会计电算化实务操作流程解析.docx

1、会计电算化实务操作流程解析 会计电算化通用教学软件操作教程系统管理模块：1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。操作步骤：启动系统管理系统注册管理员：admin 密码：空2、增加操作员。编号姓名口令05赵超06王刚07李红操作步骤：权限操作员增加3、设置账套信息。为北京友联科技有限责任公司建立888号账套。启用日期为2013年1月。操作步骤：账套建立账套号：888账套名：北京友联科技有限责任公司启用时间：2013年1月点击下一步4、设置单位信息。单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技操作步骤：填好单位名称和简称下一步5、确定核算类型本币代码：RMB 本币名称：人民币 企

2、业类型：工业行业性质：新会计制度科目 账套主管：01 赵超 选中“按行业性质预置科目”操作步骤：修改行业性质（选“新会计制度科目”） 账套主管：05，赵超选择“按行业性质预置科目” 下一步6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。操作步骤：选中“有无外币核算完成点击是可以创建7、确定编码方案。假设科目编码级次为4222，其他编码级次采用默认值。操作步骤：会计科目按要求设置4-2-2-2，其余默认，确认，8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。操作步骤：确认成功9、启用总账、固定资产、工资等子系统，启用日期2013年1月1日操作步骤：点击“是” 选中“GL”、“FA”、“W

3、A” “GX”日历：2013-1-1确定是 完毕之后退出10、设置编号为“06”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”等权限，“07”李红具有“现金管理”的全部权限，和总账里面的“出纳签字”权限。操作步骤：权限权限选择888账套王刚增加双击：总账、财务报表等确定再设李红的权限，然后退出总账模块：11、以01“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件，操作日期2013年1月1日。操作步骤：启动会计电算化通用教学软件进入注册（控制台）用户名：05账套：888（北京友联科技）会计年度：2013日期：2013-01-0112、按以下资料设置部门档案。部门编码部门名称部门编码部门名称1管理部2财务

4、部3采购部4销售部操作步骤：基础设置机构设置部门档案增加输入数据单击“保存”13、按以下资料设置职员档案。职员编号职员名称所属部门101李同管理部201赵超财务部202王刚财务部301赵海采购部401刘刚销售部操作步骤：基础设置机构设置职员档案增加输入数据按回车键保存退出14、按以下资料设置客户档案。客户编码客户名称客户简称地址邮政编码01北京育新小学育新小学北京市海淀区开拓路15号10001102天津宏达公司宏达公司天津市和平区胜利路2号200022操作步骤：基础设置往来单位客户档案点击“无分类” 增加输入相关信息保存退出15、设置供应商档案。供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编01北京讯

5、达有限责任公司北京讯达北京市海淀区小营路5号10002202深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号500055操作步骤：基础设置往来单位供应商档案点击“无分类” 增加输入相关信息保存退出16、设置外币及汇率。币符：USD 币名：美元 固定汇率 2013年1月份记账汇率为8.5操作步骤：基础设置财务外币种类币符：USD币名：美元确认固定汇率记账汇率：8.5回车确认退出17、设置结算方式。结算方式编码结算方式名称1现金2支票（票据管理标志打勾）3其他操作步骤：基础设置收付结算结算方式增加输入资料保存退出18、对会计科目进行维护，按以下资料增加修改会计科目。科目名称辅助核算科目类型方向币别计

6、量现金（1001）日记资产借银行存款（1002）银行日记资产借 工行存款（100201）银行日记资产借 中行存款（100202）银行日记资产借美元应收账款（1131）客户往来资产借其他应收款（1133）个人往来资产借库存商品（1243）资产借 硬件（124301）1000元*90台数量核算资产借台 软件（124302）100元*650张数量核算资产借张固定资产（1501）资产借累计折旧（1502）资产贷短期借款（2101）负债贷应付账款（2121）供应商往来负债贷应交税金（2171）负债贷 应交增值税（217101）负债贷 进项税（21710101）负债贷 销项税（21710102）负债贷实收

7、资本（3101）权益贷利润分配（3141）权益贷 未分配利润（314115）权益贷本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益收入主营业务成本（5401）损益支出营业费用（5501）损益支出管理费用（5502）损益支出 工资（550201）部门核算损益支出 办公费（550202）部门核算损益支出差旅费（550203）部门核算损益支出 其他（550204）部门核算损益支出19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。操作步骤：基础设置财务会计科目编辑指定科目现金总账科目现金“”，同理，指定银行存款确定20、设置凭证类别。凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方

8、必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002操作步骤：基础设置财务凭证类别收、付、转确定输入资料退出21、按下面的表格录入总账期初余额。序号科目名称期初余额1现金（1001）5 0002银行存款（1002）125 0003 工行存款（100201）80 0004 中行存款（100202）45 000美元5应收账款（1131）30 0006其他应收款（1133）2 0007库存商品（1243）155 0008硬件（124301）90 000台9 软件（124302）65 00010固定资产（1501）228 00011累计折旧（1502）45 00012短期借款（2101）55 00

9、013应付账款（2121）25 00014应交税金（2171）15 应交增值税（217101）16 进项税（21710101）17 销项税（21710102）18实收资本（3101）300 00019利润分配（3141）120 00020 未分配利润（314115）120 00021本年利润（3131）22主营业务收入（5101）23主营业务成本（5401）24营业费用（5501）25管理费用（5502）26 工资（550201）27 办公费（550202）28差旅费（550203）29 其他（550204）青色字体数字为辅助科目的录入，详细按照22题目方法录入。操作步骤：总账设置期初余额输入

10、金额按回车确认22、辅助科目期初余额录入。会计科目：1131 应收账款日期客户摘要方向金额20121231育新小学销售商品借30 000会计科目：1133 其他应收款日期部门个人摘要方向起初余额20121225管理部李同出差借款借2 000会计科目：2121 应付账款日期供应商摘要方向金额20121220北京讯达购买商品贷25 000操作步骤：双击“应收账款”绿色栏增加输入相关信息退出；同理输入其他科目余额。23、试算平衡。在期初余额录入中点击“试算” 确认24、取消序时记账并录入记账凭证。操作步骤：总账设置选项制单序时控制支票控制打勾可以执行支票登记簿的功能出纳凭证由出纳签字打勾总账凭证填制

11、凭证增加1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。（付款） 借：营业费用（5501） 500 贷：现金（1001） 5002）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。（付款） 借：现金（1001） 9 000 贷：银行存款工行存款（100201） 9 0003）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为40 00元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。（付款） 借：库存商品硬件（124301） 40 000 应交税金应交增值税进项税额（21710101） 6 800 贷：银行存款工行存款（10

12、0201） 46 8004）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。（收款）借：银行存款工行存款（100201） 30 000 贷：应收账款（1131） 30 0005）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。（收款） 借：银行存款中行存款（100202） 170 000 贷：实收资本（3101） 170 0006）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。（转账）

13、借：库存商品（124302） 5 000 应交税金应交增值税进项税额（21710101） 850 贷：应付账款（2121） 5 8507）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。（转账） 借：管理费用差旅费（550203） 2 000 贷：其他应收款（1133） 2 0008）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。（转账） 借：应收账款（1131） 23 400 贷：主营业务收入（5101） 20 000 应交税金应交增值税销项税额（21710102） 3 4009）、1月

14、31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。（转账） 借：主营业务成本（5401） 8 000 贷：库存商品（124302） 8 000出纳签字，要更换成操作员07李红25、更换审核的操作员，以“李红”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，操作日期2013年1月1日。操作步骤：文件重新注册进入“注册控制台”账套：888会计年度：2013日期：2013，01，01用户名：07确认操作步骤：总账凭证出纳签字凭证类别：默认确认出现凭证列表确认进入每一张凭证，点签字依次给每一张收付款凭证签字签完后退出。审核记账，审核要重新注册26、更换审核的操作员，以“王刚”的身

15、份重新注册会计电算化通用教学软件，操作日期2013年1月1日。操作步骤：文件重新注册进入“注册控制台”账套：888会计年度：2013日期：2013，01，01用户名：06确认审核凭证。操作步骤：总账凭证审核凭证凭证类别：默认确认双击要审核的凭证无误后单击审核依次审核下一张审核完退出。记账。对录入的凭证进行记账。操作步骤：总账凭证记账全选下一步下一步记账确认 确定27、做自动损益的结转：先定义后生成28、查询未记账的凭证。操作步骤：总账凭证查询凭证根据条件查询确认双击某一凭证就可以显示29、明细账的查询。查询2013年1月份“应收账款明细账”查询2013年1月份“应收账款总账”操作步骤：总账账簿

16、查询明细账按科目范围查：月份：2013，01确认。单击总账账簿查询总账账按科目范围查 30、部门三栏总账的查询，查询“管理部差旅费” 操作步骤：总账辅助查询部门总账部门三栏总账科目：“550203差旅费；部门：管理部” 确定报表模块：31、报表前的操作，登陆软件打开财务报表，新建立一个空报表。操作步骤：点击财务报表确定关闭文件新建（默认report1）空白报表32、设置报表尺寸：11行4列。操作步骤：格式表尺寸行11列4确认33、定义两个组合单元。定义“A1：D1”和“A2：D2”两个组合单元。操作步骤：选中“A1：D1” 区域格式组合单元整体组合同理“A2：D2”34、画表格线。范围是A3：

17、D11。操作步骤：选中“A3：D11”区域格式区域画线网线确认35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel操作） 资产负债表（简易）编制单位：友联科技 资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者权益合计合计合计36、定义所有行高和列宽。 （行高：7；列宽：35）操作步骤：选中所有行、列格式行高：7 ； 同理列宽：3537、设置单元风格。字标题文：黑体、14号、居中。操作步骤：选中“A1” 格式单元格属性字体图案：字体： 黑体，字号：14对齐：居中（都选）确定38、设置关键字。（年

18、、月、日）操作步骤：选中“B2” 数据关键字单击“年”确定。同理：月、日39、调整关键字位置。 年“60” 月“30” 日“0”操作步骤：数据关键字偏移输入相关资料确定40、设置报表计算公式：操作步骤：选中“B4”即货币资金期末数数据编辑公式单元公式定义公式按公式录入确认，同理输入其他公式。公式的录入必须在英文状态下输入，否则无效。 单击“fx”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框货币资金期末数QM（“1001”，月）QM（“1002”，月）应收账款期末数QM（“1131”，月）其他应收款期末数QM（“1133”，月）库存商品期末数QM（“1243”，月）固定资产期末数

19、QM（“1501”，月）累计折旧期末数QM（“1502”，月）固定资产净值期末数QM（“1501”，月）QM（“1502”，月）资产合计期末数= QM（“1001”，月）QM（“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM（“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）QM（“1502”，月）短期借款期末数QM（“2101”，月）应付账款期末数QM（“2121”，月）应交税金期末数QM（“2171”，月）负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）实收资本期末数QM（“3101”，月）未分配利润期末数QM

20、（“314115”，月）+QM（“3131”，月）所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）+QM（“3131”，月）负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）+QM（“3131”，月）41、保存报表。报表文件名：资产负债表 保存类型：*REP操作步骤：文件保存文件名（资产负债表） 报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用 “.REP”为会计电算化报表文件专用扩展名42、录入关键字并生成报表。（2013

21、年1月31日）：生成报表要在数据状态操作步骤：:数据关键字录入年2013年1月31日确认是43、报表重算。操作步骤：数据表页重算是工资模块： 50、以01赵超登录教学软件，2013年1月1日。建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“20130101”。操作步骤：工资选：多个、人民币下一步点击是代扣税下一步下一步人员编码长度：3完成 确定-确定根据提示先在新建工资类别窗口中输入取消，不新建工资类别51、设置人员类别：经理人员，普通员工。操作步骤：工资设置人员类别设置增加：输入相关资料返回52、按以下资

22、料设置工资项目。项目名称类别长度小数位数增减数基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他操作步骤：工资设置工资项目设置增加手工输入相关资料确认确认53、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11，删除其他两个银行。操作步骤：工资设置银行名称设置增加银行名称：输入“工商银行海淀分理处” 账号定长为11 再把其他银行删除是返回54、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。操作步骤：工资工资类别新建工资类别输入在职人员下一步选中四个部

23、门完成是55、打开“在职人员”工资类别。操作步骤：工资工资类别选择“在职人员”确定 56、在工资类别下，增加人员档案。人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101李同管理部经理人员20050090001是是201赵超财务部经理人员20050090002是是202王刚财务部普通员工20050090003是是301赵海采购部经理人员20050090004是是302马慧采购部普通员工20050090005是是401刘刚销售部经理人员20050090006是是402孙明销售部普通员工20050090007是是操作步骤：工资设置人员档案增加在基本信息输入相关数据确定 提示：没有的人员直接增

24、加即可57、在“在职人员”工资类别下，选择以下工资项目。项目名称基本工资奖励工资交通补助应发合计请假扣款养老保险代扣税扣款合计实发合计请假天数操作步骤：工资设置工资项目设置增加名称参照确认做完全部 58、在工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假扣款请假天数100养老保险（基本工资奖励工资）0.05交通补助Iff（人员类别“经理人员”，100，50）操作步骤：工资设置工资项目设置单击公式设置增加选择“请假扣款”，在工资项目中选“请假天数”，在运算符中选“*”，输入100公式确认确认同理输入相关资料59、基本工资数据输入。姓名基本工资奖励工资李同5000500赵超300030

25、0王刚2000200赵海3500350马慧2500250刘刚4000400孙明3000300操作步骤：工资业务处理工资变动直接输入数据 60、变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下：（1）考勤情况：王刚请假3天。操作步骤：工资业务处理工资变动直接输入考勤情况退出否（2）因销售部市场拓展业绩较好，“奖励工资”替换成“1000”。操作步骤：工资业务处理工资变动单击工具栏中的“数据替换”按钮在工资项目选“奖励工资”替换成“1000”直接输入条件是：“部门”“ =”“ 销售部”确认是（系统提示有2条记录被替换，是否重新计算）是61、数据计算与汇总。操作步骤：在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重

26、新计算”和“汇总”按钮退出62、设置计税基数3500元，查看个人所得税。操作步骤：工资业务处理扣缴所得税确认单击工具栏“税率表”基数修改为“3500” 确认是63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。工资费用分配的转账分录设置： 工资分摊部门应付工资（100%）借方贷方管理部、财务部、采购部经理人员5502012151管理部、财务部、采购部普通员工5502012151销售部经理人员55012151销售部普通员工55012151操作步骤：工资业务处理工资分摊增加计提类别：应付工资；比例：100%下一步输入相关数据完成64、分摊工资费用。分摊应付工资，选择所有

27、的核算部门，明细到工资项目。并且生成凭证。操作步骤：工资业务处理工资分摊选择“应付工资” 选择所有的核算部门单击“明细到工资项目” 确定在“应付工资一览表”中单击“制单” 选择凭证类别“转”，然后“保存”退出第四节 固定资产模块：67、按以下资料建立固定资产账套。控制参数参数设置启用月份201301折旧信息本账套计提折旧：折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账： 对账科目： 固定资产对账科目：1501固定资产 累计折旧对账科目：1502累计折旧操作步骤：单击固定资产是单击“我同意” 下一步下一步选中“本账套计提折旧”；折旧方法：平均年限法 周期：一个月下一步自动编码：类别编码+