上海市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》考前复习题六十二.docx

1、上海市资格从业考试投资银行业务保荐代表人考前复习题六十二2019-2020年上海市资格从业考试投资银行业务(保荐代表人)考前复习题六十二一、 单选题-1/知识点：章节测试公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有( )。 主承销商法定代表人 内核负责人 项目负责人 合规负责人 债券承销业务负责人A.、B.、C.、D.、E.、二、 单选题-2/知识点：章节测试不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是( )。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的

2、个人投资者丙全额出资设立的黄山公司三、 单选题-3/知识点：章节测试甲公司207年7月1日自母公司(丁公司)取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是( )。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元四、 单选题

3、-4/知识点：章节测试某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有( )。 具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度 建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制 公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录 公司财务会计信息真实、准确、完整 财务顾问主办人不少于4人A.、B.、C.、D.、E.、 、五、 单选题-5/知识点：章节测试下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是( )。 附注以2008年4月初至2008年6月末为基础编制 重要性判断以2008年全年预计的财务数据为基础 中期会计计量以2008年年初至200

4、8年6月末为基础 可以不编制所有者权益变动表A.、B.、C.、D.、E.、六、 单选题-6/知识点：章节测试下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是( )。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10D.剔除部分不得参与网下申购七、 单选题-7/知识点：章节测试公司债券上市交易后，发行人发生( )等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，

5、待相关公告披露后予以复牌。 发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10 债券信用评级发生变化 发行人发生未能清偿到期债务的违约情况 公司情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件 发行人的董事、监事和高级管理人员涉嫌违法行为被有关机关采取强制措施A.、B.、C.、D.、E.、八、 单选题-8/知识点：章节测试以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有( )。 公司注册资本1亿元，截至申报日，实缴股本为8000万元 公司最近1期末净资产为2000万元 公司成立于2012年5月，2014年6月进行股份制改造，以资产评估后的净资产进行调账折股，2015年10月申请IPO 公司最近

6、2年主营业务没有发生变更A.、B.、C.、D.、E.、九、 单选题-9/知识点：章节测试根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是( )。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为一十、 单选题-10/知识点：章节测试某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 标的股票来源为回购本公司股份1000万股 经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公

7、司总经理120万股股票 因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 审议通过股权激励计划草案，需董事会23以上的董事同意A.B.、C.、D.、E.、一十一、 单选题-11/知识点：章节测试下列有关存货监盘的说法中，正确的是( )。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权一十二、 单选题-12/知识点：章节测试以下关于或有事项的说法正确的有( )。 与亏损合同相关的义务不

8、需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债 甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，属于或有事项 待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失、不需要再确定预计负债 待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认预计负债A.、B.、C.、D.、E.、一十三、 单选题-13/知识点：章节测试保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。 对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督

9、导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务 组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 审阅信息披露文件A.、B.、C.、D.、E.、一十四、 单选题-14/知识点：章节测试下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是( )。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当一十五、 单选题-15/知识点：章节测试甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债

10、的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。 2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是( )。 2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184万元 2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200万元 2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416万元 2008年甲

11、企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400万元A.、B.、C.、D.、E.一十六、 单选题-16/知识点：章节测试以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有( )。 持有人按照约定条件交换股份时，发行人应从二级市场购买股份用以支付 持有人申请换股时，通过其托管证券公司向交易所发出换股指令 持有人有权选择部分换股，部分不换股 持有人因行使换股权利增持上市公司股份，进而导致拥有上市公司控股权的股东发生变化的，也应当履行上市公司收购管理办法规定的义务A.、B.、C.、D.、E.、一十七、 单选题-17/知识点：章节测试投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之

12、日起( )内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月一十八、 单选题-18/知识点：章节测试上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有( )。 募集资金用于支付本次并购交易中的现金对价 募集资金用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用 募集配套资金用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的25；或者不超过募集配套资金总额的50，构成借壳上市的，不超过30 对于采用锁价方式募集配套资金的重组项目，募集资金部分应当与发行股份购买资产部分一致，视为一次发行；对于询价方式募集配套资金的重组项目，应当视为两次发行，分别

13、定价 取消配套募集资金构成重组方案的重大调整A.、B.、C.、D.、E.、一十九、 单选题-19/知识点：章节测试关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是( )。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外二十、 单选题-20/知识点：章节测试正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是( )。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元