授权管理系统操作流程.docx

1、授权管理系统操作流程授权管理操作流程1目的本文件规定了 XX农村银行（以下简称“本行”）授权管理的流程及控制要点，旨在 加强统一授权管理，健全内控和自我约束机制，确保业务经营、人事任免、财务管理以 及纠纷处理等方面的授权风险得到有效的管理和控制。2适用范围本文件适用于本行在业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权。3定义、缩写与分类3.1定义1） 授权：是指本行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权 限的具体规定。2） 基本授权：是指授予被授权人和（转）被授权人从事经营范围内的一般业务经 营活动及人事和财务管理活动权限的规定。3） 特别授权：是指对法定经营范围内超过

2、基本授权范围的某一特定事项的授权或 某项特殊业务、创新业务的授权。经特别授权产生被授权人的特别业务权限只能由被授 权人自己行使，但特别授权书上注明允许转授权的情况除外。4） 临时授权：是指（转）被授权人因出差、学习或其他事由需离开工作岗位 3个 工作日以上，经主管领导批准，将自身权限暂交由他人行使的情形。5） 直接授权：是指本行在其法定经营范围内授予本行行长（或主持全面工作的副行长下同）以及本行直属委员会或领导小组等从事职务行为的具体规定。 本行的董事长代表本行履行授权人的职责。6） 转授权：是指经本行同意，被授权人在其被授予的权限范围内，授予他人从事某项职务活动的具体规定，包括：本行行长根据

3、本行章程规定或其他有效授权依据，对 本行副行长、本行部门经理及辖内分支机构负责人的转授权。辖内分支机构负责人在转 授权权限内对其副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员的再转授权； 以及本行部门经理在转授权权限内对本部门内重要岗位人员的再转授权等， 副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员以下不再进行再转授权。3.2缩写无3.3分类1） 授权分为基本授权、特别授权和临时授权三类。2） 基本授权分为直接授权和转授权两个层级。4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责董事会负责授权的统一管理工作，对基本授权方案进行审议。董事长1） 召集召开董事会；2） 对基本授权方案进行审

4、核签署；3） 对直接授权书和特别授权书进行签署；4） 对涉及到行长的临时授权进行审批。行长1） 对基本授权方案进行审核；2） 对转授权书进行签署；3） 对特别授权书进行审核；4） 对不涉及到行长的临时授权进行审批。合规与风险管理部门1） 本行授权制度建设、合规性审查等工作，有权对不规范的授 权事宜提出否决意见、对授权内容的变更或终止提出意见；2） 制订基本授权方案，制作直接授权书、转授权书，对再转授 权书进行审查；3） 对特别授权申请和临时授权申请进行审核，制作特别授权书和临时授权书；4） 将签署后各类授权书存档备案管理。各部门、分支机构或授权人1） 制作转授权书；2） 临时授权申请并签署授权

5、。5原则与基本规定5.1原则1） 统一管理、逐级授权原则。本行根据有关制度，在法定经营范围内，对其经营 管理层、各部门和分支机构实行逐级有限授权。本行董事会负责法人授权的统一管理工 作。2） 区别对待、及时调整原则。本行根据各部门和分支机构的经营管理水平、风险 控制能力、主要负责人业绩、当地投资环境等，实行区别授权，并根据其经营管理业绩、 风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权权限。3） 严格监管、权责一致原则。各被授权人、转被授权人应在授权范围内正确地行 使各项权力，XX或越权从事业务活动的，应当追究主要负责人及直接责任人相应 的责任。5.2基本规定5.2.1授权范围：

6、1）允许基本授权的权限包括：a） 资金组织管理权限；b） 资金计划管理权限；c） 授信管理权限；d） 财务管理权限；e） 结算业务管理权限；f） 代理业务管理权限；g） 机构、人员和劳动工资管理权限；h） 合规事务管理权限；i） 资产损失管理权限；j） 资金营运管理权限；k） 电子运行业务管理权限；l） 非业务活动管理权限。2）允许特别授权的权限包括：a） 创新业务权限；b） 特殊项目融资权限；c） 诉讼、仲裁案件处理权限；d） 其他超出基本授权之外的事项。3） 临时授权适用于（转）被授权人因出差、学习或其他事由需离开工作岗位 3个 工作日以上，经主管领导批准，将自身权限暂交由他人行使的情形。

7、被授权人离开工作 岗位不超过3个工作日的，原则上无需出具临时授权书，但需特别授权的事项除外。4） 本行的授权不得超过银行业监督管理委员会核准的业务经营范围，转授权不得 大于原授权。522授权方式1） 授权应采用纸质授权形式，由（转）授权人与（转）被授权人在授权书上签字 或盖章后生效。2） 授权可采用制度授权和授权书相结合的方式进行。本行的章程、涉及授权权限 内容的规章制度、人事任免通知书、生效的部门职责和岗位职责等都是授权的有效依据。3） 针对不同性质的授权，授权人应签发不同的授权书：a） 基本授权应签发XX农村银行授权书或XX农村银行转授权书；b） 特别授权应签发XX农村银行特别授权书，涉及

8、诉讼、仲裁案件的特别授权， 按有关要求须签发、提交授权委托书的，应由本行签发；c） 临时授权应签发XX农村银行临时授权书。4） 以规章制度、人事任免书等作为授权依据的，该文件应作为正式授权书的附件。 正式授权书为一式三份，由授权人、被授权人各执一份，另外一份报本行合规与风险管 理部门备案。在发生对外往来时，被授权人应当向对方出示授权书以证明行为的效力。5） 临时授权，由授权人填写临时授权书申请，并注明临时授权的理由、期限等，经授权人的主管领导审批后，由授权人及被授权人签署；涉及本行行长的临时授权由本 行董事长批准。6） 如遇紧急情况且不及时授权处理将给本行声誉或财产带来严重影响的情形时， 可采

9、用临时口头授权方式处理，事后由（转）授权人和（转）被授权人及时补签书面授 权书予以确认。5.2.3授权的期限、变更与终止1） 本行授权的有效期最长为一年，期满后需重新授权。2） 本行应根据办法规定，建立被授权人考核指标体系，并根据考核情况，定期调 整授权。转授权人被授予的权限被调整时，其对转被授权人的转授权也应作相应调整。3） 在授权期限内发生下列情况，授权人、转授权人可变更或撤销对被授权人、转 被授权人的授权（包括基本授权及特别授权）：a） 被授权人、（转）被授权人发生违法、违纪或重大越权行为；b） 因被授权人、（转）被授权人的失职造成重大经营风险；c） 国家进行政策性调整或经营环境发生重大

10、变化；d） 本行内部机构调整和管理体制发生重大变化；e） 授权人、转授权人认为需要进行撤销或变更授权的其他情况。4） 授权、转授权的变更程序与授权程序相同，重新制作的授权书下发至被授权人 当日，被授权人应将原授权书退回授权人，交由本行合规与风险管理部门归档保存。5） 授权、转授权因发生下列情况而终止：a） 实行新的授权制度或办法；b） 受权权限被撤销；c） 被授权人、（转）被授权人发生分立、合并或被撤销；d） 授权期限已满。6） 授权、转授权发生变更后，被授权人、（转）被授权人应在3个工作日内就授权 事项作出相应的变更。因人事任免变动事项造成授权变更的， 授权书应与人事任免书一 同签发。5.2

11、.4授权控制1） 授权应当符合内部控制的基本要求，做到不相容岗位的有效分离。2） 基本授权应当依据本行的章程、相关规章制度及各岗位职责。5.2.5罚则1） 被授权人、（转）被授权人在授权范围内发生滥用权利，不正当行使权利，给本行声誉或经济造成损失的，要追究被授权人、 （转）被授权人主要负责人和直接责任人的民事赔偿责任和行政责任；构成犯罪的，应及时移交司法机关。2） 因被授权人、（转）被授权人XX或超越授权给本行声誉或经济造成损失的， 要追究被授权人、（转）被授权人主要负责人和直接责任人的民事赔偿责任和行政责任； 构成犯罪的，应及时移交司法机关。3） 因授权不明确，给本行声誉或经济造成损失的，要

12、追究相关责任人的民事赔偿 责任和行政责任；构成犯罪的，应及时移交司法机关。4） 内部审计等有关部门在其职权范围内应发现而未发现被授权人、 （转）被授权人 存在越权行为、其他违反本规定行为的，或者发现被授权人、 （转）被授权人越权行为、 其他违反本规定行为，不制止、不纠正的，参照 AH省农村合作金融机构工作人员违 规行为处理办法给予内部审计等有关部门主要负责人和直接责任人相应处理。5）对授权违规行为的处理及处罚程序可参照AH省农村合作金融机构工作人员违 规行为处理办法和AH省农村合作金融机构违规行为查处程序规定的相关规定。6流程描述与控制要求報仪腿BHHW阶段环节风险点6.1制定授权 万案环节名

13、称：草拟基本授权方案适用部门：合规与风险管理部门； 适用岗位：经理岗；风险管理岗； 职责要求：草拟基本授权方案 操作规范：1） 合规与风险管理部门风险管理岗在每年 初10日前按本行章程规定的经营范围和部 门职能，结合本年度经营计划和经营目标等 草拟本行基本授权方案，包括本行董事长对 行长和董事会各委员会的直接授权方案和行长对经营管理层各委员会、各部门、各分 支机构负责人的转授权方案，草拟后提交本 部门经理岗审核。直接授权方案包括：a） 董事长对董事会各委员会的授权方案；b） 董事长对本行行长的授权方案。 转授权方案包括：a） 行长对经营管理层各委员会的授权方案；b） 行长对各部门经理的授权方案

14、；c） 行长对支行行长的授权方案。2） 经理岗在两个工作日内完成对草拟的基 本授权方案进行审查，审查内容包括：a） 审查授权方案是否符合本行章程的规定；b） 审查授权方案是否覆盖所有需授权的业 务；c） 根据上一年度经营情况审查授权方案是 否合理可行；d） 审查授权方案与董事会年度经营管理指 标是否吻合。3） 合规与风险管理部门经理岗对草拟的方案审核后交由各部门、 分支机构或其他授权 人提出修改意见。环节名称：征求意见适用部门：相关部门；适用岗位：相关人员；职责要求：对方案提出修改意见操作规范：各部门、分支机构或其他授权 人在5个工作日提出授权方案的修改意见 并提交合规与风险管理部门。环节名称

15、：形成授权方案提交稿 适用部门：合规与风险管理部门； 适用岗位：经理岗；职责要求：形成授权方案提交搞操作规范：合规与风险管理部门经理岗参 考各部门、分支机构或其他授权人提交的修 改意见，形成授权方案提交稿， 提交主管领 导审核。环节名称：审核方案适用部门：行长;适用岗位：行长;职责要求：审核基本授权方案操作规范：根据上一年度分管工作的开展 情况，结合当地经济发展形势及年度经营目 标，界定授权额度等内容的合理性， 审核授权方案的可操作性、可行性。并在两个工作 日内完成，提交董事会审议。环节名称：审议表决适用部门：董事会；适用岗位：董事；职责要求：对基本授权方案进行审议表决操作规范：1） 根据董事

16、会年度经营决策，对基本授权 方案进行审议表决。2） 表决未通过授权方案，则退回合规与风险管理部门进行修正；3） 表决通过授权方案，由董事长作最后的 审核签署。环节名称：签批适用部门：董事会；适用岗位：董事长；职责要求：对授权方案进行签批操作规范：对经董事会审议表决通过的基本授权方案 进行审核签批。6.2直接授权环节名称：制作直接授权书适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：风险管理岗；职责要求：制作授权书操作规范：1）合规与风险管理部门风险管理岗在收到 董事会通过授权方案决议后 5个工作日内, 分别制作相关正式授权书 XX农村银行直 接授权书（附件一）并提交董事长审核签风险描述:未及时制作或未

17、进行书面形式授权，形成无 授权行为的操作，导致合规风险事件发生。风险等级：高风险控制措施：按董事会通过授权方案决议及时 制作授权书。控制部门：合规与风险管理部门；控制岗位：风险管理岗；2）授权书应包括以下内容：a）授权机构名称及法定代表人 （负责人） 姓名；b ）被授权人全称及负责人姓名；c ）授权事项及范围；d ）授权期限；e ）其他需要规定的事项。环节名称：受权适用部门：相关部门； 适用岗位：相关人员； 职责要求：接受授权操作规范：董事长与被授权人在授权书上 签字后，完成受权工作，被授权人在受权范 围内开展各项工作，授权书由授权人与被授 权人签字，不得由其它人员代签。 授权书为 一式二份，

18、由授权人、被授权人各执一份， 另外一份报本行合规与风险管理部门备案。6.3转授权环节名称：制作转授权书适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：风险管理岗；职责要求：制作转授权书操作规范：1） 合规与风险管理部门风险管理岗在收到重事会通过授权方案决议后 5个工作日内，制作XX农村银行转授权书（附件二）经 经理岗审核后提交行长审核签署。2） 授权书应包括以下内容：a）授权机构名称及行长姓名；b ）被授权人全称及负责人姓名；c ）授权事项及范围；d ）授权期限；e ）其他需要规定的事项。风险描述:未及时制作或未进行书面形式授权，形成无 授权行为的操作，导致合规风险事件发生。风险等级：高风险控制措施：

19、按董事会通过授权方案决议及时 制作授权书。控制部门：合规与风险管理部门；控制岗位：风险管理岗；环节名称：受权适用部门：相关部门；适用岗位：相关人员；职责要求：接受授权操作规范：行长与被授权人在授权书上签 字后，完成受权工作，被授权人在受权范围 内开展各项工作。 授权书为一式三份， 由授 权人、被授权人各执一份，另外一份报本行 合规与风险管理部门备案。6.4再环节名称：制作再转授权书风险描述:转授权适用部门 适用岗位 职责要求操作规范1） 相关被扌 营工作开展 授权。2） 再转授权3） 再转授权 部门审查。部门；分支机构；网点负责人；负责人； 制作转授权书受权人在其受权范围内，根据经 需要，制作

20、再转授权书，进行转艾不得大于原授权。艾书制作后提交合规与风险管理对受权范围认识不全面，造成转授权范围大 于原授权范围，造成转授权失效，导致合规 风险事件发生。风险等级：中等风险控制措施：合规与风险管理部门通过对备案 资料的审查监督及开展转授权工作的跟踪 检查，加强转授权工作的管理。控制部门：合规与风险管理部门；控制岗位：风险管理岗；环节名称 适用部门 适用岗位 职责要求 操作规范1） 风险管理 要审查再转 围内，再转2） 审查无误审查合规与风险管理部门；风险管理岗；审查转授权书里岗对再转授权书进行审查，主 授权权限是否在授权人受权范 授权不得大于原授权。吴后交授权人进行授权。环节名称 适用部门

21、 适用岗位 职责要求 操作规范 在转授权书 权人在受权 一式二份， 另外一份报受权相关部门；相关人员；接受授权再转授权的授权人与被授权人 上签字后，完成受权工作。被授 范围内开展有关工作， 授权书为由授权人、被授权人各执一份， 本行合规与风险管理部门备案。6.5备案环节名称 适用部门 适用岗位 职责要求 操作规范 岗将签署后 书存档备案备案合规与风险管理部门；风险管理岗；接受转授权工作报备合规与风险管理部门风险管理 的直接授权、转授权、再转授权 管理。阶段环节风险点6.1申请环节名称 适用部门 适用岗位 职责要求 操作规范 门、营业网 项需向本行 险管理部门 农村银行授 方案和行使 所需资料。

22、特别授权申请分支机构；相关部门； 相关人员；相关人员； 提交特别授权申请 特别授权实行一事一办，各部 点等相关人员因办理特殊业务事 申请特别授权时， 应向合规与风递交特别授权申请，填写 XX权申请表（附件五）、特别授权 该特别授权的分析报告及其他环节名称 适用部门 适用岗位 职责要求 操作规范 交的特别授 需资料进行 行授权申请 风险管理岗审查合规与风险管理部门；经理岗；审查特别授权申请经理岗对各部门、分支机构提 权的可行性分析报告及其他所 审查,审查同意的在XX农村银 表（附件五）签署意见，交由 制作特别授权书。6.2授权环节名称 适用部门 适用岗位 职责要求 操作规范 理岗对符合 农村银行

23、特 农村银行授 析报告等相制作特别授权书合规与风险管理部门； 风险管理岗； 制作特别授权书经本部门经理审核后，风险管 相关要求的授权申请制作 XX别授权书（附件三），连同XX 权申请表、特别授权方案和分 关资料呈仃长审核。环节名称 适用部门 适用岗位 职责要求 操作规范 见,审核特别 审核通过的 件五）签署 核签署。审核经营管理层；行长；审核特别授权书综合合规与风险管理部的意弓IJ授权书是否必要和合理可行 ，在XX农村银行授权申请表（附 丰意见，连冋相关资料呈董事长审环节名称 适用部门 适用岗位 职责要求 操作规范审核签署董事会；董事长；审核、签署特别授权书 对经行长审核后的特别授权书作最后的

24、审核，审核通过的在 XX农村银 行授权申请表（附件五）签署意见，并与 被授权人签署特别授权书，完成特别授权工 作。授权书为一式三份，由授权人、被授权 人各执一份，另外一份报本行合规与风险管 理部门备案。环节名称：受权适用部门：分支机构；相关部门；适用岗位：相关人员；相关人员；职责要求：接受特别授权操作规范：在董事长审核签署特别授权 后，被授权人接受特别授权， 并在特别授权 书规定的范围内开展业务。风险描述:被授权人工作不负责任，造成越权操作，可 能形成声誉影响和经济损失。风险等级：中等风险控制措施：内部审计部门、合规与风险管理 部门加强对特别授权活动加强后续检查， 确保被授权人在授权范围内开展

25、业务活动。控制部门：合规与风险管理部门；内部审计 部门；控制岗位：相关人员；6.3备案环节名称：备案适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：风险管理岗；职责要求：接受特别授权报备操作规范：风险管理岗应将签署后的特别 授权书存档备案管理。細yM仪報仪腿B阶段6.1申 请、审 核环节环节名称：临时授权申请适用部门：分支机构；相关部门；适用岗位：相关人员；相关人员；职责要求：临时授权申请操作规范：授权人因根据工作需要，离开 工作岗位3个工作日以上，填写XX农村 银行授权申请表（附件五），提交合规与风 险管理部门审查后制作临时授权书。风险点6.2审 批、授 权环节名称审查适用部门合规与风险管理部门；适

26、用岗位经理岗；职责要求审查临时授权申请操作规范经理岗对各部门、分支机构提交的临时授权申请进行审核。审核同意的在 XX农村银行授权申请表（附件五）签署 意见，交由风险管理岗制作特别授权书。环节名称：制作临时授权书适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：风险管理岗；职责要求：制作临时授权书操作规范：经本部门经理审核后，风险管 理岗对符合相关要求的授权申请制作 XX农村银行临时授权书（附件四），连同XX 农村银行授权申请表等相关资料呈行长审 批，涉及行长的由本行董事长审批。环节名称：审批适用部门：行长；适用岗位：行长；职责要求：审核、审批临时授权申请 操作规范：属行长授权范围内的，由行长 审核临时授

27、权申请，审核通过的在 XX农 村银行授权申请表签署审批意见。环节名称：审批适用部门：董事会；适用岗位：董事长；职责要求：审核审批行长的临时授权申请 操作规范：董事长对行长的临时授权申请 进行审核，审核通过的在 XX农村银行授 权申请表签署审批意见。环节名称：签署授权适用部门：分支机构；相关部门；适用岗位：相关人员；相关人员； 职责要求：签署授权风险描述：被授权人工作不负责任，造成越权操作，可 能形成声誉影响和经济损失。风险等级：中等风险操作规范：1） 临时授权人应根据领导审批意见签署临 时授权书。2） 授权人与被授权人在转授权书上签字后， 完成受权工作。被授权人在临时受权期间严 格按照授权范围

28、开展工作。3）授权书为- 人各执一份， 理部门备案。式二份，由授权人、被授权 另外一份报本行合规与风险管6.3备环节名称备案案适用部门合规与风险管理部门；适用岗位风险管理岗；职责要求接受报备操作规范风险管理岗应将签署后的临时授权书存档备案管理。控制措施：内部审计部门、合规与风险管理 部门加强对特别授权活动加强后续检查， 确保被授权人在授权范围内开展业务活动。控制部门：合规与风险管理部门；内部审计 部门;控制岗位：相关人员；7检查监督牵头检 查部门检查内容检查频次报告路线检查结果利用内部审计部门全行授权制度执行情况，被授权人是否 在授权范围内开展活动，是否有越权行 为每年至少开展一次检查，董事会

29、问责、持续改进8附件附件一：XX农村银行直接授权书附件二：XX农村银行转授权书附件三：XX农村银行特别授权书附件四：XX农村银行临时授权书附件五：XX农村银行授权申请表附件一:XX农村银行直接授权书（格式一）（适用于授权行长）XX农村银行法定代表人 （姓名/职位），根据本行章程等有关规定，现授权 （姓名/职位）主持XX农村银行的日常经营管理工作。授权权限按照XX农村银行章程、行长岗位职责等本行有关规章制度执行。本授权书有效期为被授权人就职于上述岗位的任职期限， 被授权人离任上述职位本 授权书自动失效，双方另有约定，按其约定。本授权书一式三份，由授权人、被授权人各执一份，另外一份报本行合规与风险管理部 门备案。附件：行长岗位职责年 月曰 年月曰XX农村银行直接授权书（格式二）（适用于授权行长）XX农村银行法定代表人 （姓名/职位），根据本行章程等有关规定，现授权 （姓名/职位）主持XX农村银行的日常经营管理工作。授权权限包括：本授权书有效期为被授权人就职于上述岗位的任职期限， 被授权人离任上述职位本授权书自动失效，双方另有约定，按其约定。本授权书一式三份，由授权人、被授权人各执一份，另外一份报本行合规与风险管理部