oracle模块培训_财务_固定资产.pptx

1、,1,Course Agenda,简介Unit 1 固定资产Unit2 折旧Unit3 税簿Unit4 设置Unit5 集成,2,简 介,3,-Maintaining Accurate Asset Inventory,调整,增加,转移,在线查询,报表,折旧,凭证生成,报废,税,手工,外部,在建工程,4,折旧规则,Desk,Monthly,US Corp,FURNITURE-DESKSSTL,5 Yearsmid-month,VEHICLE-OWNED LUXURYSTL,4 Yearsmid-month,Asset 325,Asset 843,Desk,Quarterly,Federal,FU

2、RNITURE-DESKSMACRS,5 Yearshalf-year,VEHICLE-OWNED LUXURYMACRS,4 Yearshalf-year,Asset 325,Asset 843,5,资产预算,预测折旧费用,设置折旧books,使用折旧方法,基于寿命方法Life-based,产量法Units-of-production,统一比率法Flat-rate,Spreadsheet,准备资本预算,6,维护税簿（Tax book),运行折旧,复制资产到税簿,计算递延折旧,公司帐簿,用初始成批复制或定期成批复制,税簿,调整,生成日记帐分录,打印报表,7,-Integrating Oracl

3、e Assets,Oaracle 应付帐款,发票行,供应商信息,Oracle 采购,Spreadsheet,预算 信息,Oracle 人力资源,Oracle总帐,Oracle库存,Oracle 项目制造,在建工程,Oracle 固定资产,日记帐分录,数量编码信息,雇员,8,与总帐的集成,帐套SOB,与总帐共享的信息,货币currency,日历calendar,科目表chart of account,美元,法郎,1001 Cash1020 Building1030 Furniture1050 Equipment1070 Computers,9,生成日记帐分录到总帐,月底,运行折旧,在GL中Pos

4、t分录,GL Tables,查询分录,Oracle 资产,生成日记帐分录,10,Unit 1,固 定 资 产,11,Unit1-Assets(Overview),在建工程录入,调整,转移,报废,在线查询,手工录入,Oracle 固定资产,成批录入,12,Unit1-Assets(Overview),保持一个精确的固定资产库存不是一件容易的工作，因为 在一个固定资产的生命周期中可能会有很多变化。在固定资产的生命周期中，固定资产可以增加，调整，重估，转移，报废。本章含概固定资产管理的日常工作。,13,-Manual Additions Process,手 工 增 加 固 定 资 产,快速增加,明细

5、增加,缺省规则可以使用的普通的固定资产,需要录入更详细信息的特殊的固定资产,Oracle 固定资产,14,-Manual Additions Process,快速录入 在固定资产快速录入屏幕用快速录入的流程快速地录入固定资产，只输入六个 域的信息就可以录入一个固定资产。对于其他的信息，Oracle 固定资产使用在类别，帐簿和启用日期等处定义的 缺省信息由系统自动生成。明细录入 对于不能使用缺省规则的复杂固定资产，用明细录入方法录入固定资产。使用明细录入录入下列固定资产：有残值的固定资产，有多个分配的固定资产，有多个来源行的固定资产，折旧规则不适用的固定资产，子部件固定资产，租赁 的固定资产。,

6、15,-Mass Additions Process,从发票分配行增加固定资产,Oracle 采购,Oracle 应付帐款 或其他系统,Oracle 项目制造,Oracle 固定资产,创建会计分录,运行 折旧,折旧分录,成批增加,16,-Mass Additions Process,从外部来源增加固定资产 增加效率，避免数据重新录入时产生的错误，外部数据来源包括采购模块 与应付帐款模块。在采购模块录入采购定单，在应付帐款模块录入发票，用发票去匹配采购 定单。在固定资产模块用成批增加方法将发票行的信息转为固定资产。在已有的固定资产中加入发票分配行作固定资产成本调整。,17,-Mass Addit

7、ions Process,Oracle 固定资产已经与 Oracle 应付帐款集成；你可以将 Oracle 项目制造中的在建工程资本化，用成批增加的方法转为固定资产。可以在 Oracle 固定资产中使用成批增加的方法从外部系统引入固定 资产。必须先在成批增加中录入必需的信息，才能将完整的固定资产信息转入 固定资产模块。,18,-Mass Additions Process,Create Mass Additions,付款至,Oracle 应付帐款,成批增加准备区域,Oracle 固定资产,19,-Mass Additions Process,成批增加准备,增加,分散,合并,调整,成批增加过帐,

8、清除成批增加,1,2,3,20,-Mass Additions Process,录入补充的固定资产信息 调整成批增加的固定资产的成本 将一个成批增加的固定资产合并到另一个成批 增加的固定资产 将一次成批增加产生的多个同种固定资产分成 多个单独的固定资产,21,快速增加资产（N）Assets-Asset Workbench-QuickAdditions,人工增加资产,22,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench-New,输入说明性信息,人工增加资产,23,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench（B）New（B）Continue,输入财务信息,人工增

9、加资产,24,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench（B）New（B）Continue（B）Continue,输入分配信息,人工增加资产,25,-CIP Additions,增加在建工程资产,建立一个在建工程资产,未完成的固定资产,在建工程资产的资本化,固定资产折旧,数据录入,26,-CIP Additions,增加在建工程资产 可以使用快速增加或明细增加的方法手工增加在建工程资产，或用成批增加的方法 从发票分配行增加在建工程资产。从 Oracle 项目制造模块用接口表将固定资产的信息过到成批增加准备的 FORM。建立在建工程资产 在建工程资产刚建立时成本为零，在 So

10、urce Line 中录入数据增加在建工程资产的 成本。如果使用 Oracle 项目制造模块，那么不需要在固定资产模块中录入在建工程信息，Oracle 应付帐款中的信息过到 Oracle 项目制造模块，将资本化的固定资产信息 过到 Oracle 固定资产模块。在建工程资产的资本化,27,-Adjusting Assets,财务信息 调整,成批调整,重分类,单位调整,发票行 增加,未计划的折旧,重估,累计信息调整,成批折旧 调整,调整,28,-Adjusting Assets,财务信息调整 为一个固定资产改正错误，修改财务信息。成批调整 为一组固定资产调整财务信息。重分类 改变一个固定资产的分类

11、信息单位调整 改变一个固定资产的数量信息。发票行增加 在成批增加的 FORM 中为一个以存在的固定资产增加发票行作成本调整，或为 在建工程增加发票行。,29,-Adjusting Assets,在固定资产中转移发票行。未计划的折旧 为某个不能预知的原因对固定资产作计划外的折旧。重估 在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。累计折旧调整 在税务帐簿中为一个资产作累计折旧的调整。备注：累计折旧调整是对单个资产的调整，and,成批折旧调整是对多个资产 的调整。,30,-Transferring Assets,总帐科目01-300-521,折旧费用科目,总帐科目01-400-521,位置,雇

12、员,US.CA.SF.BLDG,FR.GV.PA.BLDG,Charles Ackroyd,Sandy Chen,31,-Transferring Assets,可以分配固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。在这些雇员，位置，折旧费用科目之间可以作转移。可以转移整个或部分固定资产。可以转移一组固定资产。,32,-Retiring Assets,报废固定资产,完全报废,部分报废,全部数量或全部成本,部分数量,部分成本,报废资产,33,-Retiring Assets,当固定资产不再被使用时可以全部或部分报废。例如，可以在固定资产丢失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其他 任何原因造成停止使用时作报废

13、处理。如果有必要，可以重新启用报废过的固定资产。Oracle 固定资产将保留累计折旧信息直到报废。备注：如果运行过损益计算程序，则必须通过重新启用功能 来重新启用固定资产。,34,-Viewing Assets,在线查询固定资产信息,财务信息,雇员,采购信息,发票,供应商,折旧帐簿,地点,35,-Viewing Assets,财务查询：查询固定资产的标志信息，采购，财务信息。分配查询：查询雇员，位置信息。发票查询：查询供应商，发票，采购定单信息。业务历史查询：查询固定资产所有的业务历史信息。成本查询：查询成本构成的发票信息。,36,-Summary,You should now be able

14、 to 使用三种方法增加固定资产：手工增加，从外部系统引入，在建工程 增加。在不同的类别之间对固定资产重分类，调整数量信息和财务信息，输入 计划外的折旧信息，作固定资产重估。转移和报废。在线查询固定资产信息。,37,Unit 2,折 旧,38,Unit2-Depreciation(Overview),设置折旧帐簿,选择折旧方法,直线法,加速折旧法,产量法,创建日记帐分录,准备资本预算,项目折旧费用,在线查询,39,Nov21,Dec1,启用日期Date placed in service,比例分摊日期Prorate date,比例分摊惯例Prorate convention,比例分摊日历Pro

15、rate calendar,比例分摊期Prorate period,比率表Rate table,乘以cost或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,40,Oracle 资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。在运行折旧之前：确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。运行“未指定至任何成本中心的资产列表”和“未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。有选择地并通过“运行计算损益”定期处理整个会计期的报废。资产折旧日

16、历和总帐历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。,运行折旧,41,Unit2-Depreciation(Overview),设置折旧帐簿 在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。选用折旧方法 可以使用不同的折旧方法计算折旧，例如直线法，加速折旧法，产量法。运行折旧将自动关闭当前会计期，打开下一个会计期。运行折旧后，创建日记帐分录程序自动产生日记帐分录，可以过入到总帐模块。,42,Unit2-Depreciation(Overview),准备资产预算与计划折旧费用 可以建立固定资产预算帐本，来计划折旧费用。可以通过系统报表，来比较实际费用与预算。查询折

17、旧信息 可以在线查询资产的折旧信息。,43,-Creating Journal Entries,运行折旧,创建日记帐分录,在运行折旧之前，Oracle 固定资产为报废与重新启用资产计算损益 在运行折旧时，系统自动关闭当前会计期，打开下一个会计期 然后，可以单独地为每个帐本，每个会计期创建日记帐分录,计算损益,44,-Review and Post Journal Entries,在将日记帐信息过到帐本之前，可以用日记帐录入 FORM 去检查和修改日记帐信息。1.打开日记帐录入 FORM。2.查询出过入到总帐的固定资产批。3.检查日记帐分录信息。4.如果有必要进行修改。,45,-Reconcil

18、ing Journal Entries,可以用下列报表进行固定资产模块信息与总帐模块信息的对照。Reserve Ledger ReportsBalances ReportsTransaction ReportsGeneral Ledger Reports,46,-Viewing Depreciation Information,固定资产查询,分配,来源行,固定资产帐簿,业务历史,折旧历史,成本历史,业务明细,可以查询描述信息，财务信息，查询业务和折旧对固定资产的效果。,47,-Summary,You should now be able to:使用不同的折旧方法创建日记帐分录。准备资产预算，预

19、测将来发生的折旧费用。在线地查询固定资产的折旧信息。,48,-Capital Budgeting and Depreciation Projections,录入预算信息,外部数据来源,手工录入,建立预算工作表,预算帐本,资产预算报表,折旧项目报表,49,-Capital Budgeting and Depreciation Projections,录入预算信息 可以每年建立一个预算折旧帐本。可以手工地录入预算信息或从外部系统引入。可以建立预算资产。为预算资产运行折旧 可以为每个类别的预算资产运行折旧去预期将来的折旧费用。,可以试验多个预算折旧，找出相对合适的作为实际录入固定资产的依据。比较实际

20、与预期的折旧费用信息。比较实际与预期的折旧费用信息去管理采购。备注：Oracle 固定资产的预算与总帐的预算之间没有联系。,50,Unit 3,税 簿,51,Unit3-Tax(Overview),向税务帐本拷贝固定资产信息,公司帐本,启用成批拷贝或周期成批拷贝,税务帐本,调整,运行折旧,计算折旧差异,创建日记帐分录,打印报表,52,Unit3-Tax(Overview),启用成批拷贝 使用成批拷贝功能在税务帐本中建立固定资产信息。成批拷贝将前一个财政年度的固定资产信息从公司帐本拷贝到税收帐本。周期成批拷贝 用周期拷贝功能每个会计期在税务帐本中维持最新的固定资产信息。周期成批拷贝将固定资产增加

21、，调整，报废，重新启用等信息从公司帐本 拷贝到税务帐本的当前会计期。或者，可以手工的录入税务帐本的信息。,53,-Calculating deferred Depreciation,折旧差异是指在公司帐本与税务帐本之间的临时的折旧费用差异。,54,-Creating deferred Depreciation Journal Entry,关闭公司与税务会计期后，可以为总帐生成差异分录。Oracle 固定资产通过比较公司与税务帐本计算折旧差异。公司帐本与税务帐本必须使用相同的会计日历。创建日记帐分录的总帐会计期必须打开。,55,-Summary,You should now be able to

22、:从公司折旧帐本增加或拷贝固定资产到税务帐本，然后为个别资产确定 税务规则。在税收帐本的每个会计期运行折旧，计算折旧差异。在税收折旧帐本中调整一个或一组固定资产的累计折旧信息。,56,Unit 4,设 置,57,Unit4-Setup(Overview),系统控制 定义总帐帐本。设置固定资产类别，位置和固定资产主键弹性域。确定系统控制选项。建立位置与主键弹性域组合。折旧帐本 录入快速代码值。定义财年与日历。设置折旧帐本。,58,设置系统控制system control,帐套（在GL中）,键弹性域,资产编号,地点和资产关键字,系统控制,59,设置系统控制system control,关键弹性域,

23、资产类别,资产关键字,地点,定义弹性域结构,60,-Asset Category Flexfield,按照折旧规则对固定资产分组；对每个帐本的折旧分类录入缺省的折旧 规则。可以最多定义至六个分类段。可以在分类段之间定义层次与依赖关系。,61,-Asset Key Flexfield,按照非财务信息对固定资产分组。分配相同的固定资产主键类别给多个资产，易于找到相同的固定资产。可以在所有的固定资产业务处理的 FORM 中使用固定资产主键类别进行 查询。例如，主键类别由项目号与项目子部件组成。,62,-Asset Location Flexfield,用位置弹性域对资产在物理位置上进行分组与跟踪。,

24、怎样定义弹性域：1.对组成弹性域的每一段定义一个值集。2.启用每个段。3.为每段定义值。,63,-System Control,固定资产分类弹性域固定资产位置弹性域固定资产主键弹性域,公司名称,64,指定系统控制,(N)setupAsset System System Control,企业名称,最早启用日期,65,总帐帐本 财年名称 折旧日历 分派日历 财务规则 会计科目 分录格式,-Book Controls,66,创建会计年度（Fiscal Years）,设置资产会计信息accounting information,您可以为会计年度名称指定每个会计年度的起始和终止日期。定义从最早启用日期到

25、本会计年度的会计年度。在每个会计年度末，折旧程序将自动生成随后会计年度和日历的日期。您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不同的会计年度指定至不同的公司帐簿。税簿日历必须使用与关联税簿日历相同的会计年度名称。,67,设置日历（Calendar）,Nov21,启用日期Date placed in service,Dec1,比例分摊日期prorate date,Prorate calendar比例分摊日历,比例分摊期prorate period,折旧率表,Rate,乘以Cost或NBV,年折旧annual depreciation,depreciation calendar除折旧日历,每期折旧费用

26、,比例分摊惯例prorate convention,设置资产会计信息accounting information,68,共享日历（Calendars）,多个帐簿可以共享相同的日历,公司,公司,公司,税,税,税,税簿也可与相应的公司帐簿共享相同的日历,税,税簿可以有不同的日历,设置资产会计信息accounting information,69,执行以下步骤：1.打开“资产日历”窗口。2.输入日历名称。(限定为 15 个字符)3.选择“”会计”或“日历”以附加会计或日历年度，从而获得会计期名称。如果您不需要自动附加会计或日历年度，请选择“无”。例如，如果会计年度从 6 月 1 日至 5 月 31

27、日，且当前日期为 1995 年 7 月 15 日，则日历年度是是 1995，而会计年度是 1996。如果您指定“会计”，则会计期名称为“96 年 7 月”。如果您指定“日历”，则会计期名称为“95 年 7 月”。4.输入要用于该日历的会计年度名称。5.输入该日历会计年度中的会计期数。（会计期数不得超过 365 个）6.输入该会计期的名称。如果您的会计期包括此年度，如 01-1995，并且使用连字符(-)作为后缀限制符，则您必须使用两位或四位数的年度后缀。如果您不输入年度，Oracle 资产管理系统会自动在会计期名称的结尾添加四位数的年度。此外，您可以输入两位数的年度后缀。如果要在创建总帐日记帐

28、分录的折旧帐簿中使用该折旧日历，您必须使会计期名称与总帐中设置的会计期名称相同。7.输入该会计期的起始和终止日期。8.保存您所做的工作。,指定日历会计期的日期,设置资产会计信息accounting information,70,设置资产帐簿定义FA没有提供的折旧方法设置折旧费用和成本限额输入投资退税额（ITC,Investment Tax Credit）比率和限额指定比例分摊惯例的日期定义价格指数，报告盈亏生成单位UOM标注产量,设置折旧depreciation,71,72,73,74,75,定义折旧方法(N)SetupDepreciation Methods(B)Rates,定义基于寿命方法

29、(Life-Based),您可以使用基于寿命方法，按指定的比率和固定时间对资产进行折旧。以下是两种类型的基于寿命折旧方法：表（Table）：Oracle 资产管理系统从比率表获得年折旧率。计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序通过将一除以寿命（以年数表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值。您可以使用比率表而不是公式来调节新的折旧方法，并随时添加适当的比率来创建新的折旧方法。,设置折旧depreciation,76,定义折旧方法(N)SetupDepreciation Methods(B)Rates,定义统一比率法(Flat-rate),统一比

30、率方法通过使用固定比率对一定时间内的资产进行折旧。计算基准:统一比率法采用可收回成本或可收回帐面净值的计算基准来计算年度折旧。使用可收回帐面净值计算基准的统一比率法进行折旧的资产不会成为提完折旧资产。相反，年度折旧费用将随时间的推移而越来越少。调整率:在某些国家，统一比率是由基本比率和一个调整率或装入系数组成的。这些比率根据申报机构的折旧惯例而有所不同。对于允许在资产寿命的会计年度早期进行额外折旧的申报机构，您可以在统一比率上指定一个附加率。Oracle 资产管理系统会将附加率添加至已调整率，以得出会计年度的统一比率。折旧率=基本比率（1+调整率）+附加率年度折旧额=折旧率 折旧计算基准 年度

31、持有分数,77,定义折旧方法(N)SetupDepreciation Methods(B)Rates,定义产量法(Unit-of-production),使用产量法可以依据实际使用或每期产量对资产成本进行折旧。产量折旧法与其它方法不同，因为它仅依据资产的使用来进行折旧，而其它方法，如直线法通过资产寿命而不管用量来分摊折旧，产量法则忽略使用时间。产量折旧法对适合以资源数量为单位来计算寿命的资产特别有效，您可以预期从此资产（例如矿井和油井）抽取的资源数量。例如，油井的生产能力是您预期从中抽取原油的桶数。对于机器或设备，则以预期使用的小时总数为单位来计算生产能力。您可以输入作为预期总产量或预期合计使

32、用的生产能力。首先，输入产量折旧方法、生产能力和计量单位。然后输入每期产量，以按照该期间的实际使用对资产进行折旧。折旧费用=（期间产量/能力）可收回成本,78,定义折旧最高限额(N)SetupDepreciation Ceilings,您可以设置或复核费用、成本和投资退税额(ITC)的最高限额。您可以将费用最高限额或成本最高限额与资产类别相关联。如果依照美国税法，您必须设置豪华汽车的折旧最高限额。,设置折旧depreciation,79,指定比例分摊惯例日期,Nov21,Dec1,启用日期Date placed in service,比例分摊日期Prorate date,比例分摊惯例Prora

33、te convention,比例分摊日历Prorate calendar,比例分摊期Prorate period,比率表Rate table,乘以cost或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,80,Unit 5,完 全 集 成,81,-Integrating Oracle Assets,Oaracle 应付帐款,发票行,供应商信息,Oracle 采购,Spreadsheet,预算 信息,Oracle 人力资源,Oracle总帐,Oracle库存,Oracle 项目制造,在建工程,Oracle 固定资产,日记帐分录,数量编码信息,雇员,82,Oracle Assets,Oracle Assets,Your Complete Asset Management Solution,Your Complete Asset Management Sol