第2章、人力资源管理之财务管理.doc

1、第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册第二章 财务管理部目 录一、部门绩效考核指标51二、部门绩效考核评估标准53三、岗位绩效考核指标543.01 部门经理543.02 部门副职543.03 营业大厅主管553.04 票务会计553.05 结算员563.06 成本核算组长563.07 成本核算会计573.08 销售核算会计573.09 材料会计573.10 管理组主管583.11 资金小组组长583.12 银行会计593.13 出纳603.14 内审小组组长603.15 内审会计613.16 考评会计61一、部门绩效考核指标序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1单位筹资成本控制率2

2、5财务管理主管单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本计划单位筹资成本）X 100%单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额实际筹资总额）2会计核算质量20职能部门职能部门检查结果3财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价4资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额5公司总预算费用控制率10部门副职（公司实际发生费用总额公司预算费用总额）X 100%6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度合计10052内部资料 注意保存二、部门绩效考核评估标准 年部门绩效考核表考核月份： 考核时间： 年 月 日 考核者签名： 序号考核指标绩效评估标准权重（%）实绩考核得分单项得分优秀（100

3、分）良好（80分）一般（60分）差（0分）1公司总预算费用控制率公司总预算费用控制率达到或低于规定指标 公司总预算费用控制率高于规定指标 %公司总预算费用控制率高于规定指标 %公司总预算费用控制率高于规定指标 %30 2单位筹资成本控制率单位筹资成本控制率达到或低于规定指标单位筹资成本控制率高于规定指标 %单位筹资成本控制率高于规定指标 %单位筹资成本控制率高于规定指标 %203资本投资运营收益完成率资本投资运营收益完成率高于 %资本投资运营收益完成率高于 %资本投资运营收益完成率低于 %资本投资运营收益完成率低于 %204安全管理达标率安全管理达标率高于 %安全管理达标率高于 %安全管理达标

4、率低于 %安全管理达标率低于 %10 5 卫生管理达标率卫生管理达标率高于 %卫生管理达标率高于 %卫生管理达标率低于 %卫生管理达标率低于 %106部门费用控制率部门费用控制率达到或低于规定指标部门费用控制率高于规定指标 %部门费用控制率高于规定指标 %部门费用控制率高于规定指标 %10100合计 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 三、岗位绩效考核指标3.01 部门经理序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1部门综合指标40总经理部门考核得分x402财务费用控制率20财务管理部财务费用控制率=(实际发生的财务费用计划财务费用) X 100%3部门费用控制率10财务管理部（实际

5、发生管理费用计划管理费用）X 100%4财务制度建设及执行10部门经理根据制度和流程统计5财务监督质量10总经理总经理对内部控制的评价6下属员工管理成效10本人/员工对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.02 部门副职序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1财务监督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目运用。库存管理和物料消耗过程监督 2下属员工 管理成效20本人/员工/对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评3财务报表及分析质量20部门经理准确及时4财务服务质量20各部门及客户公司内部沟通、外部客户投诉5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险合

6、计1003.03 营业大厅主管序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1客户服务满意度及现场管理30各部门及客户随机检查和客户投诉2票据及资金管理质量20经理助理、财务管理主管单据管理及资金安全3进发货控制质量20经理助理日常检查记录和客户投诉4发货台帐记录准确性15经理助理日常对帐记录5下属员工管理成效15本人/部门经理/下属对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.04 票务会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1发货台帐记录准确性30销售会计和营业厅主管根据客户反馈、相关部门审核结果确认。2客户服务满意度30客户/销售部门绩效管理员随机检查和客户投诉。3发货控制

7、30客户/营业厅主管控制资金，价格、合同控制4单据管理质量10销售会计/管理组主管日常审核记录合计1003.05 结算员序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1收付款准确性40营业大厅主管无错收错付现象。2服务质量20营业大厅主管被投诉次数3现金安全性15营业大厅主管现金保管、帐务日清4现金发货控制15客户及营业大厅主管随机检查财务资料和财务信息管理情况。5单据管理质量10营业大厅主管单据审核、单据结转合计1003.06 成本核算组长序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质量25财务管理部准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量2库存管理质量25财务管理部按时盘点发现问题及时

8、处理3往来帐项管理质量20财务管理部按信用额度控制客户往来，及时催收4成本管理质量15财务管理部1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣2分5分析质量15财务管理部每月各小组对比分析打分(重点突出原因准确结构美观上报及时)合计1003.07 成本核算会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质量40管理组主管科目、数量、金额、税务处理2库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理3成本管理质量20部门副职费用归集分配、利润测算4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计1003.08 销售核算会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理

9、质量30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理3核对发货台帐差错调整20销售会计/管理组主管日常审核记录（部门内部）4赊销客户往来帐项核对20销售会计/核算主管对帐单确认(与客户核对)合计1003.09 材料会计序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题4合理库存控制与分析15管理组组长检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告合计1003.10 管理组主管序号考核指标权重（%）数据提

10、供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2会计核算质量及税务管理控制20部门经理日常检查记录3费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录65S管理10部门经理根据公司检查记录合计1003.11 资金小组组长 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录2固定资产管理及工程核算质量20管理组主管日常检查记录3服务满意度20各部门及客户公司各部内部沟通，外部投诉4费用分析及控制质量10管理组主管分析报告及预算控制结果5往来帐款管理质量10管理组主管日常

11、检查记录合计1003.12 银行会计 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1付款管理控制30管理组主管、资金小组组长单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对2帐务处理质量25管理组主管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次数。3银行帐务核对20资金小组组长编制银行对帐单查明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管及时性（每日9点前）、准确性5服务态度10管理组、资金小组组长客户及内部人员投诉合计1003.13 出纳 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1现金管理制度遵守情况25资金小组组长随机检查财务制度遵守情况。2业务处理质量20资金小组组长单据审核及结转3借款管理2

12、0资金小组组长借款台帐的确认和催收4现金安全性20资金小组组长现金保管存放库存无风险。5服务质量15资金小组组长按有无被投诉考核合计1003.14 内审小组组长 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1税务管理质量40部门经理税务申报的正确、及时性2费用审核质量40管理组主管日常检查记录35S现场管理10管理组主管公司检查记录4下属员工管理成效10管理组主管/本人/下属对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评合计1003.15 内审会计 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1审计质量40各岗位会计和职能部门包括对分公司审计、按差错次数考核2帐务审核及时性20管理组主管根据部门规定3审计结果整改、措施落实20管理组主管对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改4审计报告和分析20管理组主管每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。合计1003.16 考评会计 序号考核指标权重（%）数据提供指标说明1公司绩效考核数据提供质量30管理组主管提供及时、数字正确2量化分析质量30管理组主管按公司领导和各部门满意度。（调查问卷）根据调查问卷3部门绩效考核质量20管理组主管提供考核数据及时性、准确性4档案管理20管理组主管档案整理及保管及时、资料完整合计10061内部资料 注意保存