LHCW002付款审批管理规范A4版试行.docx

1、LHCW002付款审批管理规范A4版试行广东利海集团有限公司付款审批管理规范（试行）编制李美华日期审核 邓宇晖日期批准 谢海榆日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人2006-12-26审批流程、权限李熙军谢海榆2007-11-10修改审批流程及权限见7.3李美华邓宇晖谢海榆2009-4-8A3修改审批流程及权限李美华谢海榆2010-11-6A41、 修改：7、合同付款管理制度2、 修改： 9、经营管理费用付款审批程序李征邓宇晖梁彦1 目的加强企业财务管理，规范付款审批流程。2 定义2.1 项目公司：是指集团主营业务为房地产项目开发的子公司。2.2 管线领导：指分管某职能业务的集团

2、领导。2.3 部门：指集团各职能中心及项目公司，不包括职能中心及项目公司的子部门。2.4 一笔审批权：指经拥有该权限的人签字确认后，即可认定所审批的文件已满足本规范对文件审批的全部要求，即刻生效。2.5 一笔否决权：指经拥有该权限的人签字确认后，即可认定所否决的文件失效。3 范围3.1 本规范适用于集团、项目公司合同请款、非合同请款（借支）及费用报销等所有付款审批。3.2 其它子公司可参照适用本规范。4 职责4.1 本规范由集团财务管理中心负责修订与解释。4.2 法务监察中心负责本指引执行情况的监督、检查。集团各部门及各项目公司必须接受关于合同审批程序及内容真实性的监控。5 原则5.1 集团对

3、各部门及各项目公司管理费用与营销费用实行预算管理制度。预算内费用的付款，按本规范第7条至第11条相关条款执行；凡涉及费用预算的变更，或预算外费用的请款与支付，除按本规范由相关部门或个人审核外，由集团预算委员会负责审核，董事长审定。5.2 集团合同请款及非合同请款（借支）由经办部门填写付款申请表或借支单并按第7条至第11条的审批程序执行。5.3 合同请款及非合同请款（借支）由本规范所规定的经办部门负责，禁止多头请款、重复请款。5.4 集团公司董事长对每一笔的付款有一笔审批权，对每一笔已审批的付款有一笔否决权。6 付款会签形式6.1 集团总部的付款审批采用OA付款审批流程。集团总部所在地以外地区项

4、目公司的付款审批在项目公司审批或需集团主管领导审批的同样使用OA付款审批流程。7 合同付款管理制度7.1 合同请款规则7.1.1 合同请款由合同经办部门的经办人负责。7.1.2 经办人进行合同请款，必须在付款申请表上注明合同名称、编号、内容、合同总额、已付款金额、现请款金额，并附工程进度款申请表。如结算金额请款应附上工程结算书及其他资料。7.1.3 各审核、审批部门或个人原则上应在一个工作日内完成审批工作，有不同意见或需补充资料的，应在一个工作日内当向经办人反馈，各审核、审批部门或个人有权要求经办人补充欠缺的付款依据和资料。7.1.4 付款审批过程严格执行签收制度，以保证资料的安全传送及工作的

5、监督。7.1.5 项目公司合同付款，项目公司财务部须做好合同登记及审核，当日下班前编制次日的付款明细以电子邮件形式发予集团总部财务中心；按月编制分类付款明细表并于次月的3日前报集团财务总部财务中心。7.2 工程设计及服务类合同付款审批程序7.2.1 项目公司工程设计及服务类合同付款金额在10万元以下（含10万元），付款审批由项目公司项目部经办人填写付款申请表，项目公司项目部门负责人确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批。（见附表1）。7.2.2 项目公司项目工程设计及服务类合同付款金额在10万元以上（不含10万元）300万元以内（不含30

6、0万元），付款审批由项目公司工程部经办人填写付款申请表，项目公司项目部门负责人确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，集团设计管理中心审核，集团设计总监审批，集团财务管理中心审核，副总裁（首席运营官）审批。（见附表1）7.2.3 项目公司项目工程设计及服务类合同付款金额在300万元以上（含300万元），付款审批由项目公司项目部经办人填写付款申请表，项目公司项目部门负责人确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，集团设计管理中心审核，集团设计总监审批，集团财务管理中心审核，副总裁（首席运

7、营官）审批，集团董事长审批。（见附表1）7.3 工程类合同付款审批程序7.3.1 项目公司工程类合同付款金额在30万元以下（含30万元），付款审批由项目公司项目部经办人填写付款申请表，项目公司项目部门负责人确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批。（见附表2）。7.3.2 项目公司工程类合同付款金额在30万元以上(不含30万元）300万元以内（不含300万元），付款审批由项目公司项目部经办人填写付款申请表，项目公司项目部门负责人确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，集团成本管理中心审

8、核，建设开发总部负责人审核，集团财务管理中心审核，区域负责人审核，副总裁（首席运营官）审批。（见附表2）7.3.3 项目公司工程类合同付款金额在300万元以上（含300万元），付款审批由项目公司项目部经办人填写付款通知单，项目公司项目部门负责人确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，集团成本管理中心审核，建设开发总部负责人审核，集团财务管理中心审核，区域负责人审批，副总裁（首席运营官）审批，集团董事长审批。（见附表2）7.4 项目工程结算类合同付款审批程序7.4.1 项目公司工程合同结算款金额在300万元以下（不含300万元），付款审批由

9、项目公司成本部经办，项目公司财务部审核，项目公司负责人审核，集团成本管理中心审核，建设开发总部负责人审核，董事长助理审核，集团财务中心审核，区域负责人审核，副总裁（首席运营官）审批。7.4.2 项目公司工程合同结算款金额在300万元以上（含300万元），付款审批由项目公司成本部审核，项目公司财务部审核，项目公司负责人审核，集团成本管理中心审核，建设开发总部负责人审核，董事长助理审核，集团财务管理中心审核，区域负责人审核，副总裁（首席运营官）审核，集团董事长审批。7.5 营销合同付款审批程序 7.5.1 集团公司营销合同付款金额15万元以下（不含15万元），付款审批由经办人填写付款申请表，集团品

10、牌营销中心确认，集团成本管理中心审核，集团财务管理中心复核发票及附件的真实性与资料完整性，集团营销总监审批。（见附表3-1）7.5.2 集团公司营销合同付款金额15万元以上（含15万元）100万元以下（不含100万元），付款审批由经办人填写付款申请表，集团品牌营销中心确认，集团成本管理中心审核，集团财务管理中心复核发票及附件的真实性与资料完整性，集团营销总监审批，副总裁（首席运营官）审批。（见附表3-1）7.5.3 集团公司营销合同付款金额100万元以上（含100万元），付款审批由经办人填写付款申请表，集团品牌营销中心确认，集团成本管理中心审核，集团财务管理中心复核发票及附件的真实性与资料完整

11、性，集团营销总监审批，副总裁（首席运营官）审批，集团董事长审批。（见附表3-1）7.5.4 项目公司营销合同付款金额2.5万元以下（不含2.5万元），付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，项目公司营销部经理确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，区域负责人审批。（见附表3-2）7.5.5 项目公司营销合同付款金额在2.5-15万元以上（不含15万元），付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，项目公司营销部经理确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审核，区域负责人审批，集团品牌营销中心审

12、核、集团营销总监审批。（见附表3-2）7.5.6 项目公司营销合同付款金额在15万元以上（含15万元）100万元以下（不含100万元），付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，项目公司营销部经理确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审核，区域负责人审批，集团品牌营销中心审核，集团营销总监审批，集团财务管理中心审核，副总裁（首席运营官）审批。（见附表3-2）7.5.7 项目公司营销合同付款金额在100万元以上（含100万元），付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，项目公司营销部经理确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性

13、与资料完整性，项目公司负责人审核，区域负责人审批，集团品牌营销中心审核，集团营销总监审批，集团财务管理中心审核，副总裁（首席运营官）审批，集团董事长审批。（见附表3-2）7.5.8 所有营销经济活动金额在2万元以上（含2万元）的，必须签订合同。7.6 经营管理合同付款审批程序7.6.1 集团总裁室、财务总部、法务监察中心经营管理合同付款审批由部门经办人填写付款申请表，相关中心负责人确认，大部负责人审批，成本中心部审核，集团财务中心复核发票及附件的真实性与资料完整性，集团董事长审批。（见附表4）7.6.2 集团公司运营人力总部、建设开发总部、品牌营销总部经营管理合同付款金额在100万元以下（不含

14、100万元），付款审批由部门经办人填写付款申请表，相关中心负责人确认，大部负责人审批，成本中心部审核，集团财务中心复核发票及附件的真实性与资料完整性，副总裁（首席运营官）审批。（见附表4）7.6.3 集团公司运营人力总部、建设开发总部、品牌营销总部经营管理合同付款金额在100万元以上（含100万元），付款审批由部门经办人填写付款申请表，相关中心负责人确认，大部负责人审批，成本中心部审核，集团财务中心复核发票及附件的真实性与资料完整性，副总裁（首席运营官）审批，集团董事长审批。（见附表4）7.6.4 项目公司经营管理合同付款金额5万元以下（不含5万元），付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，项

15、目公司相关部经理确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，区域负责人审批（见附表5）7.6.5 项目公司经营管理合同付款金额5万元以上（含5万元）100万元以下（不含100万元），付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，项目公司相关部经理确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，区域负责人审批，集团管线中心审批，集团财务中心审批，副总裁（首席运营官）审批。（见附表5）7.6.6 项目公司经营管理合同付款金额100万元以上（含100万元），付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，项目公司相

16、关部经理确认，项目公司成本部审核，项目公司财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，区域负责人审批，集团管线中心审批，集团财务中心审批，副总裁（首席运营官）审批，董事长审批。（见附表5）7.9 广州项目三旧中心经营管理类合同付款审批程序7.9.1 广州项目三旧中心经营管理合同付款金额30万元以下(含30万元), 付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，广州项目三旧中心部门经理确认，项目成本部审核，项目财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批。（见附表6）7.9.2 广州项目三旧中心经营管理合同付款金额30万元以上(不含30万元)100万元以下（不含100

17、万元）,付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，广州项目三旧中心部门经理确认，项目成本部审核，项目财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，区域负责人审批，集团财务管理中心审核，集团管线领导审批。（见附表6）7.9.3 广州项目三旧中心经营管理合同付款金额100万元以上（含100万元）,付款审批由项目公司经办人填写付款申请表，广州项目三旧中心部门经理确认，项目成本部审核，项目财务部复核发票及附件的真实性与资料完整性，项目公司负责人审批，区域负责人审批，集团财务管理中心审核，集团管线领导审批，集团董事长审批。（见附表6）7.10 非合同工程类付款审批管理7.10.1 非合同工

18、程类是指2万元以下（不含2万元）的因工程或管理需要而发生的工程成本支付，超过2万元的工程成本支出必须签订合同。7.10.2 项目公司办理非合同工程类付款必须由经办人必须填写付款通知单或借支请款单，且经办人必须写明请款的用途（内容）、金额及计算依据，项目公司管线副总经理确认，项目公司财务审核，项目公司管线及项目公司负责人审批。（见附表7）7.10.3 项目公司非合同工程类结算款必须附双方确认的验收单，且验收单必 须由业务部门经理确认。8 经营管理费用付款审批管理8.1 经营管理费用付款规则 8.1.1 经营管理费用是指公司因经营需要而发生的日常运营费用的付款。本条规定的付款根据预算进行管理。8.

19、1.2 集团和项目公司办理经营管理费用付款必须由经办人填写费用报销 单或借支请款单，且经办人必须写明请款的用途（内容）、金额及计算依据，并附上经审批的附件。9 经营管理费用付款审批程序9.1 预算范围内的经营管理费用付款审批程序 集团公司预算内的经营费用各部门经办人填写费用报销单或借支请款单经部门负责人确认，集团财务中心审核，集团管线领导审定。（见附表8） 集团部份公司管理层人员费用由集团董事长审批，其他公司管理层人员归入各项目公司审批。（见附表8） 项目公司经营费用金额在3千元以下（含3千元），经办人填写费用报销单或借支请款单经项目公司部门负责人确认，项目公司财务部审核，项目公司负责人审批。

20、（见附表8） 项目公司经营费用金额在3千元以上，经办人填写费用报销单或借支请款单经项目公司部门负责人确认，项目公司财务部审核，项目公司负责人审核，区域负责人审批。（见附表8） 对于1万元以下预算内管理费用报销，建设开发总部再授权，分别由设计、成本、工程专业管线领导审批；中心/项目负责人、大部/区域负责人及总部各专业管线领导个人费用报销需由其上级审批。9.2 预算范围外或预算变更的经营管理费用付款审批程序： 集团各部门经办人填写预算变更审批表并附预算变更的说明，经部门负责人确认，中心负责人审核，大部负责人审核，集团预算委员会审核，集团董事长审批 。（见附表8） 项目公司经办人填写预算变更审批表经

21、项目公司相关部门确认，项目公司财务部审核，项目公司负责人理审批，区域负责人审核，集团预算委员会审核，集团董事长审批。（见附表8） 10 备用金制度10.1 集团各部门和项目公司可根据实际请款申请备用金。集团各部门备用金最高限额为5万元（含 5万元），项目公司部门备用金最高限额为5万元（含 5万元）。10.2 备用金为经营性资金，其目的为应付经营管理紧急情况使用，不得作为经营外其他用途，不得作为结算款的支付。10.3 备用金实行滚动制，已补齐付款审批手续的备用金付款，归入正常付款，不再占用备用金额度。10.4 集团公司各部门和项目公司申请备用金按合同付款审批程序执行，备用金实行按年结算。11 重

22、大金额支付审批管理：11.1 除上述审批规定以外，集团或项目公司金额在300万以上（含300万元）的款项必须由集团董事长签字审批。11.2 重大金额支付前，集团出纳经理审核相关的单据后必须以电话的形式与董事长再次确认并将确认结果记录在付款审批表中。11.3 集团与项目公司及项目公司之间内部往来调拨款项由集团财务管理中心审核、集团管线领导审批、集团董事长审批。12 本规范自2010年11月16日起实施。 附表1 对外支付超过了300万元（包括300万元）以上， 及内部往来调拨款项集团董事长审批集团出纳经理审批相关的单据支付前, 集团出纳经理以电话形式再次与董事长确认并将确认结果记录在付款申请表中附表2 附表3-1集团营销合同付款审批流程附表3-2项目营销合同付款审批流程附表4 附表5 附表6附表7附表8