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1、宁波市港口通关作业流程优化研究本科毕业论文市港口通关作业流程优化研究摘要 本论文首先对国外港口通关现状的分析和流程相关理论进行了相对详细的阐述。论述了相关概念的界定，港口的概念，通关的概念，通关作业的概念，流程优化概念，港口通关作业流程优化的原则：高效性，服务性，科学性，连续性。其次重点论述了，市港口通关作业流程现状与存在的问题，市港口通关作业各环节现状分析，申报环节的现状分析，审单环节的现状分析，征税环节的现状分析，查验环节的现状分析，放行环节的现状分析，市港口通关作业流程存在的问题如下：申报环节所需时间较长，通关模式和结构不完善，税费征收不科学，查验机制不健全，放行环节流程繁琐。再次对市港

2、口通关作业流程存在问题的原因进行了详细的分析。海关的组织结构与职能存在缺陷；工作人员综合素质较低；准确快速评估通关风险能力不强；政府机关服务意识较低；相关法规不完善。最后提出了港口通关作业流程的优化策略：完善海关的组织结构和职能；进一步优化通关模式和结构；完善通关各环节的配合与衔接；提高港口通关监管的水平；提高工作人员的综合素质；加大高科技在通关过程中的应用等几方面来进行。同时也提出了市港口通关作业流程优化效果评估与后续管理；港口通关作业流程优化的效果评估；以与市港口通关作业流程优化的后续管理等。关键词：港口；通关作业流程；优化评估ABSTRACT In this paper, analyzi

3、ng the current situation of domestic and international port customs clearance and process related theory are relatively detailed described. This paper discusses the definition of related concepts, the concept of port, the concept of customs clearance, customs declaration, the concept of process opti

4、mization concept, port customs declaration process optimization principle: high efficiency, service, scientific nature, continuity,Secondly discusses the, NingBo port customs clearance process present situation and existing problems, and NingBo port customs declaration status quo analysis of each li

5、nk, declare link status quo analysis of the status quo analysis of the document examination link, link of tax analysis of the status quo, check the link status quo analysis of the release link, declare link needed for a long time, customs clearance mode and the structure is imperfect, tax-collecting

6、 unscientific, inspection mechanism is not sound, release process trival.Once again, the cause of the NingBo port customs clearance process problems are analyzed in detail. The organizational structure and function of the NingBo customs defects; The staff overall quality is low; Rapid assessment acc

7、urate customs clearance risk ability is not strong; Government service consciousness is low; Relevant laws and regulations is not perfect.Finally proposed the port customs learance process optimization strategy: improve the organizational structure and function of the NingBo customs; To optimize the

8、 mode of customs clearance and tructure; Perfect cooperation and cohesion of each section of customs clearance; Improve the level of port customs clearance regulation; Improve the comprehensive quality of staff; Increase the high-tech in the application of customs clearance process;And at the same t

9、ime puts forward the NingBo port customs clearance process optimization evaluation and follow-up management. Port customs clearance process optimization evaluation; NingBo port customs declaration process optimization of the follow-up management, etc.KEYWORDS:NingBo port；Customs clearance process; T

10、o optimize the evaluation1 绪论1.1研究背景随着改革开放的不断深入，港口经过几十年的建设和发展，截止到2010年全港港口货物吞吐量为19365万吨，其中集装箱吞吐量为1825万标准箱，连续8年位居世界集装箱港口第四位和连续13年位居中国地集装箱港口第二位。目前港口己成为我国综合运输体系中的主枢纽港和华南地区集装箱枢纽港，并发展为世界级集装箱大港。随着港口的不断发展和壮大，为了保持和提升港口的综合竞争力，港口将继续贯彻实施“以港强市”发展战略，全面落实“把市建成具有全球资源配置功能和国际商务运营功能的全球性物流枢纽城市，实现让成为亚太地区重要的多式联运中心和供应链管理

11、中心这让一个宏伟目标。港口要想正真的强大起来，除了通常情况下的自然条件要适宜，码头泊位的建设等硬件条件以与配套设施要跟上，此外要指出的是，港口的软环境的建设和完善也要作为当前一项十分重要的工作去抓。1.2国外研究现状 当前，对于海关的通关流程优化的研究，西方各国的通关模式相比我们国家的通关模式来说存在这很大的差异，国研究有以下几个层面。首先，国研究主要在将焦点放在了海关通关流程再造层面。林国栋根据BPR理论，寻找海关组织和职能变革的方法和途径，以实现流程整体运行状态最优、输出效益最大的改革目标，整合职能、系统、信息、人力四种资源，优化海关组织和管理方式，实现通关作业差别化、资源配置合理化、参数

12、管理集约化、风险防控全程化，发现并解决目前面临的问题，促进通关作业的前推、后移和外联。岸对部门设置、各部门职能等问题进行了综合诊断和分析，并根据分析结果，进行业务流程体系的再设计。其次，国研究更加的侧重与提高货物通关效率层面，在通关效率的研究较多。秋琳等为口岸通关效率进行定量分析，以口岸通关流程为研究对象，基于分层赋时Petri网建模方法 (HTPN)，建立了口岸通关流程模型。此模型中包含经验时间参数，可根据不同的时间参数分布，对模型做出定量分析。甘蜜通过与发达国家的现状对比，提出了的对策有优化通关系统、调整通关结构和简化通关手续，并且在海关通关中引入模型来进行通关优化。对于通关流程的研究上，

13、国外研究主要是从流程优化上：美国芝加哥大学国际金融与贸易研究所DR-Robert教授在Focus on the Shanghai customs clearance process中做了关于流程优化的系统分析和研究，并运用风险管理的理论，通过流程优化和制度安排对现有的通关管理模式进行重组和改善。美国国家安全理事会James理事在国家安全通关流程报告会上指出，从事经营活动会面临多种法定义务，比如，进口货物到美国，如何遵守海关通关程序成为进口商面临的关键问题。特别是2001年“911”事件以后，政府特别强调要遵守海关法。进口货物如果不符合强制性规定，可能会被禁止入关或滞留关外。不能按期抵达的货物会

14、使产品供应链断裂，进而降低对进口商和生产厂家都产生的严重影响。2 基础理论2.1相关概念的界定2.1.1港口的概念从定义上来说，港口是具有水陆联运设备和条件，是一个提供船舶安全进出的港湾以与停泊的运输枢纽。它的主要功能是实现了水陆交通的集结点和枢纽，其次是为工农业产品和外贸进出口物资提供一个良好的集散地，再次是可以作为船舶停泊、装卸货物、上下旅客、补充给养的有利场所。从地域层面上来理解港口的话它是联系陆腹地和海洋运输的一个人工的平台。2.1.2通关的概念通关的概念在海关系统通常情况下称之为结关或者清关，它是指进口货物、出口货物和转运货物进入一国海关关境或国境必须向海关申报，办理海关规定的各项手

15、续，履行各项法规规定的义务；只有在履行各项义务，办理海关申报、查验、征税、放行等手续后，货物才能放行，放行完毕叫通关。货主或申报人才能提货。同样，载运进出口货物的各种运输工具进出境或转运，也均需向海关申报，办理海关手续，得到海关的许可。任何一宗货物在整个通关过程汇总，不管是进出口或者是转运中的哪一种形式，在进行实际的通关的时候都是要经过海关的严密的管控，不能随便的进行进出港口。2.1.3通关作业的概念通关作业分为通关无纸化和通关有纸化作业两种，首先无纸化是指海关以企业分类管理和风险分析为基础，按照风险等级对进出口货物实施分类，运用信息化技术改变海关验凭进出口企业递交书面报关单与随附单证办理通关

16、手续的做法，直接对企业联网申报的报关单与随附单证的电子数据进行无纸审核、验放处理的通关管理模式。2.1.4流程优化概念流程即一系列共同给客户创造价值的相互关联活动的过程，在传统以职能为中心的管理模式下，流程隐蔽在臃肿的组织结构背后，流程运作复杂、效率低下、顾客抱怨等问题层出不穷。整个组织形成了所谓的“圆桶效应”。为了解决企业面对新的环境、在传统以职能为中心的管理模式下产生的问题，必须对业务流程进行重整，从本质上反思业务流程，彻底重新设计业务流程，以便在当今衡量绩效的关键（如质量、成本、速度、服务）上取得突破性的改变。流程优化，最重要的是在组织高管层面有完善的优化计划与实施步骤以与对预期可能出现

17、的障碍与阻力有清醒认识。2.2港口通关作业流程优化的原则2.2.1高效性 作为港口作业流程来说，高效性对整个作业流程是十分重要的。港口通关在很多的情况下，是大宗的货物出关，如果整个通关 流程不能实现高效运营的话，很可能给通关能力带来巨大压力，久而久之会影响整个关区的正常运营。因此高效性作为港口通关作业流程优化的原则是很必要的。2.2.2服务性 服务性也是港口作业流程优化的时候要考虑的一个十分重要的一个原则。因为目前海关随着我过政府执政能力建设的逐步推进，实现的了行政性只能向社会服务性发展，这是符合我过现有的政策的，同时也是海关现在的职能的本质属性所决定的，管理和服务相结合才是现在关区工作的方向

18、。因此我们说服务性是港口作业流程优化的一个重要因素。2.2.3科学性 科学性是指在进行港口通关作业流程设计个过程中要保持通关流程的科学合理。同时通关流程中的任何一个流程在优化的过程中尽量做到科学合理，从目前海关在对通关作业流程优化角度来看，这一点做的还是有所欠缺的。因此，这里特别提到了科学性。2.2.4连续性论文中指出的流程连续性，是一项综合管理流程，它使港口管理处认识到潜在的危机和相关影响，制订响应、业务和连续性的恢复计划，其总体目标是为了提高企业的风险防能力，以有效地响应非计划的业务破坏并降低不良影响。图1 港口通关作业流程示意图3 市港口通关作业流程现状与存在的问题3.1市港口通关作业各

19、环节现状分析3.1.1申报环节的现状分析从现在的申报环节来看，在实际的操作过程中企业通过电子口岸联网报关系经海关计算机系统审核确认后的报关单数据可正式向海关申报。现行的通过作业流程中的申报环节往往都是，货物运抵海关监管场所后，监管场所向系统传输运抵电子数据，海关在系统中对运抵报告和预配舱单进行比对。比对正常的，系统接受申报；比对异常的，系统不接受申报，退回电子数据报关单。3.1.2审单环节的现状分析目前，审单环节在国很多的系统对电子数据报关单自动进行规性、逻辑性审核。审核结果分为：不受理申报。电子数据报关单不能通过规性审核的，海关不接受申报，退回电子数据报关单，允许企业修改后重新申报；接受申报

20、：电子数据报关单通过规性审核的，海关接受申报，系统自动记录接受申报时间。对接受申报的电子数据报关单，系统根据风险参数、风险布控与其他控制条件进行风险分析和甄别，确定相应的风险甄别结果。审单环节中对于在这个过程中出现的各种风险和问题，可以在海关各作业环节予以提示：对判别为“低风险”，不涉与监管证件和税费的报关单，系统置“低风险快速放行”标记；对判别为“低风险”，但涉与监管证件或税费的报关单，系统置“低风险单证审核”标记；对判别为“高风险”的报关单，系统置“高风险重点审核”标记。3.1.3征税环节的现状分析征税环节作为通关流程过程中一个十分重要的环节，目前，总体来看还是不是十分乐观。但是，征税环节

21、在国现状总体说来是还是在逐步的改进和优化的。无纸报关单审结后记税通过后，海关向企业发送税款缴纳通知。企业根据海关发送的税款缴纳通知，通过网上付税，电子完税后，系统将判断按无纸通道处理。税款未缴纳之前，报关单无法放行。3.1.4查验环节的现状分析当前，通关流程过程中的查验环节，通常情况下，都是对转入专业审单通道的报关单，依照通关环节中的各项规定来进行严格的进行专业审单，并按以下方式处置：首先，对不涉与税费和证件管理的，审核无误后选择按无纸通道处理；其次，对涉与税、费且不涉与证件管理的，计核税费后转有纸方式办理通关手续；然后，对经审核需现场海关接单作进一步审核的，选择现场交单通道处理，企业到现场海

22、关办理纸质报关单交单手续；最后，通关流程中比较重要的查验环节就是对审核决定退单或需申报人修改电子数据报关单的，向申报人发送退回修改回执，说明退单理由或要求申报人修改的项目。对明确界定涉嫌走私违规的报关单，不得退回修改。3.1.5放行环节的现状分析通关流程中的放行环节对于整个通关流程来说是最后一步，当然也是要严格进行管控的，当前，放行环节主要是通过无纸放行岗位通过系统“出口无纸通关批量放行”功能，核对报关单电子数据、相关物流信息，并进行综合性风险分析：对审核确定需转有纸接单的，系统发回执通知企业现场交单；无需转有纸接单的，判别是否布控查验。有则向企业发送“查验通知”，否则直接完成无纸放行，向企业

23、发送“无纸查验/放行通知”。无纸放行后，向监管场所发送电子放行信息，向企业发送“出口查验/放行通知书”。企业持“出口查验/放行通知书”办理货物出运手续。3.2市港口通关作业流程存在的问题3.2.1申报环节所需时间较长 市港口通关作业流程中，申报环节存在一定的问题，其中表现在申报环节所需要的时间比较长，这是由于申报环节的流程不够规，缺乏相对统一的申报标准，故而导致申报环节周期延长。3.2.2通关模式和结构不完善 是港口通关模式和结构不够完善，这也是港口通关流程存在的一个十分重要的问题之一。具体体现在通关模式相对单一化，简单化，没有一个相对科学的标准，同事通关结构也不够完善，具体体现在现有的通关结

24、构不够合理，通关流程中出现结构性的错位现象等。3.3.3税费征收不科学 是港口通关作业流程中出现的问题还体现在税费征收不够科学，具体体现在一下两个方面，第一个方面是税费征收的方式不够科学，比如在征收税费的时候征收管理人员不能实现人性化征收；其次体现在征收的种类不够科学，部分的税费征收出现漏洞现象，甚至有些税费在征收的过程中出现重复征收的现象，这种存在的不科学的现象都将直接影响通关作业流程的整个工作过程。3.3.4查验机制不健全 海关出现的问题还有就是查验机制不健全，这也是目前海关在通关中出现问题的一个重要的原因。查验机制要尽快的完善，查验环节中出现的重复查验，缺漏查验，进而直接影响通关效率。

25、由于进境口岸堆场货物快速疏散的压力，应在口岸清关并实施检疫的集装箱，也只能是按照有关规定进行部分抽查，更由于运输的需要，多数集装箱并不能在堆场进行清箱检疫，箱实际疫情并不能如实反映。按照口岸与地的分工，地机构负有监管的职能，对集装箱与货物进行后续监管，但清关后的集装箱信息未能传递到，致使检验检疫机构疏于监管。3.3.5放行环节繁琐 接下来通过对放行环节进行探究，海关出现的问题除了上边提到的四点外还在放行环节存在放行环节繁琐的问题，这也是目前海关在通关中出现问题的另外一个重要的原因。比如在放行环节中关卡设置过多，重复检查等等，这样以来就直接影响了通关放行的效率。本着实现口岸监管有效、方便进出、提

26、高口岸工作效率原则，在海关总署质检总局关于建立关检合作机制备忘录的文件指导下，讨论研究如何切实做到业务信息、物流信息、统计信息的共享，在“先报检、后通关”的通关放行模式下，进一步加强沟通，解决是“先通关、后检疫”还是“先检疫、后通关”的矛盾，在关、检监管区实现共同查验机制，共同把关，维护执法，提高放行环节的有效性。4 市港口通关作业流程存在问题的原因分析4.1海关的组织结构与职能存在缺陷从海关的组织结构上来看，为多层次管理模式，这种组织结构模式有以下不足之处首先是没有对海关日常通关总目标为导向；其次过于集中化的组织结构不能很好的实现以客户为中心来处理户问题；再次，职能部门之间工作分工不科学，工

27、作业务重叠现象十分严重，这样以来很难在遇到问题的时候与时的去协调。海关组织结构按照管理学的组织原则来看，可以看出违反了海关组织结构优化的原则，管理层次不是扁平化管理，多级管理不利于工作有效开展，再者就是项目管理原则统筹兼顾原则层次来说，海关在统筹兼顾目前做的还不够优化，这样以来直接导致了权责不一致的情况。 4.2工作人员综合素质较低 工作人员综合素质相对较低，也是是港口通关作业流程存在的一个十分突出的问题，海关工作人员的综合素质是海关工作的一个十分重要的因素，世界进入了新的时代，知识、理论方法、技术都在飞速的发展，知识更新周期越来越短，我国经济的各个领域都将发生一系列深刻的变化。随着市场经济的

28、发展、经济全球化趋势的加快和我国加入世贸组织，海关工作人员的专业性和技术性不断提高，对海关人员应具备的学识水平、专业理论知识、业务技能的要求越来越高。统计人员必须对统计知识了如指掌，对相关知识较为熟悉。必须具有扎实的专业理论功底，娴熟的业务技能，广博的相关知识，除了掌握并能熟练运用统计专业知识外，还必须具备与统计工作密切相关的经济、会计、金融、法律等方面的知识。统计工作现代化，就是要运用先进的统计科学和现代计算技术，来改革和完善统计工作，进一步做到数字准确、资料丰富、信息灵通，以适应海关现代化建设的需要。然而，当前我们发现港口工作人员总体上综合素质还处在一个较低的水平，缺乏相应的专业知识。4.

29、3准确快速评估通关风险能力较低 评估通关风险管理的运用是建立现代海关制度第一步发展目标的重要保障，也是海关第二步发展战略的核心，更是有效化解当前海关管理中各种矛盾的关键。我们应该积极采取措施，发挥风险管理在资源配置和作业流程设置中的导向作用。强化企业守法管理为核心的风险管理意识，结合审单处信息集中的优势，通过改进审单模式，建立健全机制，实现审单作业由经验型向智能指导作业型的转变4.4政府机关服务意识较低当前，转变市市政府部门职能的主要目标之一就是提高工作效率和服务质量。我们需要在管理理念上实现从以往的监管型的管理者变为服务型的管理者，服务企业、服务基层、促进发展。在与企业的关系处理上，从以往单

30、纯视进出口企业为“被管理者“转变为守法前提下的合作伙伴，主动了解企业生产经营情况，经营方向，提供政策法规和业务技术的支持和服务，增加海关执法行为和程序上的透明度，拓宽服务企业的领域、围和方式。4.5相关法规不完善相关法律法规不完善也是现在港口通关作业出现问题的一个比较重要的原因。在管理中存在的问题，要尽快出台相应的法律法规进行规管理，在通关审验环节出现的不合的规则制度等要进行完善，总之通过制定相关法律和制度尽快改善这些问题。5 市港口通关作业流程优化的对策5.1市港口通关作业流程的优化策略5.1.1完善海关的组织结构和职能加强与职能部门的联系配合、发挥整体合力。各个职能部门提供的信息支持是审单

31、作业有效运行的基础。电子审单是以各个职能部门提供准确有效的信息和参数为前提，以实现其逻辑审单，使电子审单更科学；集中审单是各个职能部门职能实现的平台，实现高效优质审单，职能管理部门的信息支持是关键；现场海关有效、准确的接单审核，是对各个职能部门提供信息应用结果的验证，也是提高审单效能的关键。因此，审单处与关税、监管、统计、缉私、稽查、风险等部门需要不断加强协调配合，定期交流通报情况。 表1 海关组织结构关长副关长办公室通关业务科旅检科稽查科副关长驻邮局办事处保税业务科人教科副关长技术科行政科党政科5.1.2进一步优化通关模式和结构首先通过改进审单模式。我们需要以风险管理为手段，企业诚信守法管理

32、为核心，以后续稽查管理为保障，对集中审单流程进行跨越式调整。一是从逐单复核向责任审单转变。从过去的逐单复核为主转向批量复核，对一般报关单实行单人审核，对疑难报关单实行协作式审单，强化个人审单责任，加快审单速度；二是从责任审单制向风险分级责任审单制的转变。其次是通过建立通道、参数动态调整机制，根据综合决策指标评估通道、参数设置的合理性、科学性和规性，提出适时调整通道、参数设置意见和建议。5.1.3完善通关各环节的配合与衔接 完善通关各环节的配合与衔接也是优化通关流程的一个十分重要的方法。加强审单各环节的衔接与配合，提高审单作业效能。一是建立完善外转岗制度，加强审单平台与现场的联系配合。外转岗能充分发挥审单处信息集中、专业性强和现场海关“见单、见人、见物”以与实际监管的优势，实现审单处和现场海关的优势互补。二是加强业务技能培训，提高现场接单审核人员的综合业务水平。三是加强对现场接单审核工作的培训和协助，提高现场接单审核水平再上新台阶。四是从业务具体操作、相互联系配合、部管理等多方面、全方位推进审单业务标准化、规化建设、进一步明确操作