《会计电算化》复习提纲18页文档资料.docx

1、会计电算化复习提纲18页文档资料会计电算化复习提纲以下内容务必根据教材和上机实验内容复习，请勿胡编乱造，信手从网上粘贴！此外，还包括上课、上机过程中的一些常识，在此不再列出。1. 会计电算化的含义 会计电算化是会计信息化的初级阶段。会计电算化表现为对手工会计的模拟，主要是利用计算机代替手工完成记账、算账、报账的会计事务处理工作，对应于原财务会计的只是范畴，其目的是使会计人员摆脱繁杂的账务处理工作，提高工作效率。2. 会计软件有哪些分类会计软件可分为多种不同的类型：按适用范围划分，可分为通用会计软件和定点开发会计软件；按提供信息的层次划分，可分为核算型会计软件和管理型会计软件，即财务业务一体化管

2、理软件；按软件开发地域划分，可分为国内会计软件和国外会计软件。3. 会计软件的应用流程有哪些步骤？1系统初始化（1）系统参数设置（2）基础信息录入（3）输入期初数据2日常业务处理日常业务处理主要完成原始业务的记录，数据输入、处理和输出等。3期末处理每个会计期末，企业需要完成以下工作。（1）工资费用分配及相关费用计提；（2）固定资产折旧处理；（3）账账、账实核对；（4）各系统结账。第2章 系统管理1. 系统管理的功能有哪些？（1）账套管理；（2）年度账管理；（3）系统操作员及操作权限的集中管理；（4）设立统一的安全机制；（5）系统启用2. 什么是账套。 账套是一组相互关联的数据。每一个独立核算的

3、企业都有一套完整的账簿体系，把这样一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就称为一个账套。3. 企业建账的内容包括哪些？（1） 账套信息：包括帐套号，账套名称，账套启用日期及账套路径；（2） 核算单位基本信息：包括单位名称，单位简称，地址，邮政编码，法人，通信方式等；（3） 账套核算信息：包括记账本位币，行业性质，企业类型，账套主管，编码规则，数据精度等；4. 在系统管理中，系统管理员与账套主管的可以完成操作各有哪些？系统管理员负责整个系统的安全运行和数据维护。可以进行账套的建立、恢复和备份，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。账套主管负责所辖账套的管理，其工作任务对企业年度账进行

4、管理、为该账套内操作员分配权限、组织企业业务处理按既定流程运行等。5. 试分别说明“系统管理员”与“账套主管”所作的备份有何不同？系统管理员备份的是整个账套；账套主管备份的是年度账。备份产生的“文件名”不同：系统管理员备份的文件名是UF2KAct.Lst、UFDATA.BA_账套主管备份的文件名为UF2KYer.Lst、UFDATA.BA_6. 如何删除、修改账套 以系统管理员身份登录进入“系统管理”，点击“账套”“备份”，勾选“删除当前输出账套”，可以进行账套删除，系统一般会提供账套删除前的强制备份（只授权给系统管理员）；只有账套主管有权修改账套，账套建立完成后，可以根据业务需要，对某些已设

5、定的内容进行调整。账套主管在“系统管理”注册后，点击“账套”“修改”，可以对账套部分信息进行修改，有些信息是不可修改，如账套号、启用会计期等。7. 账套备份与恢复的含义是什么？ 账套备份：是指系统管理员备份整个账套，即将系统产生的数据备份到硬盘或其他存储介质。账套恢复：引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。第3章 基础设置1. 设置部门档案与职员信息的先后顺序是什么？ 先设置部门档案，输入部门编码和部门的基本信息（在未建立职员档案前不能选择输入负责人信息），然后建立职员档案，职员档案建立完成后可重新进入部门档案，通过“修改”功能增加负责人信息。2. 设置客户档案与客户分类的先后顺序是

6、什么？ 先建立客户分类，再建立客户档案3. 指定科目作用？如何指定科目？ 指定会计科目是指指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。 基础设置财务会计科目编辑指定科目4. 会计科目设置辅助核算的作用是什么？ 代替明细科目，进行明细核算。如可用于按项目归集收入或费用；简化会计科目设置，使会计科目设置更灵活。5. 试述会计软件的初始化包括哪些内容？ 系统初始化是通过选择系统内置参数设置企业的具体核算规则，将通用财务软件转化为专用财务软件，将手工会计业务数据经过设计、规范并输入计算机系统中作为计算机业

7、务处理的起点。系统初始化一般包括系统参数设置、基础信息录入、输入期初数据。第4章 总账管理1. 试述总账系统的业务流程有哪些？（1） 启用总账系统（2） 初始设置：设置总账选项、设置明细权限、输入期初余额（3） 日常处理：开始填制凭证，审核，（出纳签字），记账、查询各种账簿（4） 期末处理：银行对账、自动转账、对账、结账、会计档案备份、账簿打印2. 总账选项“制单序时”的含义，影响？选中该项意味着填制凭证时，随凭证编号的递增凭证日期按由小到大的顺序排列。3. 年中建账与年初建账有何不同 如果企业选择年初建账，由于各科目本年无发生额，因此只需要准备各科目期初余额，大大简化了数据准备工作，这正是许

8、多企业选择年初建账的原因。如是年中建账，比如是9 月开始使用账务系统，建账月份为9月，需要录入9月初的期初余额，以及1-8月的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额；4. 期初余额输入要注意哪些问题不同性质科目的余额输入 显示为黄色的单元格表示该科目为非末级科目，输入末级科目余额后该科目余额自动汇总生成；显示为蓝色的单元格表示该科目设置了辅助核算，需要双击该单元格进入辅助账期初余额录入界面，辅助账期初余额输入完成退出后，总账相应期初余额自动生成。5. 不能进行“出纳签字”的原因有哪些？1、没有进行“指定科目”的操作。2、在总账先项中，没有勾选“出纳凭证必须经由出纳签字”3、操作员没有进行出纳

9、签字的权限。4、只有包含指定为“现金科目”和“银行科目”的凭证才需要出纳签字。现有凭证中，没有这种未签字凭证。6. 填制凭证时未能弹出“支票登记簿”的原因有哪些？1、在总账设置中没有选择“支票控制”；2、“结算方式”（如现金支票）中没有设置“票据管理”标志；3、有“银行账”属性的科目没有在凭证贷方出现；4、该“结算方式”的票号不是首次出现。7. 结账的含义 结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。8. 总账系统结账的必要条件1、启用的其它子系统（如工资、固定资产、购销存等）已结账；如检查工资、固定资产系统（模块）是否结账， 没有结账的话，总账是不允许结账

10、的；2、上月已结账；3、本月没有未记账的凭证存在；4、本月期初余额平衡；5、期间损益结转已经完成，不存在未结转为零的损益类科目；6、对账正确9. 总账系统正、逆向处理流程有哪些？正向处理：1）填制、修改、作废、删除（凭证整理）凭证；2）出纳签字、审核凭证； 3）记账 4）结账逆向处理：1）取消结账2）取消记账（“恢复记账前状态”）3）取消出纳签字、取消审核凭证4）凭证修改、作废、删除（凭证整理）第5章 报表管理1. 用友报表系统有哪几种单元，每种单元有什么不同？ 有数值单元、字符单元和表样单元3种单元。数值单元用于存放报表的数据，在数据状态下可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。字符单

11、元也是报表的数据，也在数据状态下输入。字符单元的内容也可由单元公式生成。表样单元必须在格式状态下输入和修改，在数据状态下不允许修改。2. 报表格式状态与数据状态有何不同 在格式状态下主要完成报表表样的设计，在格式状态下所看到的是报表的格式，报表的数据被全部隐藏。 在数据状态下可以管理报表的数据。在数据状态下不能修改报表的格式，看到的是当前报表包括格式和数据的全部内容。3. 试述财务报表编制的基本流程1、进入报表系统，新建报表；2、格式设计：设置报表单元格格式，取数公式、计算公式、关键字等；3、数据处理（录入关键字的值、录入其它数据）数据采集、自动生成报表、审核汇总；4、报表打印或保存。4. 使

12、用报表模板编制资产负债表的流程进入报表系统，新建空白报表；在格式状态下，调用资产负债表模板，调整报表模板；在数据状态下，录入关键字的值，生成资产负债表数据，报表输出。5. 使用报表模板编制现金流量表的流程1、指定现金流量科目2、建立现金流量项目大类3、在含有现金流量科目的记账凭证中指定每一项现金流量的所属科目4、在报表系统中装入现金流量表模板5、输入关键字，重算报表6、保存报表第6章 工资管理1. 工资管理系统的主要功能有哪些？1） 工资类别管理；2）人员档案管理；3）工资数据管理；4）工资报表管理2. 工资管理系统的操作流程是什么？1）启用“工资管理”系统 2）设置工资账参数3）设置所涉及到

13、的部门、所以需用工资项目、人员类别、银行名称和账号长度4）建立第一个工资类别，选择多管理的部门 5）录入人员档案6）选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式。7) 录入工资数据8) 进行工资分摊、扣缴个人所得税等处理9)对其余的工资类别重复（4）-（8）步骤的处理10)月末处理3. 工资管理系统的期末处理包括哪些？（1）月末结转。月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月，每月的工资数据处理完毕后均可进行月末结转。（2）年末结转。年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年。进行年末结转后，新的年度账将自动建立。4. 试说明工资项目“交补”公式的含义 当人员类别为“管理人员”或“车间管理

14、人员”时，交补为300元，其他的为150元。 5. 工资系统生成的凭证如何进行审核、记账在总账系统，进行审核与记账。6. 工资系统生成的凭证如何删除 一、如凭证是未审核、未签字状态，直接进入第二步；如是已记账凭证，在“总账”模块，对所要删除的工资系统记账凭证进行反记账、反审核，反出纳签字，成为未审核凭证；二、在“工资管理”模块，单击菜单栏“工资”下拉列表的“凭证查询”按钮，打开“凭证查询”对话框；在“查询期间”界面中，选择输入所要删除凭证的月份。选择凭证，点击工具栏的删除按钮，则可对标志为“未审核”的凭证，进行删除操作。三、在总账系统中，对标记为“作废”的记账凭证，进行凭证整理。第7章 固定资

15、产管理1、 固定资产管理系统的功能有哪些？1.生成固定资产卡片，2按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动并输出相应的增减变动明细账3.按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证4.同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。2、 固定资产管理系统与其它系统的主要关系是什么？ 固定资产管理系统中资产的增减、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取分析数据。3、 固定资产管理的业务流程是什么？（1）初始设置：设置控制参数，设置基础信息，输入期初固定资产卡片；

16、（2）日常处理：资产增减、资产变动、资产评估，生成凭证，账表查询；（3）期末处理：减值准备、计提折旧、对账和结账。4、 固定资产管理系统日常业务有哪些？（1）资产增减 （2）资产变动：原值变动，部门转移，资产使用状况的调整，资产使用年限的调整，资产折旧方法的调整，变动单管理 （3）卡片管理：卡片查询、修改与删除 （4）资产评估 （5）生成凭证 （6）账簿管理第9章 购销存系统集成应用1. 购销存系统包括哪些模块，每个模块的主要功能是什么，操作人员分别是谁？ 购销存系统包括采购、销售、库存、核算4个模块。 （1）采购模块的主要功能包括输入采购发票与其相对应的采购入库单，实现采购报账（结算）工作、

17、输入付款单、实现采购付款业务。采购模块相关操作人员为采购核算员和库房管理员。（2）销售模块的主要功能包括输入销货发票和发货单、实现库存商品的对外销售业务；输入收款单，实现销售收款业务。相关操作人员为销售核算员和库房管理员。（3）库存模块的功能包括根据采购和销售的情况、进行出入库业务的管理工作以及其他出入库业务的管理工作。相关操作人员为库房管理员。（4）核算模块的功能包括对各种出入库业务进行入库成本及出库成本的核算、对各种收付款业务生成一系列的相关凭证并传递到总账中。相关操作人员为财务人员和材料会计。2. 试述采购管理系统（含应付系统）的主要处理流程（1）采购系统（模块）初始化：采购业务范围设置

18、；录入采购业务期初余额；录入供应商往来期初余额；期初记账。（2）日常采购业务。采购订单处理：在采购模块中填制采购订单并审核；采购入库单处理：在采购模块中填制采购入库单在库存模块中审核采购入库单在核算模块中对入库单记账并生成入库凭证；采购发票处理：在采购模块中填制采购发票在采购模块中对采购发票进行复核并与入库单进行采购结算在核算模块中对采购发票生成应付凭证；付款单处理：在采购模块中填制付款单并核销在核算模块中对付款单生成付款凭证。（3）采购系统月末处理。采购账表查询（可选）供应商往来账表查询（可选）月末结账。3. 试述采购管理系统与其他系统的主要关系 在采购管理中可以填制采购入库单、采购发票、付

19、款单，对采购发票进行复核并与采购入库单进行采购结算。采购发票和采购入库单之间可相互参照生成。 在库存管理中，对传递过来的采购入库单进行复核。在核算系统中，对已记账的采购入库单生成入库凭证，对采购发票生成应付凭证，对付款单生成付款凭证。4. 试述普通采购业务标准处理流程采购订单处理：在采购模块中填制采购订单并审核；采购入库单处理：在采购模块中填制采购入库单在库存模块中审核采购入库单在核算模块中对入库单记账并生成入库凭证；采购发票处理：在采购模块中填制采购发票在采购模块中对采购发票进行复核并与入库单进行采购结算在核算模块中对采购发票生成应付凭证；付款单处理：在采购模块中填制付款单并核销在核算模块中

20、对付款单生成付款凭证。5. 试述销售管理系统（含应收系统）的主要处理流程（见PPT）（1）销售系统（模块）初始化：销售业务范围设置；录入销售业务期初余额；录入客户往来期初余额；期初记账。（2）日常销售业务：销售订单处理：在销售模块中填制并审核销售订单；销售发货单处理：在销售模块中填制并审核销售发货单在库存模块中审核销售出库单在核算模块中对销售出库单记账并生成凭证；销售发票处理：在销售模块中根据发货单填制并复核销售发票在核算模块中根据销售专用发票生成销售收入凭证；收款单处理：在销售模块中填制收款单并与销售发票核销在核算模块中根据核销的收款单生成收款凭证。（3）销售系统月末处理：销售账表查询（可选

21、）客户往来账表查询（可选）月末结账。6. 试述销售管理系统与其他系统的主要关系（P212） 销售管理与基础设置共享基础数据。销售管理的发货单、销售调拨单、零售日报等单据经审核后自动生成销售出库单传递给库存管理系统和核算系统；库存管理为销售管理提供可用于销售的存货的现存量；存货核算将计算出来的存货的销售成本传递给销售管理系统。销售管理系统为存货核算系统提供已审核的销售发票、销售调拨单、代垫费用但以及付款单；存货核算系统为销售管理系统提供各种单据并生成相应的凭证。7. 试述普通销售业务的标准处理流程（P213、与相关PPT）销售订单处理：在销售模块中填制并审核销售订单；销售发货单处理：在销售模块中

22、填制并审核销售发货单在库存模块中审核销售出库单在核算模块中对销售出库单记账并生成凭证；销售发票处理：在销售模块中根据发货单填制并复核销售发票在核算模块中根据销售专用发票生成销售收入凭证；收款单处理：在销售模块中填制收款单并与销售发票核销在核算模块中根据核销的收款单生成收款凭证。8. 什么是存货科目、存货对方科目？存货科目是设置生成凭证所需要的各种存货科目和差异科目。对方科目是设置生成凭证所需要的存货对方科目。8、在“供应商往来科目”设置中，“基本科目的设置”与“控制科目的设置”有什么区别与联系？“存货采购科目”设置（或“产品科目设置”）有什么作用？（1）第一，它们的区别：“基本科目的设置”是在

23、核算应付款项时经常用到的科目，可以在此处设置常用科目。包括：应付账款科目的本币和外币、预付账款科目的本币和外币。应付科目的核算币种应不相同。如果没有外币核算，可以不输入外币科目。“控制科目的设置”是系统提供了针对不同的供应商（供应商分类、地区分类）分别设置科目的功能。内容包括：供应商编码、供应商简称、应付科目、预付科目。如果在核算对供应商的赊购欠款时，针对不同的供应商（供应商分类、地区分类）分别设置了不同的应付账款科目和预付账款科目，可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的供应商设置，还是针对不同的供应商分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后在此处进行设置。第二，它们的联系：它

24、们的设置都包括应付账款科目和预付账款科目，如果为不同的供应商（供应商分类、地区分类）分别设置了应付款核算科目和预付款核算科目，则可以在此处不输入这些科目，而在控制科目设置中设置。（2）“存货销售科目”（或“产品科目设置”）设置的作用：如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的采购科目、应交进项税科目，则可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的存货设置，还是针对不同的存货分类设置），然后在此处设置。9、在“客户往来科目设置”设置中，“基本科目的设置”与“控制科目的设置”有什么区别与联系？“存货销售科目”（或“产品科目设置”）设置有什么作用？（1）第一，它们的区别：“基本科目的设置”

25、是在核算应收款项时经常用到的科目。包括：应收账款科目的本币和外币、预收账款科目的本币和外币。应收科目的核算币种应不相同，如果没有外币核算，可以不输入外币科目。“控制科目的设置”是系统提供了针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置科目的功能。内容包括：客户编码、客户简称、应收科目、预收科目。 如果在核算客户的赊销欠款时，针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后在此处进行设置。 第二，它们的联系：它们的设置都包括应收账款科目和预收账款

26、科目，如果为不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置），然后在此处进行设置。（2）“存货销售科目”（或“产品科目设置”）设置的作用：如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的存货设置，还是针对不同的存货分类设置），然后在此处设置。9. 采购管理系统的期初记账有何作用？在采购系统没有期初余额的情况下需要进行期初记账吗？（1）当初次使用本系统时，要将上期未处理完

27、全的单据都录入到本系统，以便于以后的核销处理。期初记账是将采购期初数据记入有关采购账中。期初记账后，期初数据不能增加、修改，除非取消期初记账。期初记账后输入的入库单、发票都是启用月份及以后月份的单据，在【月末结账】功能中记入有关采购账。（2）没有期初数据，也须期初记账，以便于输入日常采购单据数据。已做【月末结账】处理后，不能取消期初记账，除非取消各月的【月末结账】。10. 采购结算的作用是什么？进行自动采购结算要满足哪些条件？采购业务员拿着经审核的采购发票和仓库入库单到财务部门，有财务人员确认采购成本。要满足以下条件：供应商一致；存货编码一致；数量一致11. 如何取消采购结算？ 在采购系统中找

28、到采购结算列表，然后取消。12. 如果一张采购发票已完成了采购结算，未进行后续操作，应如何进行修改？在采购模块的采购发票中取消结算（在采购结算单列表 中，删除相应结算单。），然后取消采购发票复核，再进行修改。13. 应在哪个地方中删除已生成的购销存业务记账凭证？在总账模块取消记账、取消审核，在核算模块中对应的凭证列表中删除凭证，再回到总账模块整理凭证。14. 采购发票复核会产生什么影响，复核后发出发票有误，应如何修改。 （1）采购发票复核会产生相应的应付账款。（2）首先在采购采购发票，取消结算，再取消复核，然后直接修改发票。希望以上资料对你有所帮助，附励志名言3条：1、生气，就是拿别人的过错来惩罚自己。原谅别人，就是善待自己。2、未必钱多乐便多，财多累己招烦恼。清贫乐道真自在，无牵无挂乐逍遥。3、处事不必求功，无过便是功。为人不必感德，无怨便是德。