工作报告之审计报告的整改措施文档格式.docx

1、 三、组织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组 长：sss 副组长：ddd fff hhh 成 员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 （一）梳理核对阶段（4月20日6月10日） 1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并

2、将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。 2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列审计问题及整改情况自查表（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。 3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月

3、10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。 （二）整改落实阶段（6月11日7月31日） 厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。 各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改

4、情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。（三）重点抽查阶段（8月1日9月10日） 厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。 五、工作要求 （一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加

5、重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。 （二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。 （三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工

6、作情况，督促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。 （四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的

7、重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。? ccc参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。 附件：审计问题及整改情况自查表【篇三：整改报告范文审计整改报告范文】 2015单位审计整改报告范文篇一 我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出 问题的整改情况。 一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审 计工作报告，并作出了关于

8、加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高 度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强 化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设， 完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度 重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责 任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时 不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。 截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位

9、26 个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事 拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好 的整改效果。 二、审计整改落实情况 （一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算， 实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造 成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金 如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时 间的

10、调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将 督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大 汇报。 （二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市 政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会 和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实 到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作 措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期 拖欠国土

11、出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5 月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴 单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴 单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元， 占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和 10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所 欠国土出让收入，逾期未缴

12、的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限 公司均已承诺11月底前缴清欠款。 （三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存 放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财 政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入 分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非 税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至 201

13、2年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发 生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国 土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金 的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国 土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将 予以撤销，今后类似问题将不会出现。 （四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上 级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要

14、包括以下几个方面：一是工程在建、项 目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零 星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余; 六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订 方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理 意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加 强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结 余指

15、标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结 余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付 的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市 财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1 日仍有结余的指标，由市财政收回。 （五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实财政部关于清理 整顿地方财政专户的整改意见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意 见的通知和财政部关于印发财政

16、专户管理办法的通知等文件精神，高度重视 财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财 政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按 照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意 见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格 分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除 根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”， 并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告

17、中所指定期存单 55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收 入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。 这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个 市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告 关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告2006-12-122005年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2004年，市审计局依照审计

18、法的规定，组织开展了2003年度市级预算执行和其他 财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议， 要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情 况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行 严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开 全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布 置,要求各单位按照李

19、宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。 市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认 真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂 和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整 改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改 工作。 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统 计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金25

20、01.35万元， 已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关 政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照 审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况 （一）本级预算和财政管理方面 1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2005年的 预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支 出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分

21、配中，已纠正了预留预算指标和采取中 途追加的分配方式。 2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄， 在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了关于进一步加强政府采购管理 工作的通知，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市 财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题 的发生。 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况 市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上

22、缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求， 调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回； 饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准， 将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制， 股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。 （二）部门预算管理和执行方面 1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了市财政局关于进 一步做好深化“收支两条线”

23、改革工作的通知及市财政局关于做好2006年市直部门预算 编制工作的通知，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机 构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。 市财政局从2004年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。 2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况 市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2004年9月进行了整改处理，11月 向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于 2004年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2004年12

24、月 30日并入部门的账户，实行统一管理。 市科技局已于2004年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经 费重新安排使用。 3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还 2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房 产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还 档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校 100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对

25、1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委 托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查， 并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。 另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银 行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时， 应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和 2000年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两 公司清算，存款

26、至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规 定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2004年12月收回。市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至2003年12月合作经营收益590 万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方 就解决方式达成意向，依法依规进行处理。 （三）税收征管方面 1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74。 余下未入

27、库的21.08万元，将于2005年4月前征缴入库。 2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况 截至目前底为止，2003年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2003年以前 开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地 税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。 3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2004年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。 （四）科技三项费用管理使用方面 1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大 楼建设的纠正情况 市科技局2004年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提 供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来 通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的 474.8万元，市科技局将采取科技大楼