SAP固定资产模块.docx

1、SAP固定资产模块SAP固定资产模块操作指引Prepared by :Sophie xieDate:2012-11-29目录：一、 固定资产的定义二、 固定资产的折旧三、 固定资产的创建四、 固定资产的转移五、 固定资产的处置六、 计提折旧七、 会计科目八、 报告一、 固定资产的定义是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等；非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定

2、资产等；只要满足以上两条中的任何一条，均视作固定资产处理。SAP 资产类别大富资产类别描述Building Leasehold Improvements长期待摊费用租入固定资产改期良支出CIP在建工程在建工程Manufacturing Equipment机器设备生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等Test Equipment机器设备网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、校准件、仪表仪器等Furniture & Fixtures办公设备家俱夹具Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等Computer办公设备个人电脑Soft办公设备软件Tooling其它设备模具Vehicle

3、s运输设备员工上下班车运输车辆二、 固定资产的折旧1、固定资产计提折旧的范围：房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等；季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产；已投入使用但尚未办理手续的固定资产。2、不提折旧的范围：已提足折旧仍继续使用的固定资产；按规定单独估价作为固定资产入账的土地。3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有10%的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：01-折旧年限（SAP），10- 折旧年限(中国)，15-税务折旧 (税务)。01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据，10- 折旧

4、年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧 (税务)为年底所得税汇算清缴调整用。按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。目前的固定资产的折旧年限如下SAP 资产类别大富资产类别01-折旧年限 (SAP)10-折旧年限(中国)15-折旧年限(税务)BIMP长期待摊费用1 年4 or 5 年5 年EQPT机器设备1

5、-5 年7 年5 年TEST机器设备1-5 年5 年5 年TOOL其它设备1-3 年3 年5 年COMP办公设备1-3 年3 or 5 年3 年SOFT办公设备1-3 年3 年3 年VEH运输设备3 年3 年5 年F&F办公设备1 年8 年5 年EQPT-OFF办公设备1-4 年 3 年5 年三、固定资产的创建处理代码（T-code）：KO01 & AS01申请人需填写固定资产创建申请表，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准，交财务固定资产会计创建固定资产号。 资产描述 资产类别 费用中心 单价（不含税价）、数量 使用人、批准人及申请日期 资产放置位置 供应商名称 是否有预算31首先用K

6、O01创建order -用于将来固定资产预算取数用；第一步：输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心第二步：输入采购的币别第三步：批准人、申请采购日期及金额第四步：对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP（在被收购前，这部分由美国总部维护）步骤完成后保存，系统即产生一个order 号码32 创建资产号(T-code :AS01)第一步：输入资产描述、数量第二步：输入费用中心、位置第 三步：输入供应商代码及order 号码以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。申请人用此资产号走E-R进行采购申请，E-R批准后交采购下订单。当订单收货后系统自动产生会计分录：Dr:Fixed asset

7、XXXCr:AP XXX四、 固定资产的转移处理代码：AS02这里主要是指公司内部固定资产转移，指同一个公司内部不同部门之间的资产的转移。需求人填写固定资产转移申请单，申请单须包括以下信息，固定资产会计凭此申请单在SAP中做资产转移。： 资产号 资号描述 转入费用中心及转出费用中心 转移原因 转入部门及转出部门经理的批准SAP中的操作步骤参见下图，更改费用中心及具体位置并保存即可。折旧费从更改当月进入新的费用中心。五、 固定资产的处置及相关账务处理处理代码：ABAVN固定资产可能因资产的报废，销售需要进行处置。申请人填写固定资产处置申请单，申请单须包括以下信息： 资产号 资产描述 费用中心 处

8、置原因 报废或销售收入 申请部门的经理签字。第一步：输入资产号、处置时间、描述第二步：输入期间及凭证类别（AA代表资产的报废）第三步：点击下图按扭，产生如下账务处理：处置资产产生的会计分录：Dr:账面净值 XXXDr:累计折旧 XXXCr:资产原值 XXX如果处置有收入时账务处理：Dr：银行 XXXCr:营业处收入 XXX比较账面净值与营业外收入，判断处置固定资产的亏损或盈利:账面净值营业处收入为亏损；账面净值营业处收入为盈利。五、计提折旧： 处理代码（T-code）：AFAB第一步：首先进行折旧测试输入计提折旧的期间首先进行测试，参数设置如下：第二步：如果测试结果正常就可以正式折旧，选项时

9、“test run”可不选，其它选项同测试选项。计提折旧产生的会计分录：七、 会计科目： 71 固定资产原值对应的会计科目，在SAP中用T-code :FS10N来显示科目明细：SAP 资产类别大富资产类别描述会计科目Building Leasehold Improvements长期待摊费用租入固定资产改期良支出Manufacturing Equipment机器设备生产线清洗机叉车焊接机等Test Equipment机器设备网络分析仪频谱仪信号发生器噪声源校准件等Furniture & Fixtures办公设备家俱夹具Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等Computer

10、办公设备个人电脑Soft办公设备软件Tooling其它设备模具Vehicles运输设备员工上下班车运输车辆72固定资产折旧对应的会计科目, 在SAP中用T-code :FS10N来显示科目明细。SAP 资产类别大富资产类别01-折旧年限 (SAP)10-折旧年限(中国)15-折旧年限(税务)会计科目BIMP长期待摊费用1 年4 or 5 年5 年EQPT机器设备1-5 年7 年5 年TEST机器设备1-5 年5 年5 年TOOL其它设备1-3 年3 年5 年COMP办公设备1-3 年3 or 5 年3 年SOFT办公设备1-3 年3 年3 年VEH运输设备3 年3 年5 年F&F办公设备1 年

11、8 年5 年EQPT-OFF办公设备1-4 年 3 年5 年73 折旧费用对应的会计科目： 6451100, 在SAP中用T-code :FS10N来显示科目明细。八、报告81 固定资产台账报告： 处理代码：SQ00-FA-FA07台账内容包括： 固定资产号 固定资产描述 费用中心、 原值，累计折旧及净值 入账时间 供应商代码 折旧年限输入以下参数和时间可得到指定期间的固定资产台账。82 固定资产增加报告处理代码ZFI044输入查找的期间即可得到固定资产增加的数据：83 固定资产减少报告处理代码S_ALR_87010206 输入查找的期间及“depreciation area”(01,10or 15)可得到SAP 账，中国报表以及税务报表的相关数据。8 4折旧费用的报告处理代码S_ALR_870102006输入”depreciation area”和期间可得到SAP、中国的及税务项下的折旧费用报告，用于审计报告及汇算清缴调整用。