中国银行江苏省分行省行级尽责审查员资格认定选拔试题BWord下载.doc

1、 （ A ）A、8%，4%B、7%，3%C、6%，2%D、7.5%，3.5%4、D/P项下押汇按不高于 占用工商客户贸易融资额度。 （D ）A、1：1B、2：C、3：D、4：5、某借款人的某投资项目有成功和失败两种可能情况, 而该项目的成功与否将直接影响借款人的还款能力. 两种情况的发生概率和两种情况下该借款人可偿还的金额如下表：发生概率借款人的可偿还金额项目成功60%100万项目失败40%20万基于以上情况, 借款人预计可回收的金额为 万元。 （ ）A、60B、65C、68D、706、A公司拥有B公司80%的资本，B公司拥有C公司70%的资本，则A公司对C公司 的资本拥有控制权。 （ B ）

2、A、56%B、70%C、80%D、100%7、根据总行对钢铁行业的授信授权管理的要求，严格客户的准入条件，新增授信的客户严格限制在年产量在 以上的大中型钢铁企业。 （ A ）A、150万吨B、100万吨C、50万吨D、20万吨8、我行授信客户准入标准：对于属于我行重点支持类行业的客户，其准入标准为 级。对于属于我行限制支持类行业的客户，其准入标准为 级。对于全球500强跨国集团在华投资企业，其准入标准为 级。 （ D ）A、C，BB，CB、CCC，B，CCC、CC，BB，CCD、CCC，BBB，CCC9、总行文件关于进一步完善授信决策机制并将新增授信集中审批的通知提出的新增授信概念适用范围包含

3、： （ ABCD ）A、新客户发生的授信B、企业名称变更，同时股权结构、债权债务关系等有变化的客户的授信C、原有客户未实行总量或额度管理的，新发放的单笔授信D、实行总量或额度管理的，新增加了授信E、相对2004年4月30日时点上余额新增加的授信10、以下属于我行重点支持类的行业有 （ ACD ）A、公路B、电子C、电力D、石化E、钢铁、房地产11、我行中小民营企业的授信政策包括以下那几条？ （ABDE ）A、授信总量原则上不超过最近一期经审计的企业有效净资产的1.5倍B、我行授信原则上不应包揽单一客户的全部授信需求C、适当支持内贸流通企业和从事一般性加工的民营企业D、可支持受到地方政府政策扶持

4、的民营企业E、中小民营企业授信的准入标准为信用评级在BB级及以上12、下列关系，可作为识别、分析集团客户关系，纳入集团客户管理范围的信号：（ ABCDE ）A、一方直接或间接持有另一方50%以上（含）股份的；B、合并财务报表中合并企业的范围；C、法定代表人或其他高级管理人员为同一人或关系密切的家庭成员；D、通过收购、兼并、分拆等方式形成的企业系列；E、相互提供担保、或连环提供担保的企业；13、尽责审查员要严格把握保证人是否具有担保资格，按担保法中规定，以下情况不能作为担保人的有： （ BDE ）A、具有代为债务能力的法人、其他组织或者公民B、学校、幼儿园、C、有法人书面授权的企业法人的分支机构

5、D、职能部门E、医院14、银行客户尽责审查程序包括 （ABCD）A、客户准入B、客户识别C、对客户账户和交易的实时监控D、风险管理15、银行广泛使用 方法对借款人违约概率进行估计。（ ABC ）A、根据银行自身违约经验B、对照外部数据C、使用统计违约模型D、借款人连续三年现金流量数据分析三、判断（共10题计10分，每题1分，对打，错打）1、开发区授信一般属于项目贷款的范畴，原则上不存在用于日常周转的流动资金贷款。 （ ）2、严格的讲，“自有资金”包括借款人对外借款 （ ）3、中国银行的尽责审查与巴塞尔委员会的概念不完全相同，但基本精神是一致的。 （ ）4、客户未按规定用途使用授信的，即使从目前

6、看授信的偿还有充分的保证，其风险分类也不应优于关注类。 （ ）5、中国银行外商投资企业授信指导意见在对客户选择方面要求不轻易介入BBB级以下、注册资本低的外资企业。 （）6、对防止企业逃废债问题的审查是债务重组项目尽职调查重点工作之一。 （ ）7、当项目FNPV低于贷款利率时或FNPV0时，原则上不对该项目提供贷款支持；若新建项目的产量和单价接近盈亏平衡点产量和盈亏平衡点单价，说明项目亏损的可能性较大，原则上不予贷款支持。 （）8、改扩建项目投资总额由固定资产投资总额、递延资产总额、无形资产总额、铺底流动资金额和企业所得税构成。（）9、按照中国银行行业授信投向的要求，对地市及以下交通局、公路局

7、的授信必须严格控制。原则上不得向地市级交通局、公路局提供新增授信。 （） 10、任何项目只能另行上会一次，另行上会时原则上应增加评委人数。 （ ）四、计算分析题（共2题计12分）1、某生产企业因2005年生产规模进一步扩大，拟向我行申请新增一笔流动资金贷款，其提供的02-04年度财务报表主要数据如下表所示： 单位：万元科目2002年2003年2004年现金101525应收账款2060115其他应收款5存货3085140待摊费用固定资产净值120110190无形资产资产合计200300500短期借款100275应付账款50预提费用长期负债40所有者权益130负债及所有者权益合计销售收入45055

8、0750销售成本350480700利息支出818税前利润12要求：（1）计算下表所列财务指标（5分）财务指标行业平均水平资产负债率74%流动比率88.24%110%速动比率47%80%应收账款周转率8.57存货周转率6.22利息保障倍数1.66销售净利率1.07%5%净资产收益率6.43%10%总资产周转率187.5%300%DSCR（债务覆盖率）（2）从近三年公司财务数据的变动情况、财务结构及财务指标的合理性角度分析公司目前的财务状况，并从银行贷款审查的角度指出存在的问题（3分）。1、销售成本的增长速度超过了销售收入的增长速度，盈利能力逐年下降。3、应收账款和存货增长较快，短期偿债能力较弱。

9、4、应收账款和存货周转速度逐年下降，目前应收账款周转速度基本正常，存货周转速度较慢，资产营运能力下降。5、利息保障倍数明显低于行业平均水平，偿贷能力差。6、资产负债结构明显不合理，流动负债用于固定资产投资，企业营运资金呈负值。7、现有短期贷款未全部用于生产周转，存在短贷长用的现象。 2、某外贸公司2004年的现金流量表主要数据如下表所示，请算出全部现金净流量（1分），并对该公司现金流状况、生产经营情况及偿贷能力试做简要分析（3分）。经营活动产生的现金流入6000经营活动产生的现金流出10000投资活动产生的现金流入投资活动产生的现金流出1100筹资活动产生的现金流入9000筹资活动产生的现金流

10、出3000全部现金净流量10001、经营活动产生的净现金流量为负值，说明企业依靠正常的经营活动所产生的现金流不足以偿还到期贷款。2、投资活动产生的净现金流量为负值，说明企业仍有投资行为发生。3、筹资活动产生的净现金流量为正值，说明企业依靠对外筹资获得大量现金。4、综上，该企业依靠正常经营活动不能产生足够的现金流，维持企业生产经营及投资活动的现金需求主要靠对外筹资获得。五、简答（共3题计15分）1、办理债务重组的5条基本原则？（3分）（1） 通过债务重组，借款人能改善财务状况，增强偿债能力；（2） 通过债务重组，能弥补授信法律手续方面的重大缺陷；（3） 通过债务重组，能追加或完善担保条件；（4）

11、 通过债务重组，能使我行债务先行得到部分偿还；（5） 通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。2、当前和今后的一段时间，做好尽责审查工作应从那些方面进行努力？（6分）（1） 注重宏观与微观、现状与前景的有机结合；（2） 全面审查授信要素；（3） 注重股权关系、债权关系、担保关系分析；（4） 关注企业治理机制；（5） 加强现金流测算；（6） 关注公司资本运作方式与关联交易。3、贸易融资（出口类、进口类）尽责审查的基本审核内容：（1） 对贸易融资的审核，除应考虑客户财务状况和担保条件外，还应参考客户近几年的进出口贸易额、在我行的结算业务量、对我行的利润贡献、历史履约记录、通过我行办理的出口应收帐

12、款等因素，结合不同授信产品的风险特征以及具体业务的基础合同背景、进出口国家和地区、进出口商品市场行情等情况，区别处理。（2） 除上述因素外，出口类贸易融资应考虑在我行办理的应收帐款金额，客户所处行业、出口商品种类、行情、客户履约记录、是否会引起反倾销等，客户财务指标及担保条件可作为授信审查的参考因素。（3） 进口类贸易融资除考虑客户财务情况、短期偿债能力、担保情况外，还应根据进口商品的市场供求情况、变现难易程度区别处理。客户在我行办理的出口应收帐款可作为核定进口类贸易融资额度的依据，其前提是我行与客户签订协议，授权我行以客户出口收妥款项偿还我行对客户进口融资金额。六、英翻中（共1题计5分）Fi

13、nancial risk measures the stability, flexibility, variety and cost of a companys funding structure. The level of a firms business and financial risks should be inversely correlated. Where the company has a high level of business risk, it would be inappropriate for it also to have a high level of fin

14、ancial risk。An analysis of the financial risks to which a company is exposed centers on gaining an understanding of its funding sources and the obligations of the company to make payments to the providers of those funds. The analysis considers the liabilities side of the balance sheet and seeks to a

15、nswer the question: given the companys asset configuration and the consequent level of business risk, are the sources of finance used by the company appropriate? An analysis of financial risk focuses on the issue of whether the company is able to pay its obligations as and when they fall due.财务风险是用来

16、衡量公司稳定性、流动性、多样性和公司投资成本结构的，公司的财务风险与商业风险是呈反向关联的，公司如有较高的商业风险，则公司有较高的财务风险是不适当的，财务分析能集中披露公司如何加深资金来源的理解和由此形成的公司支付责任，分析考虑资产负债表中的债务并寻找有关问题的答案，所给出的公司资产结构随之的商业风险水平，是不是财务的来源，财务风险分析针对公司债务到期时是否有支付能力。七、论述（共1题计8分）我行风险管理体系“六个全”建设目标的主要内容：（1） 全球的风险管理体系。即以集团风险管理委员会为最高决策机构，以集团风险管理部门为牵头组织部门，包括海内外分行垂直式的直接管理，集团职能部门的窗口管理，香

17、港四家机构董事会式的参与管理。（2） 全面的风险管理范围。即对各个层次的业务单位、各个种类的风险（包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等不同类型的风险）纳入到统一的管理体系中。（3） 全员的风险管理文化。风险控制绝不仅是风险管理部门的事情，无论董事会还是管理层，无论是风险管理部门还是业务拓展部门，每个在做每项业务时都要考虑风险因素。（4） 全程的风险管理过程。业务各环节所涉及的各个部门都有风险管理的责任，要完善业务流程各个环节的风险管理制度和风险评估方法，保证所有环节的各类风险都能得到有效控制。（5） 全新的风险管理方法。在关注单笔交易、单项资产和单个客户的基础上，高度关注所有信用敞口

18、的总体风险控制，采用组合管理方法，重视定量分析。（6） 全额的风险计量。通过量化方法，归集不同时期、不同地区、不同机构、不同业务的各类风险，全面衡量总体风险承受能力。八、案例分析（共1题计18分）请根据如下项目材料内容，结合我行现有授信政策，对该项目做尽责审查分析，提出风险点，并给出授信意见。项目背景材料如下：1、项目基本情况某经济开发区现为地市级开发区，正在申报省级经济开发区。为提高土地资源使用效率，该开发区决定对投资规模低于4000万的企业，原则上出租标准厂房供其使用。由于某投资公司是该开发区提供各项服务的职能实体，承担开发区的开发建设、招商引资和社会事业等工作，因此建设标准厂房的工作主要

19、由其来实施。预计该项目总投资14640万元，其中固定资产投资14020万元、投资方向调节税为零，建设期利息590万元，铺底流动资金30万元。固定资产投资中工程费用9714.1万元（包括土地作价款1689万元），其它费用3723.5万元，预备费用582.8万元。对应于可租赁面积的项目开发成本为1333.88元/平米。该项目公司自筹资金5140.4万元，拟向我行申请长期贷款9500万元，自有资金比例为35.11%。由于项目自有资金中包含了1689万元的土地作价款，而实际该土地是免土地出让金的，所以没有形成现金的投入，剔除以后的自有资金比例为26.65%。项目于2004年底开始动工，目前用地已做好九

20、通一平，部分厂房的桩基已开始进行。投资进度为：自有资金已落实2789万元，其中土地款作价1689万元，基础设施投入约1100万元，剩余款项（包括我行9500万元借款）将在2005年3-11月间陆续投入。项目建成后，公司将申请70万元短期流动资金贷款用于资金周转。2、项目评估数据（1） 赢利能力分析本项目收益为标准工业厂房的租金收入。根据业务部门提供材料，单层标准厂房租金按每平方米0.9元/天估算, 多层标准厂房租金按每平方米0.87元/天估算。建成后，开始营业的第一年（即2006年）按设计能力的80%考虑，租金收入为2385.2万元。从第二年开始达到满负荷营业，租金收入为2981.5万元。（2

21、） 预计该项目内部收益率（FIRR）18.53%，财务净现值（FNPV）5300万元，投资回收期（动态）8年；（3） 还款现金流分析 单位：万元人民币项目200520062007200820092010租金收入2385.22981.5上年剩余资金-64.4970.96335.11727.96营业税金及附加132.4165.5工资费用56招商费用管理费用财务费用458.49591.29454.55325.85197.1536.275其中：长期借款利息587.19450.45321.75193.0532.175短期借款利息4.1可还款金额1505.512140.962405.112797.9633

22、51.69计划还款额15702070剩余资金1281.69（4） 盈亏平衡分析及敏感性分析保本租赁量受利息费用影响逐年下降，第一年必须出租79340平米厂房，即达到85.12%以上才能保证盈利，但是根据公司的预测第一年出租率不超过80%，所以估计第一年会呈亏损。按照正常经营十年期计算，年平均租赁面积平均必须达到67.84%以上，才能保证十年经营期内平均每年盈利。敏感性分析，预计出租量和总投资超支会对以后年度利润产生较大影响。3、还款计划企业拟定的还款计划如下：还款日还款金额（万元）2006年9月15002007年3月2007年9月2008年3月2008年9月2009年3月2009年9月2010年3月2000合计95004、担保条件因项目对应土地及在建厂房无法设定抵押（土地免出让金，但办土地证需缴纳征用规划费和出让税费约1000万元），由政府背景较强的大型国有投资公司担保。该担保人资产负债率80，并且在我行有大额授信，担保率大于1。问题：1、结合国家宏观经济政策及我行现行对开发区的授信政策，谈谈对该笔授信在政策方面该如何把握？（5分）2、初步对项目的可行性作出判断，陈述依据或理由。对项目存在的哪些风险点或不足需提请评委关注，并提出建议或解决方案。（8分）3、按尽责审查的要求和格式撰写综合评价或结论。