西安交通大学17年度课程考试内部操纵制度作业考核试题.docx

1、西安交通大学17年度课程考试内部操纵制度作业考核试题西安交通大学17年3月课程考试内部操纵制度作业考核试题 一、单项选择题（共 35 道试题，共 70 分。）1. 别离设置不同层次的治理人员及由各专业人员组成的治理团队，针对各项业务功能行使决策、打算、执行、监督、评判的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业（ ）。A. 内部机构B. 治理结构C. 治理机构D. 董事会正确答案：2. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括（ ）。A. 内部操纵环境的强弱B. 风险评估的结果C. 转变发生的性质和程度D. 日常监督的有效性正确答案：3. 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标

2、可否实现的关键是（ ）。A. 预算编制B. 预算执行C. 预算操纵D. 预算考核正确答案：4. 在以下原那么中，强调内部操纵应当贯穿决策、执行和监督全进程，覆盖企业及其所属单位的各类业务和事项的是（ ）。A. 全面性原那么B. 重要性原那么C. 制衡性原那么D. 本钱效益原那么正确答案：5. 注册会计师测试企业层面操纵应当把握（ ）原那么。A. 全面性B. 重要性C. 制衡性D. 适应性正确答案：6. 内部操纵是一种全程操纵，从时刻顺序上来看不包括（ ）。A. 事前操纵B. 制度设计、制度执行与监督评判C. 事中操纵D. 事后操纵正确答案：7. 内部操纵要达到的最直接也是最全然的目标是（ ）。

3、A. 资产平安目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和成效目标D. 增进企业实现进展战略目标正确答案：8. 相对内部操纵整合框架，ERM框架的创新的地方不包括（ ）。A. 新提出了一个更具治理意义和治理层次的战略治理目标，同时还扩大了报告的范围B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应付三个治理要素C. 提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D. 对内部操纵做了最权威的概念正确答案：9. 资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三个环节具体属于（ ）。A. 投资活动B. 营运活动C. 筹资活动D. 经营活动正确答案：10. 内部操纵仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保

4、证，缘故就在于（ ）。A. 内部操纵人员的执行不力B. 内部操纵的目标制定不合理C. 内部操纵本身具有必然的局限性D. 内部操纵制度有待完善正确答案：11. 针对信息系统开发外购调试方式，选择效劳供给商时应采取的要紧操纵方法是（ ）。A. 明确自身需求，对照分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B. 普遍听取行业专家的意见C. 既要评判其现有产品的功能、性能，还要考察其效劳支持能力、和后续产品的升级能力D. 不仅要考核其对软件产品的熟悉明白得程度，也要考核其是不是深刻明白得企业所处行业的特点、是不是明白得企业的个性化需求、是不是有过相同或相近的成功案例正确答案：12. 审议内

5、部操纵评判报告，对董事会成立与实施内部操纵进行监督的机构是（ ）。A. 领导层B. 各专业部门C. 监事会D. 企业所属单位正确答案：13. 以下内部环境因素中起关键性作用的是（ ）。A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构正确答案：14. 内部操纵是一种全程操纵，从时刻顺序上来看不包括（ ）。A. 事前操纵B. 制度设计、制度执行与监督评判C. 事中操纵D. 事后操纵正确答案：15. 在以下内部操纵要素中，被称为对内部操纵的操纵，是实施内部操纵的重要保证的是（ ）。A. 内部环境B. 内部监督C. 操纵活动D. 风险评估正确答案：16. 关于我国企业内部操纵标准的框架

6、体系，以下说法错误的选项是（ ）。A. 我国目前内部操纵标准框架是由大体标准、应用指引、评判指引和审计指引四部份组成的B. 内部操纵应用指引是内部操纵体系的最髙层次，起统驭作用C. 内部操纵评判指引是为企业治理层对本企业内部操纵有效性进行自我评判提供的指引D. 内部操纵审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部操纵审计业务的执业准正确答案：17. 常常通过计算各类指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和进展能力的营运分析方式是（ ）。A. 比较法B. 趋势分析法C. 比率法D. 综合分析法正确答案：18. 战略目标持续的时刻一样为（ ）。A. 一年之内B. 年到三年C. 三年以上D. 无所谓正

7、确答案：19. 在风险发生之前，风险治理者因发觉从事某种经营活动可能带来风险损失，因此成心识地采取规避方法，主动舍弃或拒绝承担该风险。这种风险应计谋略是（ ）。A. 风险经受B. 风险转移C. 风险降低D. 风险规避正确答案：20. 内部操纵适应性原那么的理论依据是（ ）。A. 最优化理论B. 行为科学理论C. 需要层次理论D. 权变理论正确答案：21. 在COSO内部操纵框架中，操纵活动的类别可分为（ ）。A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别正确答案：22. 企业年度内部操纵评判报告报出的时限是基准往

8、后（ ）。A. 一个月B. 二个月C. 三个月D. 四个月正确答案：23. 国有独资企业的归并、分立、解散、增加或减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（ ）。A. 股东大会B. 董事会C. 总领导D. 国有资产监督治理机构正确答案：24. 绩效考评系统各要素之间存在彼此依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（ ）。A. 评判目标B. 评判指标C. 评判标准D. 评判方式正确答案：25. 内部操纵的最高目标，也是终极目标是（ ）。A. 资产平安目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和成效目标D. 增进企业实现进展战略目标正确答案：26. 企业核心技术的制造者和保

9、护者是（ ）。A. 股东B. 髙管人员C. 专业技术人员D. 般员工正确答案：27. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、进展能力等的指标纳入一个有机的整体当中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营功效进行分析与评判的分析方式是（ ）。A. 比率法B. 趋势分析法C. 因素分析法D. 综合分析法正确答案：28. 内部操纵结构时期又称三要素时期，其中不包括（ ）要素。A. 操纵环境B. 风险评估C. 会计系统D. 操纵程序正确答案：29. 代表了成熟时期的研究功效，可谓内部操纵进展史上的里程碑的是（ ）A. 美国注册会计师协会的企业准那么公告第55号B. 英国综合守那么C. COSO委员

10、会的内部操纵整合框架D. 特恩布尔委员会的特恩布尔正确答案：30. 内部操纵的最高目标，也是终极目标是（ ）。A. 资产平安目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和成效目标D. 增进企业实现进展战略目标正确答案：31. 在COSO内部操纵框架中，属于其他内部因素根基的是（ ）。A. 信息与沟通B. 监察C. 操纵环境D. 操纵活动正确答案：32. 绩效考评系统各要素之间存在彼此依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（ ）。A. 评判目标B. 评判指标C. 评判标准D. 评判方式正确答案：33. 风险分析的核心内容是（ ）。A. 风险发生的可能性B. 风险阻碍程度C

11、. 风险函数D. A、B二者均是正确答案：34. 内部报告的利历时期的起点是内部报告的（ ）。A. 向指定位置和利用者的传递B. 确信报告指标C. 搜集整理内外部信息D. 全面评估正确答案：35. 不属于企业风险治理整合框架八要素的是（ ）。A. 操纵环境B. 事项识别C. 操纵活动D. 监控正确答案： 西安交通大学17年3月课程考试内部操纵制度作业考核试题 二、判定题（共 15 道试题，共 30 分。）1. 内部操纵整合框架时期中明确了内部操纵的三个目标和五个组成要素，这五个要素别离为内部环境、风险评估、操纵活动、信息与沟通和监督。A. 错误B. 正确正确答案：2. 关于自内部操纵评判报告基

12、准日至内部操纵评判报告报出日之间发生的阻碍内部操纵有效性的因素，内部操纵评判部门能够不予关注。A. 错误B. 正确正确答案：3. 企业内部操纵审计指引采取了将内部操纵审计工作草稿并人财务报表审计工作草稿，形成一套工作草稿的做法。A. 错误B. 正确正确答案：4. 灵敏性分析确实是从改变可能阻碍分析结果的不同因素的数值人手，估量结果对这些变量的变更的灵敏程度，属于定量分析方式。A. 错误B. 正确正确答案：5. 依照信息提供的预测性原那么，提供给利用者的信息必然是真实的以后信息，才能作出与以后相关的确信的决策。A. 错误B. 正确正确答案：6. 合同操纵确实是企业在梳理合同治理的整个流程中，分析

13、其中的关键风险点，采取必然的方法，将合同风险操纵在企业可同意范围之内的整个进程。A. 错误B. 正确正确答案：7. 灵敏性分析确实是从改变可能阻碍分析结果的不同因素的数值人手，估量结果对这些变量的变更的灵敏程度，属于定量分析方式。A. 错误B. 正确正确答案：8. 内部操纵自我评判是内部监督的直接依据和草稿来源，而内部监督是内部操纵自我评判的功效表现。A. 错误B. 正确正确答案：9. 内部操纵应当兼保全面表现了内部操纵的全面性原那么，因此在实际工作中不需要突出重点。A. 错误B. 正确正确答案：10. 依照柯勒会计辞典的说明，内部牵制的大体思路是分工和牵制。A. 错误B. 正确正确答案：11

14、. 狭义公司治理结构是用来和谐公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。A. 错误B. 正确正确答案：12. 企业内部操纵应用指引第八号资产治理中所称资产是存货、固定资产、无形资产。A. 错误B. 正确正确答案：13. 内部操纵制度在增进企业实现进展战略方面具有必然的作用，但内部操纵仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证。A. 错误B. 正确正确答案：14. 一个企业的组织架构存在缺失或缺点，其他一切生产、经营、治理活动都会受到阻碍。A. 错误B. 正确正确答案：15. 目前，国资委引人EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采纳会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。A. 错误B. 正确正确答案：