财务流程管理手册.docx

1、财务流程管理手册第一章 部门简介一、部门主要职能编制、执行公司年度盈亏预算、货币资金收支预算。 负责公司会计核算、报表汇总及成本盈亏、资金、税收、工程财务、国有资产等各项财务管理工作。负责单位财务管理、会计核算工作，促进公司整体财务管理、会计核算水平提升。二、部门岗位财务部管理岗位设有财务部部长。主要岗位有总账会计、出纳、材料会计、工会会计、税务/销售会计、成本会计、工程会计、固定资产会计、往来/报销会计。三、团队精神众志成城、坚忍不拔四、部门愿景核算监督并举，管理精细创新; 服务在线升级，和谐务实共赢。五、职业操守讲求政治 严守秘密勤勉务实 恪尽职守主动超前 优质服务勤学敏思 谦虚谨慎淡泊名

2、利 乐于奉献六、工作理念监督与核算并驱，管理共服务一体第二章 部门职责一、职能制定财务管理制度，发挥监督职能；编制财务预算，监督预算执行情况；资金的收支核算管理；会计业务的核算和监督二、主要职责（一）制定财务管理制度，发挥监督职能认真执行会计法及财经法规、制度并结合本矿实际建立健全财务管理制度，组织实施、落实。1、 参与全矿各项经济政策、经营管理制度的制定，保证内部政策、制度符合国家及上级主管部门的规定和财务制度的有关规定。2、 贯彻执行现行会计制度，建立科学、合理、规范的会计核算体系。3、 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料，按规定立卷、归档。（二）编制财务预算，监督预算执行

3、情况1、 按照公司下达的成本利润指标，及时、正确地编制全年财务成本计划。2、 会同各部门正确编制、合理分解成本费用考核指标，保证全年计划指标的完成。3、 按月对成本费用计划执行情况及时进行分析，找出管理过程中存在的问题，及时向单位领导反馈，并提出处理建议。4、 负责全年经济指标和成本费用及利润考核指标的顺利完成，实现利润最大化。（三）负责资金的收支核算管理：5、 根据当月财务完成情况，负责编制资金申请计划。6、 根据资金计划总额统筹编制详细的资金排款计划，保证各项生产的正常资金需求。7、 编制详细的资金计划收支表，严格控制超计划外资金。8、 负责实行资金的收支“两条线”管理，加速资金流动，提高

4、资金利用率。（四）负责会计业务的核算和监督1、 负责对全矿物资的保管、收发以及经济合同的执行情况进行监督，发现违法违规行为应及时向领导汇报，并责令其整改。2、 负责对全矿的资产设备和各项工器具进行监督管理，建立辅助管理台帐，确保资产的真实性。3、 参与拟订和审查经济合同，保证其正确性、合法性，并及时对其履行情况进行检查监督。4、 按经济活动分析制度的要求，及时修改，汇总各科室、各部门提供的分析资料，并提出经济活动分析报告，做到分析透彻，内容全面，问题准确，建议和措施切实可行。5、 负责财务人员的培训，制定财会人员的培训计划，通过普遍轮训和选派深造的办法，不断提高财会人员的素质。6、 参与研究财

5、会人员的任用和调配。7、 严格执行现金管理暂行条例，不得超出现金使用范围，收支手续齐全，日记账日清月结，库存不超限额。8、 遵守银行结算规定，正确使用各种结算凭证、票据，及时准确地办理结算。（五）负责本部门员工的业务等方面的培训工作，不断提高职工素质。（六）负责建立、运行和持续优化本部门业务流程，不断提高组织管理和工作效率。（七）负责组织开展好本部门员工思想教育和精神文明建设等工作。（八）负责领导交办的其它工作。第三章 岗位说明书财务部部长岗位说明书岗位名称部长岗位编号直属上级矿长所属部门财务部纵向晋升岗位横向轮换岗位职能部门经理管理幅度直接管理岗位名称直接管理人数总帐会计1税务/销售会计1出

6、纳1工会/后勤/医院会计1往来/报销会计1工程会计1固定资产1成本会计（原、洗、材料）2合计岗位数8合计人数9岗位目的做好财务管理的日常工作，完善财务管理体系。岗位责任工作内容责任性质1. 组织和领导本单位的财务会计工作，不断完善会计核算体系，提高财务工作质量；全部责任2. 积极宣传并带领本单位人员严格执行财政法规和财务会计制度，对财务会计工作每月进行一次检查、总结。全部责任3. 根据上级下达的控制指标，结合矿生产经营管理政策，组织有关部门按时编制财务成本计划，经单位批准后，下达实施。全部责任4. 合理调度资金，优化资金结构，及时办理资金收支款项，按规定办理税费及各项应交、拨款项领导责任5.

7、负责财产清查，对固定资产和流动资产，按用、管、算相结合的原则会同有关部门，每年不得低于两次进行清查盘点，做到账、卡、物相符。领导责任6. 参与经营决策，参加生产经营调度会议和经济活动分析会议，定期、不定期组织撰写财务分析报告，对公司经营情况和预算指标完成情况进行分析，为领导决策提供信息和预测资料；主要责任7. 参与拟订和审查经济合同，并保证其合法性和有效性主要责任8. 负责报告财务工作，向矿领导和职工代表大会定期报告财务收支状况，提请审议批准；全部责任9. 负责财务人员的培训，制定财会人员的培训计划，通过普遍轮训和选派深造的办法，不断提高财会人员的素质；全部责任10. 密切与公司内外部部门的工

8、作联系，加强与有关部门的协作配合； 全部责任11. 负责本部门的日常运行管理工作；全部责任12. 抓好本部门队伍建设，提出对下级人员的调配、培训、考核意见；全部责任13. 负责本部门制度建设的完善和工作流程的优化；全部责任14. 负责部门费用预算的编制、报批和控制工作；全部责任15. 本部门质量、环境、职业健康安全管理体系的运行；全部责任16. 完成上级交办的其他工作。全部责任岗位权限业务权限：1. 对财务组织机构设计、工作分析、岗位定编定员有建议权、审核权；2. 对直接下级的任务安排有决定权；3. 对直接下级有业务培训权。4. 对资金管理有建议权、审核权；5. 对财务业务流程优化和财务制度建

9、设有建议权；6. 对改善本职工作有建议权；人事权限：1. 对本部门人员的任免有建议权；2. 对本部门人员有绩效考核权。财务权限：1. 对本部门的费用有审核权；2. 对本企业的费用和资金使用有审核权工作关系上级：向矿长做口头或书面的工作汇报，并接受其工作指导和工作安排同级：相互协作、密切配合。下级：工作安排、指导监督外部组织：集团公司财务部、经营管理部、资金管理中心、审计处、公积金管理中心、会计核算中心，财政、税务部门、工商局等任职要求身体素质：健康政治面貌：中共党员教育背景：大专以上年龄要求：28岁以上性别要求：不限工作经验：5年以上会计工作经验、2年以上管理经验专业知识：会计法、税法、会计准

10、则、企业管理等职业资质：中级及以上会计职称工作能力：具有较强的人际交往能力、影响力、沟通能力、判断和决策能力、计划和执行能力、服务能力，能撰写编审相关文件，熟悉计算机办公自动化软件的使用。其他工作环境：办公室，偶尔出差工作设备：电话、计算器、电脑、打印机工作时间特征：正常上班时间，偶尔加班所需记录文档：汇报文件或计划、报告、总结等会计师岗位说明书岗位名称会计师岗位编号直属上级财务部长所属部门财务部纵向晋升岗位横向轮换岗位其他财务岗位岗位目的做好财务账务方面工作，正确审核原始单据岗位责任工作内容责任性质1. 审核原始凭证填制日期 ，单位名称以及反映的经济内容是否合理合法，实物数量、单位、金额是否

11、相符；全部责任2. 审核原始凭证的真伪性，杜绝伪造原始凭证的现象；全部责任3. 审核原始凭证签章、批示，对于手续不齐全的原始凭证，拒绝办理；全部责任4. 审核外来原始凭证，除特殊行业规定外，取得的发票必须有“税务监制章”、“财务专用章”或“发票专用章”，若附有清单，应核实发票与清单内容是否相符，否则，不得予以报销；全部责任5. 定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支、当好领导的参谋助手；全部责任6. 按有关规定督促借款人或单位及时办理冲账手续，差额部分应上交或从工资中扣除，避免发生长期拖欠、挪用公款现象；主要责任7. 负责财务快报、月报、季报、年报的编制工作（包括资产负责表、损益

12、表等相关财务报表），及时提供财务决算和经济活动的分析资料；主要责任8. 负责总账、明细账、会计凭证、会计报表的打印、装订、保管工作，年度终了，审核会计凭证等财务档案的相关事项、内容，编制目录，立成案卷，妥善管理；全部责任9. 零星费用收支应按有关文件、计划进行办理结算，计划外费用需经有关领导批准后方可结算；全部责任10. 填制收付款凭证时，核实使用科目、金额是否正确，附件的内容、张数是否相符，做到字迹工整、内容真实、项目齐全、数字准确；全部责任11. 完成上级交办的其他工作。全部责任岗位权限业务权限：1.对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权；2.对改善本职工作有建议权；3.对账务、往来报销

13、原始单据具有审核权。人事权限：无财务权限：无工作关系上级：向财务部长做口头或书面的工作汇报，并接受其工作指导和工作安排同级：相互协作、密切配合外部组织：集团公司财务部、经营管理部、资金管理中心、审计处、公积金管理中心、会计核算中心，财政、税务部门、工商局等任职要求身体素质：健康政治面貌：不限教育背景：大专及以上学历年龄要求：25岁以上性别要求：不限工作经验：2年以上会计工作经验专业知识：会计法、税法、会计准则、企业管理等职业资质：中级会计及以上职称工作能力：具有较强的人际交往能力、影响力、沟通能力、判断和决策能力、计划和执行能力、服务能力，能撰写编审相关文件，熟悉计算机办公自动化软件的使用。其

14、他工作环境：办公室工作设备：电话、计算器、电脑、打印机工作时间特征：正常上班时间，偶尔加班所需记录文档：做往来台帐、总账、明细账财务材料会计岗位说明书岗位名称材料会计岗位编号直属上级财务部长所属部门财务部纵向晋升岗位横向轮换岗位财务其他岗位岗位目的准确完成材料相关业务核算和每月材料稽核工作，协助做好成本管理工作岗位责任工作内容责任性质1. 会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；全部责任2. 协助汇编材料物资的采购计划；全部责任3. 负责材料物资的采购、成本等明细核算；全部责任4. 编制材料物资余额表；全部责任5. 负责材料发票的审核，核算和有关的往来结算业务；全部责任6. 协助对库存材料清

15、查盘点，年终进行全面清查以便核实帐物；主要责任7. 负责材料料单的审核，核算和有关的往来结算业务；全部责任8. 配合有关部门制定材料物资消耗定额；全部责任9. 保管好有关凭证，报表和有关资料；全部责任10. 认真遵守国家财经政策、法规、制度；全部责任11. 完成矿、部领导交办的其他临时性工作。全部责任岗位权限业务权限：对物资采购的发票具有审核权；对库管员的账务具有审核权；对供应物资仓库具有盘查权；对材料物资的管理具有建议权；对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权；对改善本职工作有建议权。人事权限：无财务权限：无工作关系上级：向财务部长做口头或书面的工作汇报，并接受其工作指导和工作安排同级：相

16、互协作、密切配合下级：工作安排、指导监督外部组织：协调沟通任职要求身体素质：健康政治面貌：不限教育背景：大专以上年龄要求：20岁以上性别要求：不限工作经验：不限专业知识：具有会计专业知识职业资质：初级会计职称以上工作能力：具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力，工作能力，熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用。其他工作环境：办公室，偶尔出差工作设备：电话、计算器、电脑、打印机工作时间特征：正常上班时间，偶尔加班所需记录文档：材料余额表、物资采购明细及相关财务报表出纳岗位说明书岗位名称出纳岗位编号直属上级财务部长所属部门财务部纵向晋升横向轮换岗位财务其他岗位岗位目的做好

17、财务现金收支以及开领支票、整理会计凭证、原始票据等日常工作岗位责任工作内容责任性质1. 严格执行现金管理暂行条理和银行结算制度；全部责任2. 根据单位会计人员所出具的会计凭证，进一步审核会计凭证以及所附原始附件的正确性和完整性，根据会计信息收款或付款。开具票据或收支现金；全部责任3. 根据每周资金收支情况及时调整备用金支取数，多余现金应及时交存银行存款；全部责任4. 矿库存现金不得超过核定限额，超过部分及时存入银行，不得以“白条”抵库，更不得挪用现金及坐支现金，不得签发空白支票；全部责任5. 根据工会帐务及凭证，做好资金收支，同样库存现金不得超过核定限额，超过部分及时存入银行，不得以“白条”抵

18、库，更不得挪用现金及坐支现金，不得签发空白支票；全部责任6. 向前来办理款项的人员提供所需报销、借款等应填票据，并向其说明其手续流程；次要责任7. 每日盘点核对库存现金，并与现金日记账的核对一致；全部责任8. 密切与资金业务部等其他相关部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作； 全部责任9. 月末及时编制“银行存款余额调节表”，并查明未达账项的原因，确保账面余额与对账单余额相符；全部责任10. 对于现金和各种有价证券，要确保其安全、完整无缺。保守保险柜密码的秘密，一旦泄露要及时更换密码，保管好钥匙，不得轻易转交他人；全部责任11. 向银行存取大量现金时，必须使用安全包、箱，并由保卫科派人监

19、护；主要责任12 按月整理、装订会计凭证并及时归档。按月填制资金计划表、资金收支表等；主要责任13 完成上级交办的其他工作。全部责任岗位权限业务权限：对财务会计帐务及凭证、报表等有查阅权；对财务组织机构设计、工作分析、岗位定编定员有建议权；对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权；对改善本职工作有建议权。财务权限：对本部门的费用有查阅权；对本矿、工会的费用和资金使用有查阅权。工作关系上级：向部长做口头或书面的工作汇报，并接受其工作指导和工作安排同级：相互协作、密切配合。外部组织：协调沟通任职要求身体素质：健康政治面貌：不限教育背景：大专以上年龄要求：20岁以上性别要求：不限工作经验：不限专业知

20、识：会计专业知识职业资质：初级及以上会计职称工作能力：具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力，熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用。其他工作环境：办公室工作设备：电话、计算器、电脑、打印机工作时间特征：正常上班时间，偶尔加班所需记录文档：银行存款余额调节表，月资金计划表，月资金节余表，月资金收支表财务工会会计岗位说明书岗位名称工会会计岗位编号直属上级财务部长所属部门财务部纵向晋升岗位横向轮换岗位财务其他岗位岗位目的做好财务管理的日常工作，完善财务管理体系岗位责任工作内容责任性质1. 负责工会所有的财务相关业务处理工作；全部责任2. 协助工会做好相关财务管理工作；全部

21、责任3. 每月准时向工会领导报送财务报表；及时编制工会财务年终决算和财务预算，并对预算执行情况进行分析总结，提出改进意见和建议；全部责任4. 有责任向工会领导汇报重大事宜；全部责任5. 负责财务部其他相关协助工作；全部责任6. 完成上级交办的其他工作。全部责任岗位权限业务权限：1. 对工会相关财务管理具有建议权；2. 对工会相关财务业务具有审核权；人事权限：无财务权限：无工作关系上级：向上级工作汇报，并接受其工作指导和工作安排同级：相互协作、密切配合下级：工作安排、指导监督外部组织：协调沟通任职要求身体素质：健康政治面貌：不限教育背景：大专以上年龄要求：22岁以上性别要求：不限工作经验：不限专

22、业知识：会计专业知识职业资质：初级及以上会计职称工作能力：具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力，能撰写编审相关管理办法，熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用。其他工作环境：办公室工作设备：电话、计算器、电脑、打印机工作时间特征：正常上班时间，偶尔加班所需记录文档：汇报医院、工会相关报表财务税务销售岗位说明书岗位名称税务、销售收入会计岗位编号直属上级财务部长所属部门财务部纵向晋升岗位横向轮换岗位其他财务岗位岗位目的做好税务申报、销售核算等相关业务岗位责任工作内容责任性质1. 负责办理税务登记、换证、换领发票等税务业务，负责协调税企关系；全部责任2. 根据销货发票等有

23、关凭证，正确计算销售收入； 全部责任3. 每月准确及时计算计提各种税费；全部责任4. 每月按时编制应上缴及应弥补款项等明细报表；全部责任5. 每月按实际发生税款办理国税、地税申报，并及时解缴税款；全部责任6. 负责办理退税业务；主要责任7. 督促销货款的及时回收，避免长期拖欠货款，造成坏帐损失；主要责任8. 完成上级交办的其他工作。全部责任岗位权限业务权限：1. 对税务政策执行具有建议权；2. 对销售管理方面具有建议权；3. 对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权；4. 对改善本职工作有建议权。人事权限：无财务权限：无工作关系上级：向财务部长的工作汇报，并接受其工作指导和工作安排同级：相互协

24、作、密切配合下级：工作安排、指导监督外部组织：协调沟通任职要求身体素质：健康政治面貌：不限教育背景：大专以上年龄要求：20岁以上工作经验：不限专业知识：会计专业知识职业资质：初级及以上会计职称工作能力：具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力，能撰写相关管理办法，熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用。其他工作环境：办公室工作设备：电话、计算器、电脑、打印机工作时间特征：正常上班时间，偶尔加班所需记录文档：汇报每月税务相关情况，及重大事宜财务成本会计岗位说明书岗位名称成本会计岗位编号直属上级财务部长所属部门财务部纵向晋升岗位横向轮换岗位其他财务岗位岗位目的做好成本核算管

25、理工作岗位责任工作内容责任性质1.按照公司下达的成本利润指标，及时、正确地编制本矿财务成本计划；全部责任2.定期考核成本、费用计划定额执行情况，并结合实际调查研究，找出问题，提出改进意见和措施，；全部责任3.负责拟定成本费用核算办法及实施细则，经批准后组织实施；全部责任4.负责正确计算产品成本和编制制成本费用报表；全部责任5.会同其他部门对成本进行预测，出具有关成本资料，做好成本分析，为领导经营决策作参考依据；全部责任6.编制成本、费用报告说明书，全面、细致地分析成本升降的原因；全部责任7.经常深入生产一线，了解生产工序及定额，为降低成本提供准确可靠的依据，确保经济指标和成本费用及利润考核指标

26、的顺利完成；全部责任8. 编制内部单位成本、费用台账，对各项支出进行监督；全部责任9.参与原、洗煤成本定额的制定、修改；全部责任10参与工资计提、分配等工作；全部责任11.参加生产、调度等各项会议，了解生产进尺、原、洗煤产量等生产情况；全部责任12.做好相关成本、费用资料的整理、归档；全部责任13.完成领导交给其他工作。全部责任岗位权限业务权限：对成本管理方面具有建议权、审核权；对财务业务流程优化和财务制度建设有建议权；对改善本职工作有建议权。人事权限：无 财务权限：无工作关系上级：向财务部长口头或书面的工作汇报，并接受其工作指导和工作安排同级：相互协作、密切配合下级：工作安排、指导监督外部组

27、织：协调沟通任职要求身体素质：健康 政治面貌：不限 教育背景：大专以上年龄要求：22以上性别要求：不限工作经验：3年以上工作经验专业知识：会计专业知识职业资质：中级会计职称及以上工作能力：具有较强的人际交往能力、沟通能力、判断能力、执行能力、服务能力，能撰写编审成本相关管理办法，熟悉计算机办公自动化软件及财务软件的使用其他工作环境：办公室工作设备：电话、计算器、电脑、打印机工作时间特征：正常上班时间，偶尔加班所需记录文档：汇报成本报表等相关工作工程会计岗位说明书岗位名称工程会计岗位编号直属上级财务部长所属部门财务部纵向晋升岗位横向轮换岗位其他财务岗位岗位目的做好财务管理的日常工作，完善财务管理

28、体系。岗位责任工作内容责任性质1.熟悉工程项目计划，参加审查施工图纸、预算和建筑安装工程、设备合同协议的合理性；全部责任2.负责工程的明细核算，正确编制工程成本报表；全部责任3.编制财务报告说明书，全面、细致地说明工程计划投资概况、实际完成情况、具体工程形象进度及存在的问题并进行分析；全部责任4.严格执行工程投资计划，对计划外工程和无计划工程及时向有关领导和部门反映；全部责任5.经常深入施工现场，配合有关部门定期检查工程质量和工程进度，发现问题及时向领导汇报，提出建议；工程竣工后，参加竣工验收并及时督促施工单位办理竣工决算，对不合格的工程和无计划工程不予办理财务决算；全部责任6.根据工程实际完

29、成情况，负责编制工程资金计划，要求准确、合理、切合实际，能够满足工程建设需要；全部责任7.编制工程资金收支明细表，分析资金占用和使用情况，找出存在的问题，并提出意见和建议；主要责任8.编制施工单位往来台账，向领导提供完整、详细的会计资料；全部责任9.参与工程的招标、合同签订等工作，负责合同的登记和保管工作；全部责任10.及时转资，按时办理各种交拨款项；全部责任11.完成上级交办的其他工作。全部责任岗位权限业务权限：对工程合同具有审核权对工程管理具有建议权人事权限：无 财务权限：无工作关系上级：向财务部长做口头或书面的工作汇报，并接受其工作指导和工作安排同级：相互协作、密切配合下级：工作安排、指导监督外部组织：协调沟通任职要求身体素质：健康政治面貌：不限教育背景：大专及以上年龄要求：22岁以上性别要求：不限工作经验：不限专业知识：会计专业知识职业资质：初级会