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信用证内容及审核要点.docx

1、信用证内容及审核要点信用证内容 一 信用证本身 *信用证的类型(Form of credit) 含义: L/C是银行有条件的承诺付款的文件。 类型: 1. Revocable /Irrevocable L/C 2. Documentary /Clean L/C 3. Restricted/ Freely negotiation L/C 4. Confirmed/unconfirmed L/C 5. Sight /Time L/C 6. Transferable / Non-transferable L/C 7. buyers /sellers usance L/C *信用证的当事人: 1. A

2、pplicant/ Accountee / Accreditor /Opener 2. Beneficiary 3. issuing /opening /establishing Bank 4. Advising /Notifying Bank 5. Confirming Bank 6. Negotiating Bank 7. Paying Bank 8. Reimbursing Bank *信用证号码( L/C number) *开证日期((Date of issue) *信用证金额(L/C amount) *有效期和到期地点(Expiry date and place) )Document

3、s presentation period单据提交期限(* 二、汇票 1. 出票人(Drawer) 2. 付款人/受票人(Drawee) draft/CREDIT DRAWN ON US/our bank: 付款人为开证行 draft DRAWN ON YOURSELF: 付款人为通知行 DRAWN ON *BANK: 付款人为*银行(保兑行/偿付行等) 3. 付款期限(Tenor) 远期信用证: 提单日后30天:L/C at 30days after B/L date 见票后30天: L/C at 30days sight 出票后30天:L/C after date(汇票出票日) 4. 出票

4、条款(Drawn clause):汇票依据某信用证(开证行、号码、日期)出具 二 单据 1. 商业发票(Commercial Invoice) 2. 装箱单或磅码单(Packing List/Weight Memo) 3. 提单(Bill of Lading) 4. 保险单(Insurance Policy)(根据价格术语) 5. 产地证明(Certificate of Origin) 6. 其它单据(Other documents) 三 货物 (Commodity name, article 货号和规格名、品 1.number and specifications) 2. 数量和包装(Qua

5、ntity and packing) 3. 单价(Unit price) 四 运输 1. 装货港(Port of lading/shipment) 2. 卸货港或目的地(Port of discharge or destination) 3. 装运期限(Latest date of shipment) 4. 可否分批装运(Partial shipments allowed /not allowed) 可否转船(Transhipment allowed/not allowed) 5. 五 其它 1. 特别条款(Special conditions) 2. 开证行对议付行的指示(Instructi

6、ons to negotiating bank) 3. 开证行付款保证(Engagement/Undertaking clause) 4. 惯例适用条款 (Subject to UCP clause) 5. 开证行签字(Signature) QUADRIPLICATE: copies 3 :TRIPLICATE4copies QUINTPLICATE: 5 copies 审核信用证要点 (主要以合同为依据,同时参考UCP500) 一 信用证的性质 1. 信用证为可撤销的(Revocable) 2. 信用证内漏列适用国际商会UCP规则条款 “This credit is subject to t

7、he Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (跟单信用证统一惯例)1993 revision ICC publication No. 500”(SWIFT 格式的信用证无需列明) 3. 信用证未按合同要求加保兑(Confirmed) 4. 信用证中存在“软条款”(Soft clause) 例如:由受益人出具的商业发票、品质确认书须由开证申请人或指定的人签字或会签(客检条款) The certificates of inspection would be issued and signed by authorized the a

8、pplicant of L/C before shipment of cargo, which the signature will be inspected by issuing bank. 二 信用证期限 1. 信用证中没有到期日(有效期) 2. 到期地点在国外 3. 信用证的到期日和装运期有矛盾 4. 装运期、到期日或交单期规定与合同不符 5. 装运期或有效期的规定与交单期矛盾 6. 交单期限过短 交单期限一般为货物装运后15天至21天内。 三 信用证当事人 1. 开证申请人公司名称或地址与合同不符 2. 受益人公司名称或地址与合同不符 四 信用证金额货币 1. 信用证金额不够(不符合合

9、同、未达到溢短装要求) 2. 金额大小写不一致 3. 信用证货币币种与合同规定不符 五 汇票 1. 付款期限与合同规定不符 1) 即期汇票“At sight” 2) 远期汇票 At xx days sight(见票后若干天付款) At xx days after date of draft(出票的若干天付款) (提单日期后若干天付At xx days after date of B/L款) Bill payable at a fixed date(指定的日期付款) 2. 没有将开证行作为汇票的付款人 六 装运 1. 分批装运、转运与合同规定不符 2. 装运港、目的港与合同规定或成交条件不符 3

10、. 装运期限与合同规定不符 *若信用证规定“Your port”,受益人只能在本市港口装运,若本市没有港口,则事先须洽开证人改证。 七 货物 1. 货物品名、规格、数量、包装与合同不符:商品数量(注意容差规定);商品的包装 15kgs or/and 20kgs 2. 商品单价(Unit Price)有误 3. 使用的价格术语与合同条款有矛盾 4. 货物单价数量与总金额不吻合 5. 证中援引的合同号码与日期错误 6. 漏列溢短装规定 八 单据 受益人能否提供L/C项下单据: a)L/C项下单据在签发细节或格式上不能由买方控制 b)取得其他非受益人控制的单据的费用和风险 c) 所交单据是否与合同或

11、信用证其他内容相矛盾(空运要求提单) 对单据的特别要求(所用语言及批注) d)1. 商业发票 1) 发票的种类不当 2) 要求领事签证(Consular Legalized Invoice) 2. 提单 1) 提单的签发份数 Full set(全套) Complete set(全套) 1/3 original B/L of clean on board(清洁已装船三份正本提单中的一份) 2/3 original B/L(三份正本提单中的二份) 2) 要求正本提单全部或部分直寄客户 3) 提单运费条款规定与成交条件矛盾 Freight to be collected Freight prepai

12、d or Freight paid 3. 保险单 1) 保险单种类不对(INSURANCE POLICY /CERTIFICATE 2) 保险范围与合同规定不一致 3) 投保金额未按合同规定 4. 其他单据 1) 产地证明出具机构有误(国外机构或无授权机构) 2) 检验证书种类与实际不符 3) 漏列必须提交的单据 : 分析下列两个例句The opening bank is obliged to 1、are after goods will payment/pay shipped to the port of destination. 2、full set of ocean B/L evidencing shipment from Suzhou,China to Vancover, Canada. *注意L/C修改书与原证未修改的内容是否矛盾。 inspection certification issued by expert(s) )s(Chinese port

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