项目评估与管理Word文档格式.docx

1、工程技术人员，负责建设条件、技术设计、工程建设与设备安装、环境保护等评估内容；财务、经济分析人员，负责项目的投资估算、财务分析、资金来源和经济评价等评估内容；其他辅助人员。3制定评估计划评估小组成立后首先应制定一个详细的项目评估计划，以指导评估工作的正常进行。评估计划包括：评估内容。按照项目的特点、性质，提出需要解决的问题，明确评估的目的；评估重点。根据项目的具体情况，提出评估的重点，如产品市场及发展趋势、原材料供应的保障、投资估算、资金落实情况、工艺技术的先进适用性、主要设备选择的合理性、财务及经济效益等；资料清单。包括产品市场分析资料、投资估算依据、工艺及技术资料、财务和经济分析的基础数据

2、、项目的有关水电汽和原材料供应、资金来源、用地、环保等的证明、保函、协议和合同文件资料，调研的地点、部门和内容等；进度安排。按照业主的要求，订出各个工作环节的时间和步骤。4调查收集资料围绕评估计划和人员分工情况，分头对评估所需的资料和信息进行调查和收集，并加工处理。通常收集的资料有：市场资料，包括产品和原材料的供求现状、趋势、价格、来源和销售方向等；可行性研究报告中的各项原始数据及必要的旁证和补充资料；有关制度、规定、规范和办法等。在调查和搜集过程中，应注意数据资料的可靠性、准确性和完整性。5分析测算 在对调查资料进行加工整理的基础上，对项目进行全面的分析和测算，主要包括市场容量和生产规模分析

3、、工艺和技术分析、基本财务及经济数据预测、财务分析、经济分析、不确定性分析和社会评价。6编写评估报告 评估报告是评估机构将分析测算的结果，按照一定的格式和要求形成的文字报告。应注意不能以项目业主或决策者的口气来编写，而应站在第三者的立场上，大量运用比较分析的方法，提供有说服力的评估结论。报告要求结构简明、清晰，语言简洁、明确。七.项目评估详细过程（1）标题。在“评估报告”前面加上项目名称。（2）正文。（3）落款。包括署名和日期1.概况 企业概况 项目概况 2.可行性研究研究阶段投资机会研究初步可行性研究详细可行性研究研究性质项目设想项目初选项目拟订研究内容鉴别投资方向，寻找投资机会。对项目初步

4、评价，进行专题辅助研究，广泛分析及筛选方案。对项目进行深入细致技术经济论证，重点分析财务效益和经济效益，作多方案比较，提出结论性建议。研究要求编制项目建议书编制初步可行性研究报告编制可行性研究报告研究作用为初步选择项目提供依据确定有无必要继续进行详细研究作为项目投资决策的基础和依据估算精度 30% 20% 10% 研究费用（占总投资的%） 0.21 0.251.25 大项目0.81.0中小项目1.03.0 需要时间（月） 13 46 812或更长 1）项目可行性研究主要内容项目背景和依据研究项目条件和市场研究项目方案设计和技术评价项目资金来源和筹措方法研究项目工程建设和组织管理研究项目综合经济

5、效益研究2）解决问题建设一个什么样的项目为什么要建设这个项目资源与市场如何建设多大规模项目建在何处，哪里最佳采用什么技术型方案，技术先进性如何，外部协作条件如何何时开始投资，何时建成，何时收回投资需要多少资金，如何筹措项目实施所需要的外部条件如何项目经济效益如何，包括财务效益，经济效益，社会效益生态效益等可行性研究是公司组织的，而项目评估是评估公司组织的，项目评估和可行性研究合称项目评价.3.项目建设必要性评估和建设条件评估1）必要性评估 宏观 ：是否满足社会的需要 是否符合政府的产业政策 是否符合区域经济发展的要求 是否符合企业发展的要求 能否将科研成果转化为生产力 对项目建设规模的评估 能

6、否取得较好的经济效益社会效益和环境效益 能否符合中国人民银行和商业银行的信贷政策微观：是否符合企业发展规划 产品是否符合市场需求 是否考虑了合理生产规模的要求 是否取得较好的财务效益2）资源条件评估项目资源条件评估原材料供应条件评估燃料与动力条件评估交通运输条件和通信挑件评估人力资源供给条件评估3）技术条件评估从技术发展的角度论证项目建设的必要性确定产品的方案，确定产品的规模，品种，技术性能及产品的质量工艺技术方案的选择与评估设备方案的选择与评估工程设计方案的选择与评估生态环境评估4.项目市场和规模评估市场调查1）供求调查 供给的国内 国际 进口现状 需求的国内 国际 出口现状2）商品变动调查

7、 供求 库存 价格 3）竞争调查 外部竞争分析波特五力模型内部竞争分析 分析.4）周边环境调查 政治环境 经济环境 社会文化环境 技术环境 5）产品生命周期调查 投入期-成长期-成熟期-衰退期市场预测1）定性预测 专家预测法 德尔菲法 2）定量预测 时间序列预测法 移动平均 指数平滑 季节指数 趋势预测 因果关系分析法 线性回归 非线性回归 经济计量模型3）综合预测 生产规模1）生产力 生产资料 等生产要素在工业企业中的集中程度 主要包括 生产能力 产量 企业职工人数 固定资产价值 2）确定方法 经验法 根据国内外相同类型或者相似规模的企业实质：凡是在长期竞争中得以生存的规模都是最佳规模 规模

8、效果曲线法 销售收入和成本曲线的变化情况，确定最适宜企业生产规模的方法 净现值最大法 各年净收益减去投资成本 分步法确定生产规模的上限和下限，然后在确定合理的生产规模， 确定合理的生产规模可以用最小费用法 p + t + s + i*r 投资收益率法 投资收益率=年收益额/投资额5.财务效益评估基础数据的测算与评估（一）投资估算1投资估算的依据该项目的投资估算2基本建设投资经测算 3建设期贷款利息（略） 4固定资产投资总额 固定资产投资总额由基建投资额和建贷建设期利息两部分组成。该项目固定资产投资总额为万元。 5新增固定资产原值6投资来源及用款计划（二）项目筹资及估算（三） 总成本费用估算（四

9、）销售收入估算（五）销售税金及附加估算（六）润总额及分配估算 1年利润。项目投产后第一年预计实现利润万元，第二年万元，第三年预计可实现2可用于还款的利润。（七）贷款还本付息预测（八）企业经济评估结论起止日期；运输计划的提送货期限和计划限量；运杂费的计算标准和结算方式；变更年医药行业固定资产投资利润折旧率20，贷款偿还期为5年，说明企业具较强的还贷能力，项目内部收益率明显高于19年医药行业投资收益率，说明该项目在整个经济寿命期内的经济效益是好的，因此，从企业财务评价角度看，项目是可行的。基本报表分析指标分析评估6.项目国民经济效益评估（一）国民经济效益评价的有关数据（略）。（二）评价指标计算 1

10、新增国民收入（略）。 2投资新增国民收入率（略）。（略）。 3投资利税率（略）。 4投资回收期（略）。 5国民收入现值（略）。6节汇款：（三）评价结论该项目投资新增国民收入率，投资利税率明显高于行业投资国民收入率和投资利税率。投资回收期短，节汇效果明显。另外，该项目建成投产后，将成为工业的龙头，为市提供更多就业机会，为地方财政做出较大贡献。所以说，该项目投资的相关效益是显著的。7.不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点可以通过研究产品的单位售价（P）、单位可变成本（）以及总固定成本（）、营业税及附加来计算。盈亏平衡点的计算公式为：（Q）（）。（ ）=年固定总成本 /（年销售收入-年可变成本-年销售

11、税金）100% =5197/（80489-68687-163.4）*100% =44.65%根据盈亏平衡分析，该项目生产能力达到 44.65% 时就可以保本，所以该项目具有一定抗风险能力。敏感性分析（要给出相应对策）1、确定敏感性分析指标 敏感性分析的对象是具体的技术方案及其反映的经济效益。因此，技术方案的某些经济效益评价指标，例如息税前利润、投资回收期、投资收益率、净现值、内部收益率等，都可以作为敏感性分析指标。 2、计算该技术方案的目标值 一般将在正常状态下的经济效益评价指标数值，作为目标值。 3、选取不确定因素 在进行敏感性分析时，并不需要对所有的不确定因素都考虑和计算，而应视方案的具体

12、情况选取几个变化可能性较大，并对经效益目标值影响作用较大的因素。例如：产品售价变动、产量规模变动、投资额变化等；或是建设期缩短，达产期延长等，这些都会对方案的经济效益大小产生影响。4、计算不确定因素变动时对分析指标的影响程度 若进行单因素敏感性分析时，则要在固定其它因素的条件下，变动其中一个不确定因素；然后，再变动另一个因素（仍然保持其它因素不变），以此求出某个不确定因素本身对方案效益指标目标值的影响程度。5、找出敏感因素，进行分析和采取措施，以提高技术方案的抗风险的能力。例：根据敏感性分析，投资的敏感度为2.60%,价格的敏感度为18.18%,经营成本的敏感度为15.96%.可见本项目对价格

13、特别敏感.因此，本项目的建设必须是以高质量产品为起点，同时要多生产高附加值的产品。8.总评估。是将建设项目中各项评估的情况与数据进行分析、总结，并提出全面性意见。 （一）该项目建设，对缓解抗生素供求矛盾、替代进口、增加出口，都具有重要作用。 （二）在市政府直接领导和有关部门支持下，该项目建设进展比较顺利，建设的内外部条件均已具备。（三）该项目采用的工艺技术已经过国内工业性生产试验，技术成熟、可靠。（四）经济效益显著。从企业经济效益角度看，该项目投产后年新增利税万元以上，投资利润远远高于行业投资利润率，全部贷款偿还期为x年，内部收益率x，高于行业基准收益率；从国民经济效益角度看，该产品投产后年新

14、增国民收入万元，投资新增国民收入率为x，投资利税为x，均高于行业平均水平，每年可节汇万元。所以，我们认为该项目的建设是可行的。范例：大学实验（课程设计）报告题 目： 投资项目评估课程实习报告的评估 姓 名：学 号：年级专业： 年 月 日一、项目背景随着人民生活水平的提高，人们对食品的要求也越来越高。人们在注重食品味道的同时，也开始注意食品的营养健康。在这个时候，橄榄作为一种既可上的了酒宴，又可作为日常生活的小零食的食品备受人们的喜爱。橄榄营养丰富，果肉内含蛋白质、碳水化合物、脂肪、维生素C以及钙、磷、铁等矿物质，其中维生素C的含量是苹果的10倍，梨、桃的5倍。其含钙量也很高，且易被人体吸收。中

15、医认为，橄榄性味甘、酸、平，入脾、胃、肺经，有清热解毒，利咽化痰，生津止渴，除烦醒酒，化刺除鲠之功，冬春季节，每日嚼食23枚鲜橄榄，可防止上呼吸道感染。儿童经常食用，对骨骼的发育大有益处。橄榄原产我国，可供鲜食或加工，是著名的亚热带特产果树。福建是我国橄榄分布最多的省份，广东、广西、台湾、四川 、浙江等省亦有栽培。据统计，仅福建省橄榄种植面积就有二十多万亩，采摘面积五万多亩，产量二万多吨。橄榄是福州特产，早在唐朝就被列为贡品。初吃福州橄榄，只觉又苦又涩，而回味后却觉得清香、甘甜。福州橄榄产地主要分布在闽江下游两岸，以闽侯、闽清两县的产量最多。福建省是中国橄榄分布最多的省份，广东、广西、台湾、四

16、川、浙江等省亦有栽培。据统计，仅福建省橄榄种植面积就有二十多万亩，采摘面积五万多亩，产量二万多吨，二、相关报表（一）、本项目的基础数据及主要内容如下：该公司以生产橄榄产品为主，每年橄榄的订货需求量均超过实际产量10万吨以上，该公司现有橄榄生产线，单线生产能力1.5万吨/年。该项目拟于2005年开工，建设期3年，2008年投产，当年产量达80%，2009年起，达产100%，生产经营期按10年计算，计算期13年。10万吨橄榄项目在现有厂区内生产，无需征地。项目拟建综合办公楼4000平方米，生产车间7000平方米，仓储设施2000平方米，以及全套生产加工设备和水电等基础设施。1、工程费用估算（1）综

17、合办公楼4000平方米，单位造价1000元/平方米，则办公楼估算价值=4000*1000=400（万元） （2）生产车间。要达到10万吨的生产能力，建造了7000平方米的生产车间，购置了全套生产加工设备。生产车间的工程费用估算如下。 建筑工程费用。生产车间建筑面积7000平方米，单位造价2000元/平方米，则： 生产车间估算价值=7000*2000=1400（万元）设备购置费。全套生产加工设备价值总计为2900万元安装工程费。以设备购置费的15%计算，即 安装工程费=2900*15435（万元）（3）仓储设施2000平方米，单位造价200元/平方米，则 仓储设施估算价值=2000*200=40

18、（万元）（4）辅助工程。项目进行水、电基础设施等共计花费100万元。 项目工程费用=400+1400+2900+435+40+100=5275（万元）2、其他费用估算（1）无形资产。10万吨直纺短纤项目在现有厂区内建设，无需征地。因此无形资产费用为0元。（2）递延资产。本项目开办费65万元。其他费用=65（万元）3、预备费用估算在此仅对基本预备费用进行估算。根据本项目的特点，基本预备费用可取项目工程费用和其他费用的3%计算。即：基本预备费用=（5275+65）*3160.2（万元）项目固定资产投资=工程费用+其他费用+预备费用=5275+65+160.2=5500.2（万元）4、建设期利息估算

19、本项目建设期3年，项目固定资产投资总额（不含建设期利息）为5500.2万元，第1、2、3年分别投入2300万元，2000万元，1200.2万元。其中自有资金投入3000万元，其余2500.2万元全部从中国工商银行贷款，年利率为5.85%。项目第一年借款500万元，第二年借款1500万元，第三年借款500.2万元。第一年的借款利息=（年初借款本息累计+本年借款额度/2）年利率 =（0+500/2）*5.8514.63（万元）同理：第二年的借款利息=（500+14.63+500/2）*5.8544.73（万元） 第三年的借款利息=（500+500+14.63+44.73+500.2/2）*5.85

20、76.6（万元）建设期利息总计=14.63+44.73+76.6=135.96（万元）项目固定资产总额=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息 =5500.2+135.96=5636.16（万元）根据上述估算结果，即可编制固定他资产投资估算表，以反映固定资产投资总额及其构成，见表1。表1 固定资产投资估算表（单位：万元）序号工程或费用名称估算价值占固定资产投资比例备注建筑工程设备购置安装工程其他费用合计其中：外币1固定资产投资18403000435225.25500.21001.1工程费用527595.911.1.1生产车间1400290047351.1.2综合办公室4001.1.3

21、仓储设施401.1.4辅助工程1.2651.181.2.1无形资产投资1.2.2开办费1.3预备费160.22.911.3.1基本预备费1.3.2涨价预备费2投资方向调节税3建设期利息135.96合计（1+2+3）361.165636.16（二）、现对项目总成本费用的估算及相应报告的编制给予说明。已知该项目与成本估算的相关资料如下。（1）根据技术评估及市场调查取得的外购材料、燃料、动力的资料如表6表6原材料消耗定额表项目单位消耗定额单价（元）原材料A吨1018986600原材料B34024900原材料C9990074原材料D4.0412000原材料E2.5368400原材料F55000电万度2

22、490.662800蒸汽77708.5994生活用水6600（2）企业生产定员30人，其中生产人员25人，管理人员5人。据预测，生产人员年平均工资为9000元/人，管理人员年平均工资为10000元，福利费按工资总额的15%提取。（3）根据表1估算结果，在固定资产形成率95%的状况下，项目固定资产原值为5636.16*955354.35万元，固定资产综合折旧率为6%。（4）修理费按折旧费的50%提取。（5）项目递延资产总值为65万元，按5年平均摊销。根据上述材料，即可进行项目成本费用的估算。（1）原材料、燃料及动力估算根据表2.1数据分项估算原材料、燃料及动力的消耗费用，并将结果编制成“原材料、

23、燃料及动力费用估算表”（见表2）（假设年均产量2000吨）表2 原材料费用估算表（单位：定额投产期达产期46-13生产负荷80%原材料2578846.723223558.410109990118281.61478527756.8969627688.3234610.44000外购燃料及动力1233404.824917770116860.8146076576720合计（1+2）3812251.524765314.4（2）工资及福利费估算生产人员年工资总额=25*9000=22.5（万元）管理人员年工资总额=5*10000=5（万元）项目年工资及福利费总额=（22.5+5）*1.15=31.6（万元）（3）折旧费估算项目固定资产投资总额为5354.35万元，则年固定资产折旧=5