单，录入记账凭证。操作步骤如下：用友系统登录 财务会计总账制单。需手工

3、录入的凭证包括：工资计提及发放、社保公积金计提、基金分仓收入计提、咨询费收入、投资者保护基金计提、营业税附加等税金计提。基金分仓收入每季度计提， 由业务部门提供收入明细表， 此项 收入目前计入机构业务部，应收席位佣金科目按基金公司辅助 项录入）。咨询费收入按照合同确定计入部门。投资者保护基金 =（本月基金分仓收入 +咨询费收入） *1.75%2.2.2费用报销、资产变动、折旧计提需从用友系统内生成凭证，操 作如下：用友系统登录会计平台单据生成选择会计主体点击查询 选择各项条件生成凭证2.2.3税金上划每月 8 号前，向总部上划增值税、营业税金及附加以及个人所得税。2.3账务核对2.3.1核对各

4、项余额：银行存款余额与网银实际余额确保一致；收入 往来科目与业务部门核对一致。2.3.2内部对账财务会计总账汇总对账查询 （科目对应关系中自有清算资金与协同业务要分别核对）注意：每月 15日， 25 日及结账日当天，全公司做统一对账。3结账每月第一个工作日，按照每日工作流程完成账务处理工作后，进行月末各项计提，并完成损益结转。3.1月末各项计提3.1.1计提递延所得税资产 如果当月有已计提未实际发放的工资或奖金， 则应计提计提递延所得 税资产；发放以前计提的工资或奖金，则应冲销递延所得税资产。计 算方法为：计提金额 =当期未实际发放工资费用金额 *25%-上期已提数3.1.2计提各项税金 填列

5、各项税金月末计提表，根据计提表完成记账凭证录入。3.1.3损益科目结转每月末待所有凭证录入完毕， 并已经复合岗检查完毕后， 进行当 月损益类科目结转。操作如下： 用友系统登录财务会计总账自定义转账执行选择账套选 择会计期间 002 损益结转3.2月末结账待复合岗凭证记账完毕后，进行月末结账，具体操作步骤为：用 友系统登录财务会计总账期末处理试算平衡 / 关账 / 结账。4.1登录报表系统 登录报表系统设置当前任务（新）准则基础报表4.2计算报表 企业绩效管理企业报表数据报表中心选择报表主组织 / 报表组 织体系多表计算4.3表间审核 企业绩效管理企业报表数据报表中心审核任务审核4.4报送报表4

6、.4.1用友操作步骤：报送管理任务报送条件过滤报表选择 （全选）上报确认。报表系统中部分数据有审核公式，若账务处理有误，则多表计 算报错。多表计算无误后方可进行表间审核，表间审核通过，则可进 行报表上报。4.4.2需提交报表需要提交的报表包括基础报表、 内部报表及成本分摊报表 （季度）。 其中基础报表包括资产负债表、 利润表、现金流量表；内部报表包括： 应收款项账龄分析表及明细表、 押金保证金明细表、 应付款项账龄分 析表及明细表、薪酬统计表、业务及管理费分类统计表、固定资产变 动统计表、营业税金计提表、税收缴纳情况表（季报） ；成本分摊报 表包括：考核利润表、业务及管理费表。4.5打印装订凭

7、证4.5.1及时收回银行回单进行凭证整理。4.5.2打印凭证调节用友打印机凭证纸张位置后，做如下操作： 登录连接打印机用友系统凭证查询选择需要打印的凭证打 印选择模版（套打） 7.0 记账凭证。1编制考核利润结账后三个工作日内，完成考核利润编制，经复合岗审核完成后，交由业务部门领导签字确认，每年与报表一并装订。2预算审核及系统录入2.1根据公司预算规定，审核业务部门编制的年度预算。2.2预算经领导审核后，需在用友系统中录入预算，路径如下：企业绩效管理全面预算预算编制。2.3每月根据实际收入支出情况，编制预算执行表。3.1年度档案装订账簿打印装订、合同装订、 银行余额调节表装订、报表及考核利润装 订、其他重要档案装订。3.2档案入库每年 4月 20日前，将上年所有档案交由部门档案管理员入库统一管理。每月结账后，关注应收应付余额，避免长期挂账。业务部门开具发票， 需填写发票开具申请单并附协议， 应审核发 票开具金额、开具内容。发票开具申请表单独留存。与业务部门孔琳核对基金分仓收入及其他收入应收未收余额， 为部门 计算提成、奖金、考核提供数据支持。查询财务系统中固定资产状况， 根据预算情况， 审核业务部门的 资产性支出申请。3为计提奖金提成提供支持 审核业务部门提交的收入到账情况，为奖金计提提供支持。 以上审核内容， 要在沟通回复时明确所审核事项是否有误， 便于领导 决策。