大学生创业计划书财务解析总结计划docWord格式文档下载.docx

1、产品。三。服务创新是为企业服务的替代选择创新思维。4产品和技术风险同行竞争，模仿性强。1提高产品质量，为了确保他们的客户不要输。2持续开展市场调研，确定产品类型服务，为了寻求更多的市场，打造公司品牌。求创新，使人无我有，人有我很好，人很好，我很好。4财务风险资金不足，前期资金成本控制，企业无法汇款及时给钱。1建立财务预警分析指标体系防范金融风险引发的金融危机金融风险的根本原因是处理不当，因此是防范金融风险的必要手段，建立和完善系统完善财务预警尤为必要系统。2建立短期财务预警系统，做好财务预警准备现金流预算。由于公司融资从短期来看，公司能否生存还不够这完全取决于它是否盈利，但取决于它是否盈利有足

2、够的现金支付各种费用。建立财务分析指标体系和长期绩效评价体系财务预警系统。致公司也就是说，在建立短期财务预警机制的同时预警体系方面，还应建立长期的财务预警机制预警系统。其中，盈利能力，偿付能力，经济效益和发展潜力最具代表性。4树立风险意识，完善内控程序，降低或有负债的潜在风险。在签订担保合同之前，担保人的信用状况要严把被担保企业关我们应该正确运用反倾销免责条款担保和担保责任，并跟踪和审查合同签订后保证提高企业的偿付能力，减少直接风险损失。5科学决策6风险管理负责人管理不善，导致公司经营受阻；the management experience isinsufficient, resulting

3、in the companys failureAll departments can not cooperate closely and develop harmoniously.1、健全管理机制，加强奖惩制度。2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。7. 政策风险在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和

4、调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。1、资本结构与前期投资公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为 115 万元人民币，其中外来风险投资 50 万元，大学生创业资金申请 10 万元，银行贷款 30 万元，商标权、专利技术 25 万元。公司成立初期的资本结构如图 .在公司注册资本中，实有资产为 90 万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储

5、、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，方便生产厂商和销售商了解货物信息 ;货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，减少配送服务周转周期 ; 通过营销、广告宣传，提高公司的知名度 ; 不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结合资金状况，作出如下分配额。2、财务预算及分析财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现

6、金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。2.1.1 公司财务预算编制方法在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经营活动。1）长期预算 （ 分会计年度预

7、算数据 ）2）短期预算 （ 分季度预算数据 ）2.1.1 公司财务预算编制预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表：预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是根据销售、产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财务分析，是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。The estimated profit stat

8、ement of a certain yearduring the normal operation period of the company is as follows:The expected balance sheet is a kind of financial budget thatreflects the financial situation of an enterprise in the budgetperiodCalculation is based on the opening balance sheet, according to thesales, productio

9、n, capital and other budgetRelevant data are adjusted and compiled.1、 资产负债表预算许多企业通常不做资产负债表预算。这个主要原因是由于其不确定性，预算资产负债表可能无法反映一定时期的运作结果。正如我们之前在现金流量表预算中所说的资产负债表是资产负债表的体现“时间点”的概念。确定每个天平的价值期末表项水平不是一件容易的事。这不仅仅是因为使用是主观的此外，就上述应收账款而言今天有些项目的余额与其他项目的余额相似明天的平衡很可能是一个不同的世界。资本是液体，很难知道接下来会发生什么几秒钟后会发生什么。当然，资产负债表预算并非没有规

10、则可循，尤其是一些企业一般来说，除非有特殊的投资项目或业务调整，企业相对稳定，资产负债表各项目的水平应基本保持一致固定的。即使是一个全新的企业，它也可以为了制定资产负债表预算，我们只需要在选择设置时要小心。在下面根据资产负债表从左到右，从上到下最底层的顺序是，给出一些最基本的资产负债项目解释仅供参考：1现金和银行存款：this will be done later.2. Inventory:一般可以根据销售额的一定比例 （ 产成品 ） 加上产品销售成本的一定比例 （ 原材料 ） 来估算。产成品也可以用：期末数 =期初数量+预算生产量 - 预算销量来计算。如果是全新企业，期初数当然就是“零”。而

11、原材料的期末水平，企业通常是根据生产量保留一定的比例。要计算的复杂一点当然也可以。那就要先将生产成本计算出来，再将产品销售成本计算出来，然后再推算出存货的库存余额。计算生产成本要所有原材料每个品种的最佳采购量、每批采购量的使用时间 （ 或者一定时间内的消耗量 ） 、单价、库存仓储成本等因素都要考虑进去。而产品销售成本要跟企业的销售计划挂钩，还要考虑跟销售有关的其他因素 （ 比如：退货、销量达不到预期等 ）。除此外，还要考虑到各个品种产品的保底库存量等。3. 应收账款、应收票据：当然是用销售收入的一定比例。主要是考虑本行业应收账款的平均周转天数。这样计算非常Judgemental（ 主观性很强

12、） ，但似乎没有更好的办法。4. 固定资产、在建工程和递延资产：这个部分比较容易。如果已经作了资本性支出的预算，减去折旧或者摊销就是我们所需要的资产余额了。5. 长期投资：一般全新的公司在刚开业的时候，没有长期对外投资。但如果有的话，根据实际的情况估算出金额来应该不难。6. 应付帐款：这个可以根据产品销售成本的一定比例计算。其基本的思路跟应收账款的计算差不多。7. 应付工资、应付福利费：一般用一个月的人工成本 / 费用来列示但是要扣除个人所得税，因为个人所得税是在应交税金里面的。8. 应交税金：税金可以根据销售额 （ 用于计算“营业税”、“增值税”销项 ） 、成本和毛利比率 （ 增值税 ） 、

13、人工成本及费用 （ 个人所得税 ） 、净利润 （ 企业所得税 ） 、进出口金额 （ 关税 ） 等以及公司的一些特定事项 （ 印花税、车船使用税 ） 来计算，不是很复杂。9. 银行借款 （ 长期、短期 ） ：根据企业的融资政策和计划，按预计还款期限估算。10. 实收资本、股本：按照公司的资金机构和来源，股东投资的进度等来列示。如果是初创企业，还没有明确股东 / 股本的机构，可以用所需全部资金扣除预计银行融资的部分来列示。而所需全部资金要多少，就是前面所说的“资金需求的预算”计算出来的。基本的数字应该是 =公司的初始资金投入 +经营中的资金缺口。资金缺口可以用股东的进一步投入或者银行金融机构融资来

14、填补。11. Undistributed profit: actually the net profit on the incomestatement. This is the income statement andThe cross checking relationship of balance sheet. I dont think Ihave to explain any more here.There are about 40 items on the whole balance sheet. I have onlytalked about 10 items here6、 Seve

15、n, mainly focusing on the key points. Some projects are notvery important at all, or they are not very important to usTheres no new company in Hong Kong. I wont talk about it here.In addition, sometimes in order to achieve a certain asset liabilityratio, current ratio,或者我们也可以适当调整资产总额和负债及资产负债比例短期和长期之

16、间的比例等。这需要其他应收款、其他流动资产的使用其他长期资产、其他应付款、其他流动资产负债、其他长期负债等. 通过对这些学科的适当调整，达到一个新的境界一定比例的财务指标。至于第一项的现金和银行存款，毕竟项目已经安排好，余额将会减少合同项下的余额是现金。唯一的要求是：没有负数，因为在中国，there is no bank deposit account that will be in deficit.In foreign countries, if you are with the bankIf there is a deficit or overdraft in the bank accou

17、nt within acertain range, the bank canIt is regarded as a kind of short-term loan.2、 Zero base budget, incremental budget and comprehensive budgetIn front of us, we spent a lot of time talking about how to preparefor a new business or still in the entrepreneurial stageOur company should make a budge

18、t, or a medium and long-term plan.From the method of budgetIn other words, this is called zero based budgeting （ZBB）, which hasneitherAny base budget. In other words, there are few cardinal numbers andhistorical data that can be referred to,制作人们必须根据自己的经验和经验做出预测判断，加上对周围环境变化的预期环境数一数。这对财务人员来说是一个巨大的挑战。零

19、基预算尤其重要的是要让所有人都参与进来预算过程中的部门。这很有趣在许多企业中，财务人员可能是预算的领导者项目。但很多生意人会的我认为预算是财政问题，与此无关和我一起。为了改变这种状况，我们应该付出更多的代价关注财务员工应尽量让更多的业务部门参与预算制作过程。使更正确行业内有经验的人提供他们的想法和建议判断。同时，在预算编制过程中，我们还需要让每个部门“报销”自己的预算，所以他们能感觉到他们是预算这样，预算就会被一些人看到和执行。否则这是一张废纸。最后，我们会说预算是财务上的这跟我有什么关系？与零基预算相反，它被称为增量预算预算编制增量预算。增量预算的重点是发现在财务报表中列出每一项的变动价值。

20、注意这里的“变量值”不能只增加减少。Although the name incremental budget does not mean onlyincrease.Incremental budget method is mainly suitable for those enterpriseswith mature business model. Im doing a previewAt the time of calculation, the enterprise has 3-5 years ofcomprehensive financial information as the basi

21、s, if there isnothingSuch a big change, as long as the possible changes of addition andsubtraction.Of course, ZBB and incremental can be used at the same time. Forexample, an enterprise hasThe two business divisions are very mature, but they are going todevelop a new business division next year,What

22、 timeIts like a completely new company. In this way, we can use bothmethods to do pre-processingCalculate,然后把结果结合起来。另外，如果企业有一些新的投资项目或者一个新的产品线，你可以用ZBB方法来做一个项目先预算，然后跟进添加现有业务的增量预算。增量预算通常需要考虑第二年这里有一些例子。它们可能包括：（1） 影响销售的因素：企业拓展新的销售渠道增加销售额在原有品种的基础上增加新品种，改变原有品种销售单价及销售方式变更变化等。（2） 影响产品销售成本的因素：产品价格上涨原材料，increa

23、sing production efficiency of workersThe source mode and channel change of raw materials or productionequipment, etc.（3） Factors that affect the cost: inflation, changes in thecompanys organizational structure, personnel changesThe company moves to a new place, the company has new investment andfina

24、ncing behavior.（4） The factors that affect the change of assets: the change ofcredit terms （accounts receivable）, the decision of the companyInvestment in other projects （long-term investment）, introduction ofnew equipment （fixed assets）, etc.（5） If the companys assets increase, there will be an inc

25、rease inliabilities or equity.assetsThe change of the items on the right side of the balance sheetdepends on the way the enterprise hopes to raise funds or raisefundsInvestors attract money. At the same time, these changes will alsoaffect the increase and decrease of financial expenses.另外，整个预算是一个相互钩

26、稽的整体。虽然我们最后看到的只有三大报表：利润表、资产负债表、现金流量表，但实际上要做的基础工作很多很多。简单一点说有以下几个方面：（ 一） 销售部门先做销售预算，根据销售预算，生产部门作生产预算，采购部门再根据生产预算作出采购预算，而运输、仓储部门再根据采购预算做物流方面的计划或预算。这样才可以作出销售额、产品销售成本的数字放入利润表。然后再根据我们上面提到过的方法，计算出期末存货量、应付帐款等放入资产负债表。（ 二） 人事部门根据生产规模、销售规模等方面的因素，作出人头数和招聘数的计划，再根据每个人可能的薪水水平、每年的通胀水平等计算出人员成本费用。其中，成本费用进利润表。如果工资是先提后

27、发，别忘了贷方要放在资产负债表的应付工资、应付福利、应交税金等科目。（ 三） 市场部门根据销量、单价、产品品种等信息，结合企业文化、目标、价值观等因素，制定市场推广计划，计算出市场费用预算，进入利润表。（ 四） 业务拓展部门、生产部门、行政管理部门等要制定资本性支出的方案。要不要设立新的事业部门，要采购怎样的设备，是不是要引进新技术扩大再生产，有没有扩大办公室或装修的计划等。realConsolidated equipment, fixed assets, construction in progress anddeferred assets entered into the balance sheetProduction. The corresponding depreciation and amortization areincluded in the income statement. Of course, capital expenditurestill needs to enter the present marketCash flow from investment activities in the statement of cashflow.（5） 财长还是外商投资融资部门根据利润表编制预算预算和资本支出预算投融资方案概况。如果有