2018年牛羊肉屠宰及加工企业组织架构、部门职能、商业模式研究Word文档下载推荐.docx

1、（1） 农副食品加工业市场规模15（2） 屠宰及肉类加工业产量及需求情况174、行业发展趋势21（1） 产品结构变化较快21（2） 产业一体化程度加深21（3） 行业集中度持续提升21（4） 品牌成为核心竞争力22（5） 消费渠道多元化225、行业壁垒22（1） 销售渠道壁垒22（2） 人力资源壁垒22（3） 品牌壁垒23（4） 原材料壁垒236、影响行业发展的因素24（1） 有利因素24（2） 不利因素25（三）基本风险特征261、自然灾害及动物疫病的风险262、食品安全引发的市场风险263、汇率波动风险264、市场竞争加剧风险27（四）行业竞争格局27一、牛羊肉屠宰及加工公司组织结构及业务

2、流程（一）公司组织结构（二）部门主要职责公司拥有独立完整的采购、生产、销售及财务控制体系，相关职能部门与生产部门相互协调运作，内部机构设置完整，运行情况良好。目前公司下设8 个主要职能部门，具体职能分工如下：1、计划生产部生产部作为公司的主要生产部门，依据销售计划，负责下达、落实生产作业计划。对产品生产过程进行统一调配和指挥，统一安排生产进度；负责整个生产过程的品质控制；负责生产过程中物料消耗的统计及产品入库计量统计工作，负责产品生产过程中的成本控制；负责安全生产工作。2、采购部制定采购制度和原材料、辅助材料、包装物的收发仓储管理制度，根据公司的生1产计划，按期编制供应采购计划；根据核准的采购

3、计划，及时同供应商签订采购合同，组织原辅材料采购，确保生产物料按时供应，通过对采购价格管理，进行采购成本控制与分析。3、销售部制定营销相关各项计划，包括产品销售计划、市场推广计划、资金回笼计划，配合财务部进行资金预算；建立销售档案，通过市场调研以及对竞争对手的监测，明确市场策略，进行市场定位，参与产品规划；处理客户投诉，解决客户疑难，提供售前售后服务，反馈产品质量信息；负责销售渠道、网络建设和销售队伍建设，进行专业培训，提高销售队伍忠诚度。4、质检部负责公司质量体系的推行和正常运行，制定各项质量管理制度，参与产品技术标准、生产工艺标准及验收标准的制定工作；组织开展公司的质量管理活动，定期进行各

4、项质量检验及质量评价，推进公司质量管理体系的有效运行和优化，负责技术、质量和管理文件、记录的控制，组织质量认证和申报质量评审；监督原料的检疫和入库产品的食品安全标识工作；负责与政府技术质量监督部门、食品药品监督部门、畜牧管理部门的对接。5、仓储部负责制定、执行和改进仓储管理制度及操作流程；与采、销、产部门沟通、配合，做好购进物料及产成品的验收、入库、保管、出库工作；建立各类库存商品明细账目，做到账、卡、物相符；执行仓储管理制度，做到入库按规定，出库凭领单，拒绝不符合采购计划、审批手续的物料入库及不符合领料手续的物料领用；定期对仓库设施、机具、工具等的进行维修保养，检查安全消防器材、防水、防霉、

5、防火等工作，确保公司资产的安全。46、财务部负责公司的财务管理工作，制定、修改、完善各项财务管理制度；制定资金筹措方案，提高资金使用效率，保证生产经营资金的良性循环；负责公司的会计核算工作，编制月度、季度和年度会计报表，为公司决策提供会计信息；定期提供财务分析报告，总结成本费用开支情况，商讨进一步改善管理的措施，为公司的各项决策提供财务支持；参与公司各项计划的制定，编制财务收支计划，及时跟踪预算执行情况；协调与银行、税务、外汇管理等国家职能部门的关系，确保公司经营良好的外部关系。7、人事部负责制定公司人力资源规划，为各部门定岗定编制定方案，掌握各部门人力资源配置状况，及时为公司招募、选拔、储备

6、各类人才；负责公司人事关系管理、劳动合同管理，办理各种人事关系转移和档案管理；制定、调整公司的绩效考核制度，并组织实施，统计绩效考核结果，对绩效考核过程中出现的问题进行调查、处理，受理员工申诉，促进沟通渠道畅通。8、综合部负责公司各项政策文件的收发和贯彻落实工作，按时优质做好公司文件、总结资料的起草及相关调研工作，做好公司档案、文件资料的管理工作；负责公司办公用品、办公设备、各类印章的管理；与政府有关部门建立良好的往来关系，及时做好各类重要公关、大型接待和重要会议的组织工作；负责办理公司除税务、质量之外的各项证照申请、变更、年审等事宜。（二）生产或服务流程及方式公司从事羊的屠宰以及牛羊肉类产品

7、的加工、销售。公司屠宰活羊来自活羊采购商，根据育肥羊种类、体重及骨架特性，采用合理分割标准使出肉率最大化。另外，公司从国外进口牛肉四分体和部位肉等，进行进一步加工。各个流程主要如下：1、采购流程2、生产流程（1） 活羊屠宰流程公司采购活羊后，在屠宰车间宰杀，并进入生产车间加工。活羊屠宰流程如下：活羊分割示意图：5（2） 进口牛羊肉分割流程公司进口牛羊肉胴体后，进入生产车间加工再分割。羊胴体分割示意图：6牛胴体分割示意图：73、销售流程8二、牛羊肉屠宰及加工公司商业模式公司立足清真食品产业，坚持走可持续发展道路，经历十几年发展，现已成为专业从事牛羊屠宰加工销售及牛羊肉进出口的河北省清真食品龙头企

8、业。（一）销售模式公司向客户销售的产品为冷冻牛羊肉，来源主要为进口新西兰、澳大利亚、南美等国家的优质牛羊肉，牛羊肉进口之后，一部分按照中国的分割习惯进行再分割销售，一部分直接销售予客户。公司销售模式主要分为直接销售模式和经销商销售模式。公司将牛羊肉产品直接销售给肉制品加工企业、餐饮企业等下游深加工企业，即为直接销售模式。公司将产品销售给下游经销商和大型商超，再由经销商转售下游企业或终端消费者即为经销商销售模式。在直接销售模式下，公司销售、技术人员与客户开展深层次的交流与互动，实现公司与客户面对面的沟通。公司能够更加准确地把握客户需求，紧紧围绕客户特定的产品和技术要求开展生产工作，促进双方建立长

9、期稳定的合作关系。经销商销售模式是基于下游企业商业惯例所采用的一种模式。为降低库存，转移采购风险，部分下游企业并未直接向供应商采购，而是将其全部或部分采购业务交由经指定的经销商来完成。经销商销售模式能够以较短的时间、较低的客户开发维护成本，拓展国内市场。公司采用的经销商销售模式主要为买断式销售模式，公司与经销商签订牛羊肉的销售合同，经销商支付全款，公司备货，经销商取货。经销商销售模式下，公司的主要客户为大型超市、贸易公司、个体户批发商等。为了维持公司在供应商中的良好信誉，保持长期良好的合作关系，稳定优质的货27源，公司销售主要采取先款后货形式，以保证公司充足的现金流，维持对国外的持续采购。（二

10、）采购模式公司采购业务由采购部负责，拥有独立完整的采购体系，进行独立的采购活动。公司主要采取“以销定采”的采购方式，同时，为了维护长期的合作关系，国外客户的部分产品，公司需要每年保证一定量采购，如小牛产品。采购部根据销售计划编制采购计划和资金预算表并下发。根据销售中心销售计 划，编制采购需求清单。负责产品规格、包装、价格，数量，产地等信息的编制。根据销售部门报送的材料需求清单，核实仓库存量，结合材料库存安全定额，编制采购计划，报经总经理批准后组织采购。根据公司业务的需要，公司采购主要产品为活羊、冷冻分割牛羊肉。1、活羊采购公司活羊主要向活羊收购商进行采购。公司根据需求向活羊收购商采购活羊，定期

11、通过银行转账形式与活羊收购商结算采购款。2、冷冻牛羊肉采购公司通过与优质牛羊肉生产国、进口牛羊肉供应商合作，如 AFFCO newzealand Limited、ANZCO newzealand limited、深圳天合供应链管理有限公司及青岛新协航国际物流有限公司，布局建立充足的肉源供应体系，采购产品主要包括牛羊肉四分体、二分体、部位牛羊肉。在国家进行牛羊肉进口管制的背景下，公司严格遵循检验检疫前置程序，保证进口牛羊肉的品质。国外采购的进口牛、羊肉半成品，在进入加工厂后，入冷藏库前，质检部负责人对产品进行质量查验，分别进行感官检验和重量检验，同时，向供应商和货代公司索要进口岸所在地出入境检验

12、检疫局出具的检验合格证明及货单等单证。采购的牛、羊肉产品经检验合格且质量证明文件齐全后，由冷藏库主管安排入库冷藏储存，并按要求进行登记入账。（三）生产模式公司的生产环节主要为活羊的屠宰加工，及进口牛羊肉的再分割。公司根据销售计划及客户的不同需求进行加工生产。同时，为了应对销售旺季，公司进行一定的储存备货。牛羊肉生产加工由公司生产部负责实施，采购部、质检部为配套部门。由于公司生产的牛羊肉在使用中安全、卫生、营养，所以在生产过程中，针对生产安全、产品安全方面均有严格要求，公司在生产过程中落实 GMP（良好操作规范）、SOP（标准操作程序）、HACCP 计划。具体屠宰分割环节的控制措施如下：公司按照

13、良好操作规范的要求严格控制屠宰加工各环节生产。屠宰的活羊应是来自非疫区的健康牲畜，并经当地动物防疫监督机构检疫合格，进场必须具备检疫合格证；严格按照既定的屠宰生产流程屠宰活羊，按照关键控制点进行头蹄、红脏、白脏、胴体检验检疫；排酸过程中严格控制温度、湿度参数，以防止因控制不当导致肉的腐败、变质。胴体分割后，采用金属探测器探测断针头和金属碎片。车间内的物流是从一般区流向清洁区，人流是从清洁区流向一般区；车间的地面有一定的排水坡度，墙壁采用易清洗消毒的建筑材料；车间出入口及与外界相连的排水口、通风处安装防鼠、防蝇、防虫等设施；按照生产工艺的先后次序和产品特点，将原料处理、半成品加工、工器具的清洗消

14、毒、成品内包装、外包装、检验和贮存等不同清洁卫生要求的区域分开设置，防止交叉污染。此外，牛羊肉贮藏在清洁、干燥的库房内。冷冻产品贮存在-18以下，不与有毒、有害、有异味、易挥发、易腐蚀的物品混储。运输工具清洁无污染，符合卫生要求，运输时不与有毒、有异味、有腐蚀性或影响产品质量的货物混装、混运。（四）盈利模式公司的盈利模式主要依靠销售牛羊分割肉为主以获取收入、利润和现金流。目前公司的客户以国内为主，少量国外客户。国内销售主要通过专门营销人员对接用户获取订单，境外销售主要通过境外展销会获取订单。公司产品的销售价格主要参考市场行情，并结合原材料价格、人工费、汇率变化、付款条件等因素进行浮动。公司境外

15、销售收入金额相对较小。针对境外销售模式，公司通过经销商以买断销售的方式实现销售，结算货币为美元。目前，公司艾克拜尔牛羊肉产品凭借良好的市场口碑，已取得一定的竞争优势，已形成了一定的稳定客户群体，随着人民生活水平的逐年提升，对于牛羊肉产品的消费也在逐步提高，公司的盈利能力将进一步得到体现。三、牛羊肉屠宰及加工行业基本情况（一）行业概述按照中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业农副食品加工业（C13）。根据我国国民经济行业分类（GB/T 4754-2017），公司所处行业为农副食品加工业（C13）中的（C135）屠宰及肉类加工业中的（C1353）肉制品及副产品加工。

16、根据股转公司发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为农副食品加工业（C13）中的（C135）屠宰及肉类加工业中的（C1353）肉制品及副产品加工。（二）行业基本情况1、行业主管部门和行业监管体制公司所处行业为屠宰及肉类加工业。该行业监督管理工作由商务部负责，行业质量标准、卫生标准主要由各级食品药品监督管理局和卫生部门制定和监管。公司所处行业的自律性组织为中国肉类协会（ CMA），是经中华人民共和国民政部批准注册登记的全国性肉类生产流通行业社团组织，主要职责有：加强行业自律管理；接受政府委托加强行业管理；积极为行业内企业服务；开展国际交往活动；以及发挥行业整体优势等。2、行业相关产业政策

17、及主要法律法规经过多年立法建设，我国已建立起多层次的屠宰及肉类加工业法律法规体系，具体如下：相关内容对农业生产经营体制、农业生产、农产品流通与加工等及农民权益保护、农村经济发展等做出概括性规定。（1） 行业主要法律法规名称发布机构发布时间中华人民共和国全国人民代表大会2012年 12农业法常务委员月 28会日2005对农牧业生产经营行为、畜禽产品质量安全保障做出畜牧法月 29相关规范。2000年 7对产品质量监督、生产者销售者的产品质量责任和义产品质量法月 8务、损害配置、赔款等做出相关规定中华人民共和国农产品员会2013年 6动物防疫法2009年 2食品安全法质量安全法全国人民代表大 会常务

18、委2006年 4对农产品安全标准体系建立，质量标准、产地、生产、包装和标识、药物及添加剂的使用及相关监督检查等做出相关规定。中华人民共和国食品安全法实施条例牛羊屠宰产品品质检验规程食品安全管理体系肉及肉制品生产企业要求GB/T17238-2008鲜、冻分割牛肉国务院国家质量监督检验检疫总局月 20日 2001月 12008年 8月 27对动物疫病的预防、疫情的报告通报及公布、动物疾 病的控制和扑灭、动物和动物产品的检疫、动物诊疗、监督管理等做出相关规定。对国家食品安全风险监测和评估体系建立、食品安全标准、生产经营、检验、进出口、事故处置、监督管理等方面做出相关规定。生产经营、食品检验、食品进出

19、口、食品安全事故处置、监督管理等做出相关规定。对牛羊肉屠宰前后的检验及处理等做出相关规定。对肉与肉制品生产企业内部的食品安全管理体系建立、实施和自我评价、外部评价和认证等做出相关规定。对鲜、冻分割牛肉的相关术语和定义、产品分类、技术要求、检验方法、检验规则、标志、包装、运输和贮存等做出相关规定。（2） 行业主要产业政策机构发布时间全国农业现代化规划（20162020 年）国务院2016 年 10月 17 日“十三五”国家食品安全规划提高畜牧业发展质量。统筹考虑种养规模和资源环境承载力，推进以生猪和草食畜牧业为重点的畜牧业结构调整，形成规模化生产、集约化经营为主导的产业发展格局，在畜牧业主产省（

20、区）率先实现现代化。保持生猪生产稳定、猪肉基本自给，促进南方水网地区生猪养殖布局调整。加快发展草食畜牧业，扩大优质肉牛肉羊生产。完善食品中可能违法添加的非食用物质名单、国家禁用和限2017 年 2 月 用农药名录、食用动物禁用的兽药及其他化合物清单，研究14 日破解“潜规则”的检验方法。全面落实企业主体责任、加快河北省食品安全监督管理规定河北省清真食品管理条例河北省政2013 年 1 月府办25 日公厅省民族宗教事2009 年 6 月务厅食品安全标准与国际接轨。关于进一步促进农产2016 年 12品加工业发月展的意见国务院办公厅关于 加快转变农业发展方式的意见国办发2015 年 8 月7 日2

21、01559号提出，到 2020 年，农产品加工转化率达到68%，加工业主营业务收入年均增长6%以上，农产品加工业与农业总产值比达到 2.41。到 2025 年，农产品加工转化率达到75%，农产品加工业与农业总产值比进一步提高，基本接近发达国家农产品加工业发展水平。积极发展草食畜牧业。针对居民膳食结构和营养需求变化，促进安全、绿色畜产品生产。分区域开展现代草食畜牧业发展试点试验，在种养结构调整、适度规模经营培育、金融信贷支持、草原承包经营制度完善等方面开展先行探索。大力推进草食家畜标准化规模养殖，突出抓好疫病防控，加快推广先进适用技术模式，重点支持生态循环畜牧业发展，引导形成牧区繁育、农区育肥的

22、新型产业结构。实施牛羊养殖大县财政奖励补助政策。规范在河北省行政区域内从事食品、食品添加剂和食品相关产品的生产、经营以及食品安全监督管理活动。加强对清真食品的管理，规范清真食品行业发展，发展少数民族经济，维护民族团结。3、行业市场规模公司所处的大类行业为农副食品加工业，所处的细分行业为屠宰及肉类加工业。（1） 农副食品加工业市场规模伊斯兰教的食物都冠以“清真”的名词，寓意为“纯真朴素，幽静高洁”，而牛羊这种独具纯德的家畜，则被视为上等食材，这也是穆斯林喜爱牛、羊肉的根本原因。自农耕文明以来，我国的养牛羊业一直以役用为主、肉用为辅。直到上世纪 90 年代初期，为减少农作物秸秆焚烧浪费、促进秸秆循

23、环利用，政府积极倡导农村秸秆养牛羊，养牛羊饲养成本下降，农户养牛羊热情有所提升，这些变化推动了我国畜牧行业的快速发展，并带动屠宰、牛羊肉加工行业的发展。公司所处的大类行业为农副食品加工业，2015 年规模以上企业实现主营业务收入65,049.06 亿元，2016 年规模以上企业实现主营业务收入 68,952 亿元，同比增长 6.0%，与上年相比提升 2.5 个百分点，高于全国工业增速（4.9%）1.1 个百分点。2012 年-2016年我国农副食品加工业主营业务收入及利润总额情况如下：农副食品加工业实现利润总额 3,422.8 亿元，同比增长 5.5%，与上年相比下降 0.9个百分点，低于全国

24、工业利润增速（8.5%）3 个百分点。（2） 屠宰及肉类加工业产量及需求情况公司所处的细分行业为屠宰及肉类加工业，从全球来看，世界发达地区牛羊肉占肉类比例为 50%以上，而中国仅占 10%左右。牛羊肉人均年占有量，世界发达国家在 50 公斤以上，世界人均 10 公斤，而中国却不足 5 公斤，特别是南方一些地区不足 2公斤。随着消费者对牛羊肉质量要求的提高和牛肉分级、分割理念的普及，经过排酸处理、精细分割的中高档牛肉消费量将大幅增加。在牛羊肉的需求方面，随着人们生活水平不断提高，中国牛羊肉消费人群和消费量均持续增加，消费整体处于稳步增长态势。供给方面，在市场价格和国家扶持政策的拉动下，牛羊养殖规

25、模化、标准化、产业化和组织化程度有所提高，产量稳步增长。近年来我国牛羊肉的产量及消费情况如下：2017 年全年中国肉类总产量 8,431 万吨，同比下降 1.25%。其中，牛肉产量 726万吨，增长 1.29%；羊肉产量 468 万吨，增长 1.88%。2006 年-2017 年全国牛羊肉产量增长如下：从 2006 年至 2017 年的全国牛羊肉产量的增长可以看出，国内牛羊肉的生产能力在不断加强，为牛羊肉的市场需求提供了稳定的货源。2006 年-2017 年，中国牛肉消费量持续增长，具体如下：根据中国农业部预测，未来五年中国牛肉的消费量如下：2009 年-2015 年，中国羊肉消费量持续增长，

26、具体如下：根据中国农业部预测，未来五年，中国羊肉市场的消费量将持续增长，增长预测如下：根据消费预测可以看出，随着人民生活水平的提高，我国牛羊肉的市场需求量也是稳步增长，需求量基本大于国内牛羊肉的供应量，需要从国外进口填补国内市场的需求差额。4、行业发展趋势（1） 产品结构变化较快工业和信息化部、农业部发布的肉类工业“十二五”发展规划指出：目前，我国冷加工及冷链物流设施不足，白条肉、热鲜肉仍占全部生肉上市量的 60%左右，冷鲜肉和小包装分割肉各自仅占 10%，肉制品产量只占肉类总产量的 15%，与发达国家肉类冷链流通率 100%、肉制品占肉类总产量比重 50%的水平相比差距很大，不能适应城乡居民肉食消费结构升级的要求。规划提出“十二五”期间积极发展冷鲜肉加工和肉制