金融论文.docx

1、金融论文毕 业 论 文论文题目： 姓 名： 学 号： 学习中心： 专 业： 指导教师： 二 年 月毕业论文承诺书提示：根据北京语言大学网络教育学院论文写作的规定，如发现论文有抄袭、网上下载、请人代写等情况，毕业论文一律不及格。同时取消学士学位申请资格。毕业论文不及格者，可申请重写一次，并按重修缴纳费用。本人承诺：本人已经了解北京语言大学的毕业论文写作的有关规定；本人的论文是在指导教师指导下独立完成的研究成果。整篇论文除了文中已注明出处或引用的内容外，绝没有侵犯他人知识产权。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式注明。签 名：_ _ 日 期：_目 录1.1 目录部分参

2、考样本 21.2 “摘要”和“关键词”参考样本 31.3 文前部分汇总参考样本 4引 言 4一、我国国有商业银行不良资产现状简介 4（一）不良资产的定义 4（二）我国国有商业银行不良资产的规模 5二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析 5（一）我国国有商业银行不良资产成因 51.行政政策干预因素 52.国有企业因素 63.国有商业银行自身因素 6三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性 6结 论 71.4 “参考文献”参考样本 8主要参考文献 8后 记 9我国国有商业银行不良资产现状与处置构想摘 要目前，我国国有商业银行不良资产数额较大，越来越成为我国经济运行的一大隐患，因此，本文用笔重在

3、不良资产的处置对策上，并认为建立市场型的银企关系是解决之本，债转股和证券化是有效手段，而完善不良资产处置的法律和信用环境是保障。关键词：国有商业银行；不良资产；债转股；资产证券化引 言我国商业银行不良贷款的问题从80年代已经出现了，必须尽快、妥善处置不良资产。本文。一、我国国有商业银行不良资产现状简介（一）不良资产的定义不良资产主要是指不良贷款，直到2001年12月25日，中国人民银行决定在所有银行全面使用五级分类方法，参见表1。表1 贷款风险五级分类法及其定义、主要特征类别定义主要特征正常资料来源：詹向阳：论中国不良债权债务的化解，中国金融出版社，2000年版，第20页（二）我国国有商业银行

4、不良资产的规模截至2003年底，我国国有银行不良资产状况公开的数据为： ，参见表2。从20012003三年的统计资料来看，。表2 国有商业银行不良贷款变化统计表 单位：亿元；%年份贷款余额不良贷款余额（按四级）不良贷款占比（按四级）不良贷款余额（按五级）不良贷款占比（按五级）2001年695941765625.372153530.942002年795141701621.42075326.12003年1590016.861900020.36资料来源：王松奇：中国向不良资产宣战，中国经济出版社，2000年版，第321页 二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析（一）我国国有商业银行不良资产成因国

5、有商业银行不良资产占比居高不下，也有管理方面的问题。1. 行政政策干预因素现有国有企业和银行间的债务死结，银行的正常业务受到政府的控制和干预。（1）资金财政化形成不良贷款。在资金供给体制下，留下历史性包袱。（2）政府行政干预形成不良贷款。，许多质量差、高风险的资产就是这样形成的。2. 国有企业因素银行贷款风险的大小，参见图1。，这种因素致使银行贷款大量沉淀且最难以对付。 A A1 A2 B B1 B2 C C1 C2 （1）复线出资 （2）交叉出资图1 复线出资和交叉出资资料来源：谢平：中国商业银行改革，经济科学出版社，2002年版，第300页3. 国有商业银行自身因素三、我国国有商业银行不良

6、资产处置的必要性从1999年起，我国相继成立了信达、华融、长城、东方四大资产管理公司（Asset Management Corporation，简称AMC），开始大规模对国有商业银行不良资产进行处置。，截至2003年6月30日，四家金融资产管理公司累计阶段性处置不良资产3618.41亿人民币(不含政策性债转股)，回收现金792.29亿人民币，占阶段性处置不良资产的21.90%。，随着后期资产质量的下滑，五年来资产管理公司现金回收率呈上升趋势“只是一种短时期的现象”。商业银行不良资产的经营、盘活和处置是一项法律性很强的系统工程，该暂行办法从即日起实施。 结 论国有商业银行是我国金融体系的中坚力量，其市场竞争力也一定能够得到提高。主要参考文献1.谢平：中国商业银行改革，经济科学出版社，2002年版2.张天保：“债转股对商业银行改革的影响及对策研究”，金融与保险，2000年第8期3.法 泰勒尔著，马捷等译：产业组织理论，中国人民大学出版社，1997年版4.Hall and Taylor:“Macroeconomics”,3rd,Norton Co., New York, 19915.Coase:“The Problem of Social Cost”,“Journal of Law and Economics”,October,1960后 记张三2005年4月