财务报表分析excel模版.xls

1、基本参数及说明表中山大学南方学院经济学与商务管理系2007级财务报表分析实训开始日期:2010年5月31日CATALOG(INDEX)X5-1基本参数及说明表Z8-1资产负债表Z8-2利润表Z8-3现金流量表X5-2资产负债表水平分析X5-3资产负债表结构分析X5-4利润表水平分析X5-5利润表结构分析X5-6现金流量表水平分析X5-7现金流量表结构分析X5-8财务指标比率表X5-9杜邦分析表基本参数及说明表索引号：X5-1资产负债表资产负债表索引号：Z8-1分析人员：日期：资产上年数本年数负债及所有者权益上年数本年数货币资金短期借款交易性金融资产应付票据应收票据应付账款应收账款预收账款减:坏

2、帐准备应付职工薪酬应收账款净额0.000.00 应付福利费预付账款应付股利其他应收款未交税金存货其他流动负债其中:原材料其他应付款 在产品一年内到期的长期负债 产成品流动负债合计0.000.00 长期借款 应付债券 长期应付款其他流动资产其他长期负债非流动负债合计0.000.00流动资产合计0.000.00长期股权投资投资性房地产负债合计0.000.00固定资产原值实收资本减:累计折旧资本公积固定资产净值0.000.00 盈余公积工程物质股东权益非正常损益在建工程未分配利润待处理固定资产净损失股东权益合计0.000.00固定资产合计0.000.00无形资产递延资产其他长期资产非流动资产合计0.

3、000.00资产总计0.000.00负债及股东权益合计0.000.00资产负债表索引号：Z8-1利润表利润表索引号：Z8-2分析人员：日期：项目名称上年数本年数一、主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加二、主营业务利润0.000.00 减：资产减值损失 销售费用 管理费用 财务费用三、营业利润0.000.00 加:投资收益 公允价值变动损益 营业外收入 减:营业外支出四、利润总额0.000.00 减:所得税五、净利润0.000.00 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益六、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益现金流量表现金流量表索引号：Z8-3分析人员：日期：项目名称上年数本年

4、数一、经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计0.000.00购买商品，接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计0.000.00经营活动产生的现金流量净额(A)0.000.00二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计0.000.00购建固定资产无形资产其他资产支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计0.000.00投资活动产生

5、的现金流量净额0.000.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计0.000.00偿还债务所支付的现金分配股利利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计0.000.00筹资活动产生的现金流量净额0.000.00四，汇率变动对现金的影响五，现金及现金等价物增加净额(B)0.000.00资产负债表水平分析资产负债表水平分析分析人员：日期：资产上年数本年数增加(减少)负债及所有者权益上年数本年数增加(减少)金额百分比金额货币资金0.000.000.000.0%短期借款0.000.000.00交易性金融资产0.0

6、00.000.000.0%应付票据0.000.000.00应收票据0.000.000.000.0%应付账款0.000.000.00应收账款0.000.000.000.0%预收账款0.000.000.00减:坏帐准备0.000.000.000.0%应付职工薪酬0.000.000.00应收账款净额0.000.000.000.0%应付福利费0.000.000.00预付账款0.000.000.000.0%应付股利0.000.000.00其他应收款0.000.000.000.0%未交税金0.000.000.00存货0.000.000.000.0%其他流动负债0.000.000.00其中:原材料0.000

7、.000.000.0%其他应付款0.000.000.00 在产品0.000.000.000.0%一年内到期的长期负债0.000.000.00 产成品0.000.000.000.0%流动负债合计0.000.000.00 长期借款0.000.000.00 应付债券0.000.000.00 长期应付款0.000.000.00其他流动资产0.000.000.000.0%其他长期负债0.000.000.00非流动负债合计0.000.000.00流动资产合计0.000.000.000.0%长期股权投资0.000.000.000.0%负债合计0.000.000.00投资性房地产0.000.000.0%固定资

8、产原值0.000.000.000.0%实收资本0.000.000.00减:累计折旧0.000.000.000.0%资本公积0.000.000.00固定资产净值0.000.000.000.0%盈余公积0.000.000.00工程物质0.000.000.000.0%股东权益非正常损益0.000.000.00在建工程0.000.000.000.0%未分配利润0.000.000.00待处理固定资产净损失0.000.000.000.0%股东权益合计0.000.000.00固定资产合计0.000.000.000.0%无形资产0.000.000.000.0%递延资产0.000.000.000.0%其他长期资

9、产0.000.000.000.0%固定及无形资产合计0.000.000.000.0%资产总计0.000.000.000.0%负债及股东权益合计0.000.000.00资产负债表水平分析索引号：X5-2百分比0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%增加(减少)资产负债表结构分析资产负债表结构分析分析人员：日期：资产上年数本年数上年结构本年结构比例增减负债及所有者权益上年数本年数上年结构本年结构货币资金0.000.00#DIV/0!#DIV

10、/0!#DIV/0!短期借款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!短期投资0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付票据0.000.00#DIV/0!#DIV/0!应收票据0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付账款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!应收账款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收账款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!减:坏帐准备0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付职工薪酬0.000.00#DIV/0!#DIV/0!应收账款净额0.000.00#DIV/0!#DI

11、V/0!#DIV/0!应付福利费0.000.00#DIV/0!#DIV/0!预付账款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!应付股利0.000.00#DIV/0!#DIV/0!其他应收款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!未交税金0.000.00#DIV/0!#DIV/0!存货0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流动负债0.000.00#DIV/0!#DIV/0!其中:原材料0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他应付款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!在产品0.000.00#DIV/0!#DIV

12、/0!#DIV/0!一年内到期的长期负债0.000.00#DIV/0!#DIV/0!产成品0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动负债合计0.000.00#DIV/0!#DIV/0!长期借款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!应付债券0.000.00#DIV/0!#DIV/0!长期应付款0.000.00#DIV/0!#DIV/0!其他流动资产0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他长期负债0.000.00#DIV/0!#DIV/0!长期负债合计0.000.00#DIV/0!#DIV/0!流动资产合计0.000.00#DIV/0!#DIV/0!

13、#DIV/0!长期投资0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债合计0.000.00#DIV/0!#DIV/0!固定资产原值0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!实收资本0.000.00#DIV/0!#DIV/0!减:累计折旧0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资本公积0.000.00#DIV/0!#DIV/0!固定资产净值0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!盈余公积0.000.00#DIV/0!#DIV/0!工程物质0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!股东权益非正常损益0.000.00#

14、DIV/0!#DIV/0!在建工程0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!未分配利润0.000.00#DIV/0!#DIV/0!待处理固定资产净损失0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!所有者权益合计0.000.00#DIV/0!#DIV/0!固定资产合计0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!无形资产0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!递延资产0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他长期资产0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非流动资产合计0.000.00#DIV/0!#

15、DIV/0!#DIV/0!资产总计0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债及所有者权益合计0.000.00#DIV/0!#DIV/0!资产负债表结构分析索引号：X5-3比例增减#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利润表水平分析利润表水平分析表索引号：X5-4分析人

16、员：日期：项目名称上年数本年数增加(减少)金额百分比一、主营业务收入0.000.000.000.0%减:主营业务成本0.000.000.000.0%主营业务税金及附加0.000.000.000.0%二、主营业务利润0.000.000.000.0%减：资产减值准备0.000.000.000.0%营业费用0.000.000.000.0%管理费用0.000.000.000.0%财务费用0.000.000.000.0%三、营业利润0.000.000.000.0%加:投资收益0.000.000.000.0%公允价值变动损益0.000.000.000.0%营业外收入0.000.000.000.0%减:营业

17、外支出0.000.000.000.0%四、利润总额0.000.000.000.0%减:所得税0.000.000.000.0%五、净利润0.000.000.000.0%归属于母公司所有者的净利润0.000.000.000.0%少数股东损益0.000.000.000.0%六、每股收益0.000.000.000.0%基本每股收益0.000.000.000.0%稀释每股收益0.000.000.000.0%利润表结构分析利润表结构分析表索引号：X5-5分析人员：日期：项目名称上年数本年数上年结构本年结构比例增减一、主营业务收入0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:主营业务成本0.

18、000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!主营业务税金及附加0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!二、主营业务利润0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减：资产减值准备0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业费用0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理费用0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!财务费用0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!三、营业利润0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加:投资收益0.000.00#DIV/0!#DIV/0

19、!#DIV/0!公允价值变动损益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业外收入0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:营业外支出0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!四、利润总额0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!减:所得税0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!五、净利润0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!归属于母公司所有者的净利润0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!少数股东损益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!六、每股收

20、益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!基本每股收益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!稀释每股收益0.000.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!现金流量表水平分析现金流量表水平分析表索引号：X5-6分析人员：日期：项目名称上年数本年数增加(减少)金额百分比一、经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务收到的现金0.000.000.000.0%收到的税费返还0.000.000.000.0%收到的其他与经营活动有关的现金0.000.000.000.0%现金流入小计0.000.000.000.0%购买商品，接受劳务支付的现金0.000.000.0

21、00.0%支付给职工以及为职工支付的现金0.000.000.000.0%支付的各项税费0.000.000.000.0%支付的其他与经营活动有关的现金0.000.000.000.0%现金流出小计0.000.000.000.0%经营活动产生的现金流量净额(A)0.000.000.000.0%二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金0.000.000.000.0%取得投资收益所收到的现金0.000.000.000.0%处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额0.000.000.000.0%收到的其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.0%现金流入小计0.000.000.000.0

22、%购建固定资产无形资产其他资产支付的现金0.000.000.000.0%投资所支付的现金0.000.000.000.0%支付的其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.0%现金流出小计0.000.000.000.0%投资活动产生的现金流量净额0.000.000.000.0%三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金0.000.000.000.0%借款所收到的现金0.000.000.000.0%收到的其他与筹资活动有关的现金0.000.000.000.0%现金流入小计0.000.000.000.0%偿还债务所支付的现金0.000.000.000.0%分配股利利润或偿付利息支付的现金0

23、.000.000.000.0%支付的其他与筹资活动有关的现金0.000.000.000.0%现金流出小计0.000.000.000.0%筹资活动产生的现金流量净额0.000.000.000.0%四，汇率变动对现金的影响0.000.000.000.0%五，现金及现金等价物增加净额(B)0.000.000.000.0%现金流量表结构分析现金流量表结构分析表索引号：X5-7分析人员：日期：项目名称上年数本年数上年结构本年结构比例增减流入结构：一、经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务收到的现金0.000.000.0%0.0%0.0%收到的税费返还0.000.000.0%0.0%0.0%收到的其他与

24、经营活动有关的现金0.000.000.0%0.0%0.0%经营活动现金流入小计0.000.000.0%0.0%0.0%二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金0.000.000.0%0.0%0.0%取得投资收益所收到的现金0.000.000.0%0.0%0.0%处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额0.000.000.0%0.0%0.0%收到的其他与投资活动有关的现金0.000.000.0%0.0%0.0%投资活动现金流入小计0.000.000.0%0.0%0.0%三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金0.000.000.0%0.0%0.0%借款所收到的现金0.000.000.

25、0%0.0%0.0%收到的其他与筹资活动有关的现金0.000.000.0%0.0%0.0%筹资活动现金流入小计0.000.000.0%0.0%0.0%现金流入总计0.000.000.0%0.0%0.0%流出结构：一、经营活动产生的现金流量购买商品，接受劳务支付的现金0.000.000.0%0.0%0.0%支付给职工以及为职工支付的现金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的各项税费0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他与经营活动有关的现金0.000.000.0%0.0%0.0%经营活动现金流出小计0.000.000.0%0.0%0.0%二、投资活动产生的现金流量购建固定资产无

26、形资产其他资产支付的现金0.000.000.0%0.0%0.0%投资所支付的现金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他与投资活动有关的现金0.000.000.0%0.0%0.0%投资活动现金流出小计0.000.000.0%0.0%0.0%三、筹资活动产生的现金流量偿还债务所支付的现金0.000.000.0%0.0%0.0%分配股利利润或偿付利息支付的现金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他与筹资活动有关的现金0.000.000.0%0.0%0.0%筹资活动现金流出小计0.000.000.0%0.0%0.0%现金流出总计0.000.000.0%0.0%0.0%四，汇率变

27、动对现金的影响0.000.00五，现金及现金等价物增加净额0.000.00财务指标比率表财务指标比率分析表分析人员：日期：指标名称指标说明分子数值分母数值上年数分子数值一、盈利能力分析1、长期资本报酬率（利润总额+长期利息费用）/（长期负债平均值+股东权益平均值）0.000.00#DIV/0!0.002、资本金收益率净利润/资本金总额0.000.00#DIV/0!0.003、净资产报酬率净利润/净资产平均值0.000.00#DIV/0!0.004、总资产报酬率（利润总额+利息支出净额）/平均资产总值0.000.00#DIV/0!0.005、销售毛利率毛利润/销售收入0.000.00#DIV/0

28、!0.007、销售净利率净利润/销售收入0.000.00#DIV/0!0.008、成本费用利润率利润总额/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）0.000.00#DIV/0!0.00二、短期偿债能力分析1、流动比率流动资产/流动负债0.000.00#DIV/0!0.002、速动比率速动资产/流动负债0.000.00#DIV/0!0.003、现金比率（货币资金+交易性金融资产）/流动负债0.000.00#DIV/0!0.00三、长期偿债能力分析1、资产负债比率负债总额/资产总额0.000.00#DIV/0!0.002、产权比率负债总额/股东权益总额0.000.00#DIV/0!0.003、有

29、形净值债务比率负债总额/（股东权益-无形资产-递延资产）0.000.00#DIV/0!0.004、利息保障倍数（税前利润+利息费用）/利息费用0.000.000.005、长期负债与营运资金比率长期负债/（流动资产-流动负债）0.000.000.006、权益比率股东权益/资产总额0.000.000.007、权益乘数资产总额/股东权益0.000.000.00四、资产运营能力分析1、总资产周转率销售收入净额/平均资产总额0.000.000.002、固定资产周转率销售收入净额/固定资产平均净值0.000.000.003、流动资产周转率销售收入净额/流动资产平均占用额0.000.000.004、应收账款

30、周转率销售收入净额/应收账款平均余额0.000.000.005、存货周转率销货成本/存货平均余额0.000.000.006、营业周期应收账款周转天数+存货周转天数#VALUE!五、现金流量分析1、现金流动负债比率经营活动净现金流量/流动负债0.000.000.002、现金债务总额经营活动净现金流量/负债总额0.000.000.003、现金净利润比率经营活动净现金流量/净利润0.000.000.004、总资产净现率经营活动净现金流量/平均资产总额0.000.000.005、销售现金比率经营活动净现金流量/销售收入0.000.000.00注：1、凡涉及平均数的比率，本年按年末年初平均计算，上年按年

31、末数计算。2、流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。财务指标比率表索引号：X5-8金额单位：人民币元分母数值本年数增减结论0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0

32、.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.00#VALUE!#0.00#VALUE!#VALUE!#VALUE!#0.00#VALUE!#0.00#VALUE!#0.00#VALUE!#0.000.00#VALUE!#杜邦分析表杜邦分析表分析人员：日期：红色：本年比上年恶化。蓝色：本年比上年好转。股东（所有者）权益报酬率上年#

33、DIV/0!本年#DIV/0!总资产净利率权益乘数上年#DIV/0!上年#DIV/0!本年#DIV/0!本年#DIV/0!销售净利率总资产周转率1/(1-资产负债率)上年#DIV/0!上年上年#DIV/0!本年#DIV/0!本年本年#DIV/0!净利润销售收入销售收入平均资产总额负债总额上年0.00上年0.00上年0.00上年0.00上年本年0.00本年0.00本年0.00本年0.00本年销售净额 成本总额 其他利润 所得税上年0.00上年0.00上年0.00上年0.00本年0.00本年0.00本年0.00本年0.00流动负债 非流动负债流动资产上年0.00上年0.00上年0.00本年0.00本年0.00本年0.00杜邦分析表索引号：X5-9金额单位：人民币元资产总额0.000.00 非流动资产上年0.00本年0.00