《明源地产ERP成本系统》应用解决方案.docx

1、明源地产ERP成本系统应用解决方案明源地产ERP成本系统应用解决方案编号：RH-CB-02版本号：V1.0XX明源地产ERP成本系统应用解决方案 编制：日期 评审：日期 批准：日期修订记录日 期修订状态修改容修改人审核人批准人方案导读1.该应用解决方案的流程中可能涉及下列流程图元素：类型图形说明准备表示流程的开始环节。进程框表示本流程中的一个需要通过手工操作处理的环节活动。进程框表示本流程中的一个需要在明源地产ERP成本系统中处理的环节活动。判断框表示通过手工进行判断或审核的环节判断框表示需要在明源地产ERP成本系统中进行判断或审核的环节子流程表示流程中的一个环节活动，但该环节部还存在可以细分

2、的子流程。终结符表示流程的终结。2.本应用解决方案包含以下容：1)业务流程图；2)业务流程的适用围；3)业务流程的相关说明；4)业务流程中的岗位职责；5)业务流程的重难点说明（如有）；6)业务流程的相关支持文件；7)业务流程线上部分在明源系统中的操作指引。1成本管理模型1.1XX成本管理模型使用围：指导从项目拿地至项目竣工各个阶段对项目目标成本管理、动态成本管理的工作。1.2名词解释目标成本：是公司基于市场状况，结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。应体现 “以经济合理性的成本提升产品的竞争力，并形成行业成本优势”的成本管理宗旨。目标成本（方案版）

3、：方案设计完成后，成本部根据设计部提供的方案编制方案版目标成本。方案版目标成本需至少应包括：含钢量指标、含砼量指标、外墙面积指标、外保温面积指标、外装不同饰材的面积指标、门窗面积指标、屋面指标、防水面积指标、大堂装饰面积指标、室公共部分装修面积指标、室精装修面积指标。方案版目标成本完成经成本总监审核后，组织公司部相关部门评审，提出成本控制建议，确定项目初步配置标准，落实各部门达到成本要求的责任围。按评审后的意见对方案版目标成本进行修改，修改确定后提交给公司进行方案版目标成本的审批。审批后作为正式的成本控制目标进入成本系统。目标成本（基准版）：依据方案版目标成本、施工图设计任务书及扩初设计阶段初

4、步方案对目标成本进一步分解、细化和完善。施工图版目标成本完成经成本总监审核后，组织公司部相关部门评审，提出成本控制建议，确定项目配置标准，落实各部门的责任围。按评审后的意见对施工图版目标成本进行修改，修改确定后提交给公司进行施工图版目标成本的审批。审批后作为正式的成本控制目标进入成本系统。并将确定的限额设计交由设计部作为施工图设计阶段的工作重点。合约规划：根据施工图版目标成本由成本部组织项目部、采购部及其他相关人员对三级合约规划（初版）根据项目实际情况及合同工作容进行修订。此时三级合约规划需直接关联最底层成本科目。对项目实际实施过程中发生的分标段、甲供材等情况进行确认 。若出现分标段、甲供材合

5、同等情况时需由目标成本编制人对原目标成本进行拆分增加相应的最底层成本科目。合约规划完成后报公司审批。审批完成后以此作为招标采购和施工管理的控制性指导文件，同时也是对工期控制、施工过程及招标采购等管理要素，进行综合技术经济合理性的宏观把控。待发生合约规划：指目标成本科目金额中，未被合同使用的合约规划的金额汇总。动态成本：项目生命期的任意时间点，对项目完成时的成本预测：项目起初：动态成本目标成本待发生合约规划（合约规划完全分解的情况下）项目过程中：动态成本已发生成本+在途成本+预估变更+待发生合约规划项目结束：动态成本核算成本（合同结算后取结算值）已发生成本：已签合同（非合同）金额+已审变更金额；

6、实际成本：项目中所有合同的应付款金额汇总。对于工程类合同，实际成本取的是该合同已审定的应付进度款的分摊金额，对于非工程类的合同取已审核的财务应付的分摊金额。实付成本：项目中所有合同的实际付款金额汇总。财务实付款分摊得到的成本，反映项目成本的实际支付情况。在途成本：审批中的合同（非合同）金额+审批中的变更金额；预估变更（重计量）：由于合同签约金额不能反映合同执行过程中会发生的变更，为了实现事前的成本预测，需要合同经办人在合同签订时和每月成本回顾时预测合同会发生的变更，再根据实际变更情况进行修正预测值，以获得更为准确的动态成本。应付进度款：甲方对工程“已完工”部分的工程量进行审定，反映的是工程的产

7、值，也是作为后续财务付款的重要依据。2成本管理基础2.1成本科目模板2.1.1适用围：项目成本管控阶段使用的科目树，用于订立目标成本、反映已经发生成本及动态成本。2.1.2相关文件：成本科目模板2.2合约规划模板2.2.1适用围：项目成本管控阶段使用的合约模版，对已定目标成本的进行细分为合约规划的指导模版。2.2.2相关文件：合约规划模板2.3合同类别表3成本控制流程3.1目标成本编制流程3.1.1流程图3.1.2适用围适用于项目目标成本（方案版、施工图版）的编制。3.1.3流程说明成本部根据规划指标表（含建造标准），完成项目方案成本测算，财务部在成本专业完成的成本测算和项目开发计划基础上，对

8、管理费用、销售费用、财务费用进行测算，并计算增值税和项目利润，项目全成本测算完成后，子公司成本部负责组织由地区总部和子公司的成本、设计、营销、财务专业参加部品讨论确定会议根据确定的部品方案，子公司成本及财务重新调整成本测算形成方案版目标成本经地区总裁审批同意后进入成本系统；依据方案版目标成本、施工图设计任务书及扩初设计阶段初步方案对目标成本进一步分解、细化和完善。施工图版目标成本完成经成本总监审核后，组织公司部相关部门评审，提出成本控制建议，确定项目配置标准，落实各部门的责任围。按评审后的意见对施工图版目标成本进行修改，修改确定后提交给公司进行施工图版目标成本的审批。审批后作为正式的成本控制目

9、标进入成本系统。3.1.4岗位职责3.1.5重难点说明方案版目标成本确认后进入系统作为管控依据，施工图版目标成本确认并进入系统后目标成本以施工图版为准作为管控依据，后续的调整也是在施工图版目标成本上进行。目标成本的调整：为保证目标成本的严肃性，目标成本在审批后不允许修改，若在执行过程中需要调整，需发起目标成本调整流程经相关审核人审批。3.1.6相关文件项目管理办法、XX授权表3.2合约规划编制、调整流程3.2.1流程图3.2.2适用围本流程适用于合约规划的编制及调整；3.2.3流程说明3.2.3.1合约规划编制根据目标成本由成本部组织项目部、采购部及其他相关人员对三级合约规划（初版）根据项目实

10、际情况及合同工作容进行修订。此时三级合约规划需直接关联最底层成本科目。对项目实际实施过程中发生的分标段、甲供材等情况进行确认 。若出现分标段、甲供材合同等情况时需由目标成本编制人对原目标成本进行拆分增加相应的合约规划级别。合约规划完成后报公司审批。审批完成后以此作为招标采购和施工管理的控制性指导文件，同时也是对工期控制、施工过程及招标采购等管理要素，进行综合技术经济合理性的宏观把控。3.2.3.2合约规划调整各业务部门根据实际业务需求，向项目团队项目成本负责人提出合约规划调整申请。在当前目标成本允许的前提下，项目成本负责人与根据申请与发起部门进行充分沟通，确认合约规划调整方案。并及时在明源系统

11、中进行调整。3.2.4岗位职责项目成本负责人：牵头完成合约规划编制并在成本系统中录入。3.2.5重难点说明方案版目标成本编制时需同步编制对应合约规划，在目标成本完成的同时完成合约规划的编制对开发费用类合约规划（售楼机构建造费、围挡、样板房除外）的处理：开发费用通过定期补录的方式进入项目全成本，对开发费用类的成本只需建立与末级科目名称一样只金额相同的一个合约规划。对目标成本（方案版）的分解：目标成本值需完全分解到具体的合约规划中。3.2.6相关文件项目管理办法、XX授权表3.3动态成本回顾流程3.3.1流程图3.3.2适用围本流程适用于每月对项目动态成本的回顾。3.3.3流程说明项目团队项目成本

12、负责人每月从明源成本系统中提取回顾报表；各部门根据回顾报表数据对本月属于本部门负责的已发生情况进行超支或结余说明，并审视待发生合约规划是否合理，如需调整，及时与项目成本负责人反馈；由项目成本负责人汇总各部门对已发生的超支结余说明；并对各业务部门提出的合约规划调整进行沟通，并在明源系统中进行调整；并对当期已完成施工图预算的合同修正预估变更金额（合同重计量）。项目成本负责人在明源系统中重新提取在重计量和调整合约规划后的动态成本回顾表，并录入超支结余进行说明，上传相关附件后发起流程审批。成本部对月度回顾进行指导，项目成本负责人无法协调各部门时由成本部进行组织协调。3.3.4岗位职责3.3.5重难点说

13、明对已发生的回顾说明：除对本期发生的合同、变更进行超支或节余说明外，还需已完成施工图预算的合同修正预估变更金额（合同重计量），以此作为控制合同变更和付款的依据；对待发生的回顾说明：根据现在市场状态，各业务部门需重点对未来两个月将要发生的合约进行预估，对不在围或超围的合约规划及时发起调整申请；3.3.6相关文件项目管理办法、XX授权表3.4目标成本调整流程3.4.1流程图3.4.2适用围适用于对目标成本调整的处理。3.4.3流程说明各业务部门提出成本调整申请；项目团队项目成本负责人接到申请后，与申请人进行充分沟通了解现状，同时形成目标成本调整方案与线下汇报成本部，与成本部达成一致后，在明源系统中

14、录入相应目标成本调整单据并发起审批；成本部负责对目标成本调整进行指导与审核；由相关领导审核批准后，以调整后的目标成本作为当前目标管控基准。3.4.4岗位职责相关审核人：根据XX授权文件进行审批。3.4.5重难点说明3级科目及以下级之间的目标成本调整由区域公司审批确认，3级以上科目间的调整需要到集团审批确认；3.4.6相关文件项目管理办法、XX授权表4合同管理流程合同管理相关的流程中有涉及到的两个重要业务模型：合同管理模型：扣款管理模型：4.1合同、补充合同(协议)订立流程4.1.1流程图4.1.2适用围本流程适用于开发成本类合同及补充合同的签订（其它开发费用类合同不适用于该流程）。4.1.3流

15、程说明经办人在完成合同招标或合同达到签订条件后在系统中录入合同信息，选择合约规划并发起审批进入会签流程；会签部门有修改意见，在会签意见上明确；会签完成，经办人根据会签部门意见进行修改，完成后发起审核；合同审批通过后，经办人打印最新版合同文本并完成外部用印，交通到资料员处；资料员将经办人校核无误并签字确认的合同盖章文本完成盖章并交总经办专人存档；经办人分发完成的合同文本。4.1.4岗位职责经办人：负责起草并上传合同文件及附件；填写合同信息、发起流程；负责收集会签意见进行校稿；负责将被打回的合同修改；负责合同打印、外部用印时的传递；合同签订后的分发。相关审核人：按XX授权表进行审批；4.1.5重难

16、点说明补充合同的录入：录入补充合同时必须明确主合同，并明确是否单独执行（合同类别默认与主合同一致，审批权责与主合同一致）。合约规划金额大于合同金额时的处理：节约费用（进入规划余量）：指合同签订金额小于合约规划金额，节省了的费用作为规划余量。合同围与合约规划预定围相同，多出部分进入规划余量。还有未发生的合同 未发生部分生成同级合约规划名称：差额部分将生成一个新的合约规划作为原合约规划的预留，未发生部分的合约规划名称自动取原合约规划的名称-1。整体合同围不明确时采用此方式。还有未发生的合同 未发生部分生成子级合约规划名称：合同围只是原合约规划围一部分，新合约规划为原合约规划的下级。差额部分将生成一

17、个新的合约规划作为原合约规划的预留，未发生部分的合约规划名称自动取原合约规划的名称-2。整体合同围明确，但此次合同只是原合同围的其中一部分，需严格追溯合约规划的裂变过程。4.1.6相关文件XX授权表4.2合同结算成果录入流程4.2.1流程图4.2.2适用围本流程适用于合同结算的流程；4.2.3流程说明合同结算完成后，由经办人在明源系统中录入合同结算信息，并发起审批；由相关审核人在明源系统完成结算信息复核。4.2.4岗位职责经办人：合同结算后，及时在明源系统中录入合同的结算信息；相关审核人：在明源系统中对录入的结算信息进行审核；4.2.5重难点说明合同结算类型的选择：阶段结算：对于总包工程，由于

18、工程容较多，跨越时间段较长，为了管理方便，往往是做完一个分项工程后马上对完成的容进行结算，例如先结算土建部分，再结算安装工程，之后结算园林工程，最终进行总结算。阶段结算主要是起记录的作用，不会对其它业务数据有任何影响。结算：项目竣工后，对整个工程涉及的合同进行工程量清算，确定工程量、最终造价及每份合同的应扣款、保修款的过程。对于合同签订后还未正式执行，因实际需要作废合同的，可以通过合同结算来处理（总造价为0）。准结算：为了尽可能准确地确定合同的工程造价，地产公司会委托第三方公司进行一次或多次的预审（也叫外委审定），由于还不是最终的结算，所以称为“准结算”。合同进行准结算或结算后，合同的动态成本

19、就应当等于结算金额，这就可能导致结算前后合同的动态成本发生变化。系统在合同结算操作后，会自动为合同生成一笔变更（类型为“结算调整”），用以记录这个变化。（准结算时会影响动态成本，准结算之后进行正式的结算，会再次影响动态成本。）扣款：不包含于成本类的扣款会在结算时提醒经办人，作为结算的考虑依据；结算金额：经办人填写一审金额，结算金额以一审金额为准，到财务审核时确认是否需要二审，如果需要则将“是否二审”改为是，同时填写二审金额，结算金额以二审金额为准。4.2.6相关文件项目管理办法、XX授权表4.3非合同应用流程4.3.1流程图4.3.2适用围本流程适用于对没有合同文本的项目直接成本进行立项和付款

20、（除人事、行政、外联部关系维护费外的项目成本）。4.3.3流程说明当发生没有合同文本的项目直接成本时，由经办部门在明源系统中录入非合同并发起审批，由成本、财务人员审核，由总经理或执行董事审批通过；在付款前，由经办部门在明源系统中录入付款计划并发起付款申请审批；付款申请审批通过后，由经办人打印付款申请单，由财务部进行款项支付，同时录入实付款信息。4.3.4岗位职责经办部门对非合同事项进行立项，并录入明源非合同信息，发起审批；付款时，按照合同/非合同付款流程执行。4.3.5相关文件项目管理办法、XX授权表4.4月度资金计划管理流程4.4.1流程图4.4.2适用围本流程适用于月度资金计划编制及审批4

21、.4.3流程说明财务部发起资金计划编制任务；各部门在明源系统分别编制合同/非合同的次月付款计划；财务部在明源系统导出次月付款计划，并在线下完成资金计划报批；资金计划审批完成后，下发审核后的资金计划给各部门；各部门在依据审批后的资金计划在明源系统中调整次月的资金计划；财务部门在各门部调整完成后，在系统中审核资金计划。4.4.4岗位职责各部门在明源系统中编制次月合同/非合同资金计划在资金计划审批完成后，如有变更，则调整之前编制的付款计划财务部在明源系统中导出公司资金计划，进行资金平衡，并线下发起审批。在各部门完成付款计划调整完后，在明源系统中重新汇总资金计划，并审核。4.4.5重难点说明付款申请时

22、：如果当前付款计划经过资金计划审核则为计划，如果未审核则为计划外。4.4.6相关文件项目管理办法、XX授权表4.5应付进度款审批流程4.5.1流程图4.5.2适用围本流程适用于项目部对施工单位上报的项目进度审核录入的工作。4.5.3流程说明施工单位上报进度产值，经监理审核后，报项目部，项目部对经监理审核后的进度产值交专业造价师进行复核，并审核形象进度与工程质量，审核后将由专业造价师线下发起审批，并将初审的进度产值录入明源系统，在线下审批通过后，由项目成本负责人对复审的进度信息在明源系统中进行审定。4.5.4岗位职责项目团队项目工程负责人：负责审核进度的形象质量和进度。成本部各专业造价师：负责对

23、上报的进度产值进行初审，线下发起审批，并将初审产值录入明源系统。项目团队成本负责人：参与对初审后的进度产值会签，并负责将最终审定的进度产值录入明源系统。相关审核人：根据XX授权表对上报的应付进度款进行在线审批。4.5.5相关文件项目管理办法、XX授权表4.6扣款录入流程4.6.1流程图4.6.2适用围本流程适用于扣款录入流程。4.6.3流程说明经办人确认需要扣款后在明源系统中录入扣款记录，并由相关审核人审核，审核通过后将记入扣款台账。4.6.4岗位职责经办人：负责确认扣款金额和对应合同并在明源系统中录入扣款记录，审核通过后向施工单位下达扣款通知。相关审核人：根据XX授权表对上报的扣款信息进行在

24、线审核。4.6.5相关文件扣款管理办法、XX授权表4.7扣款减免流程4.7.1流程图4.7.2适用围本流程适用于扣款减免流程。4.7.3流程说明经办人确定需要对扣款进行减免后在明源系统中录入扣款减免记录，并由相关审核人审核，审核通过后将从扣款金额中减掉扣款减免的审批通过金额。4.7.4岗位职责经办人：负责确认扣款减免金额和相关信息并在明源系统中录入扣款减免记录，发起审批流程相关审核人：根据XX授权表对上报的扣款信息进行在线审核4.7.5相关文件扣款管理办法、XX授权表4.8扣款收取流程4.8.1流程图4.8.2适用围本流程适用于扣款收取流程。4.8.3流程说明经办人收到扣款后在明源系统中录入扣

25、款收取记录，由相关审核人对扣款收取记录进行锁定，录入后将从扣款金额中减掉扣款收取的金额。4.8.4岗位职责财务部经办人：收到扣款后在明源系统中录入扣款收取信息；相关审核人：对扣款收取记录进行锁定。4.8.5相关文件扣款管理办法4.9合同/非合同付款流程4.9.1流程图4.9.2适用围本流程适用于合同/非合同付款。4.9.3流程说明经办人在明源系统中录入付款计划及付款申请，并发起审批，系统自动判断本科目是否有包含于成本类的扣款，如果有则提示付款申请发起人，有发起人确定是否在本次付款时扣除；线上审批完成后由经办人打印付款申请单并附上相关单据及发票，传递到会计处；会计见审核后的付款申请单和相关付款依

26、据，出具财务付款凭证，传递到出纳；如果付款申请单或相关付款依据有任何问题不能付款，则将相关文档退回给经办人补齐；由出纳支付款项；4.9.4岗位职责经办人：在明源系统中录入付款计划及付款申请，并发起线上审批；在有包含于成本类的扣款时确定是否在本次付款时扣除；将线上审核完成后的付款审批表打印，附上相关附件，报送财务部；经办部门负责人：在明源系统中审批本部门发起的付款申请；相关审核人：在明源系统中审批付款申请。会计：会计审核业务经办部门报送的付款审请单及相关单据。出纳：完成款项支付，在明源系统中完成实付款登记4.9.5重难点说明发起人在发起付款申请确定不包含于成本类扣款是否在本次扣除；发起人在付款申

27、请审核通过后打印审批单并附上相关单据及发票，报送财务部；4.9.6相关文件付款申请审批表、XX授权表4.10开发费用录入流程4.10.1流程图4.10.2适用围本流程适用于对项目成本中开发费用的归集。4.10.3流程说明 由财务部根据集团统一确定的分摊原则，计算当年出应归属于该项目分期的开发费用的金额（营销费用、管理费用、财务费用），每年一次经审核后，录入明源系统。4.10.4岗位职责财务部：负责开发费用的归集与计算工作。负责将审核后的项目开发费用录入明源系统。相关审核人：负责线下审批财务部归集的项目开发费用的正确性。4.10.5相关文件暂无5变更管理流程变更管理的业务模型：5.1工程类变更流

28、程5.1.1流程图5.1.2适用围本流程适用于XX地产所属项目的工程类变更的管理5.1.3流程说明经办部门提出合同变更要求及初估金额，提交成本部专业造价师由专业造价师对本次变更进行成本估算确定其金额，审定后返回经办部门；经办部门与相关部门讨论后，达成一致意见需要发起变更报时，负责在明源系统中录入信息，上传相关附件发起审批；项目成本负责人负责在变更超目标时与业务部门沟通并发起目标调整流程，在变更审批流程中检查对应的合约规划是否正确。变更审批通过后，由经办部门通知相关人员按制度完善工程类变更手续；5.1.4岗位职责 经办部门：整理设计变更需求并上报至专业造价师发起设计变更申请；负责变更的执行；成本

29、部各专业造价师：负责对上报的变更审定金额；项目部项目成本负责人：变更如超出目标负责发起调整流程；相关审批人：根据XX授权表进行审批。5.1.5相关文件工程类变更审批表、XX授权表5.2确认实施流程5.2.1流程图5.2.2适用围本流程适用于XX地产所属项目的变更确认实施的管理5.2.3流程说明变更实施情况确认后由经办人在明源系统中确认实施情况并填写相关信息。5.2.4岗位职责经办人：明确变更实施情况后在系统中确认实施情况。5.2.5重难点说明实施情况分为：已实施、未实施、部分实施； 确认为“未实施”时，对应的工程类变更记录标记为“未实施”状态，且其对动态成本的影响对应变化。5.2.6相关文件暂无5.3综合单价核价流程5.3.1流程图5.3.2适用围本流程适用于XX地产所属项目的工程类变更综合单价核价的管理5.3.3流程说明确定变更是否需要核价，不需要核价的记录直接确认为无需核价，需要核价的记录录入综合单价信息并发起审核，由相关审核人审核。5.3.4岗位职责经办人：确定是否需要核价，如果需要则确定核价信息并在系统中录入相关信息并发起审批；相关审核人：对综合单价核价信息进行审核。5.3.5相关文件XX授权表5.4签证流程5.4.1流程图5.4.2适用围本流