企业经营预算和决算情况说明.docx

1、企业经营预算和决算情况说明企业经营预算和决算情况说明1. 预算年度生产运营状况说明是什么呢 企业年度生产运营状况猜测是财务预算目标的基础，各企业应仔细分析宏观及微观经济形势，具体说明各业务板块的生产运营状况，以及对企业产生严重影响的生产运营决策。 至多应包括以下内容： （一）对预算年度行业经济形势进行猜测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及次要产品价格、市场供求关系等。 （二）依据行业进展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析猜测，结合本企业全体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等状况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产运营目标

2、增减变动状况和比率；企业拟实行的严重生产运营举措对各业务板块的影响，如拟签订的严重合同、拟进行的资产及业务重组、拟全体上市、拟开展的新业务等。 （三）说明企业预算年度内拟支配的严重固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及估计实施年限等状况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以具体分项说明。 （四）说明企业预算年度内拟支配的严重筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构支配、相关筹资费用等状况。 （五）分项说明企业预算年度拟方案实施的严重长期股权投资状况，包括：投资目的、估计投资规模、持股比例，以及估计收益等状况。 （六）分项目

3、说明企业预算年度内拟支配的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和估计投资报答率等状况。 2. 如何编制财务预算状况说明书 【摘要】：正 财务状况说明书是年度会计决算的重要组成部分，是用文字的形式说明企业生产运营及其效果的书面材料。 财务状况说明书与会计报表相互结合与补充，就可以更完整、更透彻、更深刻的反映企业生产运营及其经济效果的全貌。因而，写好财务状况说明书提高其质量是充分发挥会计决算作用，供应领导决策指点施工生产的亟要环节。 但过去我们在编制和审查年度会计决算时往往只注重会计报表的编制而忽视财务状况说明书的编写。以致影响会计决算报告作用的发挥，不利于企业领导人员通过会

4、计决算报告全面的了解和分析企业的运营活动和运营成果。 从目前我们施工企业的状况看，财务状况说明书的编写在不同程度上存在以下问题：一是“数字”搬家，使财务状况说明书变成会计报表数字的简洁反复；二是没有定量和定性的分析，构成现象排列不得要领的流水帐；三是重点不突出试点不明确，文字冗长内容芜杂抓不住次要冲突；四是把财务状况说明书仅仅当做会计报表的编表说明。由于存在以上种种问题，财务状况说明书的质。 3. 预算报表状况说明书应当包括什么内容呢 一、上年度财务预算工作状况总结 （一）对上年度预算工作状况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈看法，总结工作阅历及本年拟实行的

5、相关整施及方法。 （二）对上年度预算调整状况进行说明，其中至多应包括次要财务及生产运营目标调整状况、预算调整的缘由等。 （三）对上年度预算完成状况进行简要总结，并对重要财务目标的实际完成数与调整后的预算数差异缘由进行说明，其中至多应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。 二、本年度预算工作组织状况 预算工作组织状况次要包括企业预算管理机构设置、管理机构次要成员构成、内部组织分工、年度预算工作详细组织过程，以及预算审核状况等。 三、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采纳的基本假设及其论证依据。 （二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，

6、对于企业会计原则允许以公允价值计量的资产或负债，需说明能否考虑公允价值变动影响。 凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及缘由。 凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。 （三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、缘由以及对预算的影响等状况。 四、预算年度生产运营状况说明 （一）对预算年度行业经济形势进行猜测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及次要产品价格、市场供求关系等。 （二）依据行业进展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析猜测，结合本企业全体战略规划、所处

7、行业地位及市场供求关系及价格变动等状况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产运营目标增减变动状况和比率；企业拟实行的严重生产运营举措对各业务板块的影响，如拟签订的严重合同、拟进行的资产及业务重组、拟全体上市、拟开展的新业务等。 （三）说明企业预算年度内拟支配的严重固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及估计实施年限等状况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以具体分项说明。 （四）说明企业预算年度内拟支配的严重筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构支配、相关筹资费用等状况。 （五）分项说明企业预算年度拟方案实施的严重

8、长期股权投资状况，包括：投资目的、估计投资规模、持股比例，以及估计收益等状况。 （六）分项目说明企业预算年度内拟支配的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和估计投资报答率等状况。 五、预算年度次要财务目标说明 六、可能影响预算目标的事项说明 可能影响预算目标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生严重不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的严重不确定事项等。 企业应当充分说明各种不确定性因素的缘由，分析可能对次要财务目标预算的估计影响程度，以及年度预算调整标准等。 七、预算执行的保障和监督措施 预算执行的保障和监督措施

9、指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。 八、其他需要说明的状况。 4. 谁会写部门预算状况说明书 （一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动状况及缘由。 （二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。 （三）预算年度职工薪酬状况，详细包括： 1、职工

10、薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析； 2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况； 3、职工薪酬占成本费用比重以及变动状况； 4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。 （四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。 （五）预算年度资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。 （六）其他需要说明的财务目标。 5. 财务结算状况怎样写 股东大会、董事会、监事会的职责股东大会行使下列职权：（一）打算公司运营方针和投资方案； （二）选举和更换董事，打算有关董事的酬劳事项； （三）选举和更换由股东代表出任的监事，打算有关监事的酬劳事项； （四）审议批准董事会

11、的报告； （五）审议批准监事会的报告； （六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （七）审议批准公司的利润安排方案和弥补亏损方案； （八）对公司添加或者削减注册资本作出决议； （九）对发行公司债券作出决议； （十）对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议； （十一）修改公司章程； （十二）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （十三）审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会打算的其他事项。 董事会行使下列职权： （一）担任召集股东大会，并向大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）打算公司的运营方案和投资方案； （四）制定公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制定公司

12、的利润安排方案和弥补亏损方案； （六）制定公司添加或者削减注册资本、发行债券或其他证券及上市方案； （七）拟订公司严重收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案； （八）打算公司内部管理机构的设置； （九）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；依据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务担任人等高级管理人员，并打算其酬劳事项和奖惩事项； （十）制定公司的基本管理制度； （十一）管理公司信息披露事项； （十二）公司章程规定或股东大会授予的其他职权。 监事会行使下列职权： （一）检查公司的财务； （二）对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行监督； （三）

13、当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以订正，必要时向股东大会或国家有关主管机关报告； （四）提议召开临时股东大会； （五）列席董事会会议； （六）公司章程规定或股东大会授予的其他职权。 也就是说，董事会制定公司的年度财务预算方案、决算方案；股东大会审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；监事会对那些行为进行监督。 6. 年度预算和决算分别是什么 年度预算： 年度预算是指预算有效期为一年的财政收支预算。这里的年度是指预算年度，大体上有公历年制和跨历年制。所谓公历年制，即从公历1月1日起至12月31日止。目前采纳公历年制的国家次要有法国、德国等。 年度决算： 年度决算

14、亦称 “会计决算”或 “决算”，企业或单位在每一年度终了，运用会计核算材料，对该年度的生产运营成果和财务情况进行数字总结和文字说明的一项综合性工作。 保险公司的年度决算，由于有其本身业务的特别性，因而在核算方面，与其他行业有所不同，尤其在决算时，毋须像工业企业那样，对资产进行估算，但在负债方面，次要是各险的未了责任，则要用估算的方法来确定。即按规定分别提存各险未到期责任预备金以及更新改造基金等专项资金。 扩展材料： 一、年度预算内容： 1、年度方案制定 2、年度工作方案书的编制要领 3、编制年度运营预算的作业要点 4、年度运营预算的编制要领 5、年度运营预算的汇总方法 6、年度运营预算的审查重

15、点 二、年度决算意义 1、综合反映财务情况、运营成果和现金流量状况。 2、有利于总结阅历，改善银行运营管理 年终决算可以汇总反映银行全年的运营成果，考核运营效益，对消失运营亏损、呆账等问题，监察分析缘由，总结阅历，吸取教训，准时实行措施，促进银行改善运营管理水平。 3、为国家宏观经济调控供应信息 银行通过年度决算，可以关心国家有关部门把握货币、信贷及资金活动的增减变化状况，了解国民经济各部门的资金投入、运用和周转状况，以及货币发行量，信贷规模总额，外汇及黄金增减、结余等状况，并缝隙变化的缘由和考核执行的结果，为宏观调控，制定货币政策供应重要的金融、经济信息。 参考材料来源：搜狗百科-年度预算

16、参考材料来源：搜狗百科-年度决算 7. 怎样编写年度决算财务状况说明书 【摘要】：正 财务状况说明书是年度会计决算的重要组成部分，是用文字的形式说明企业生产运营及其效果的书面材料。 财务状况说明书与会计报表相互结合与补充，就可以更完整、更透彻、更深刻的反映企业生产运营及其经济效果的全貌。因而，写好财务状况说明书提高其质量是充分发挥会计决算作用，供应领导决策指点施工生产的亟要环节。 但过去我们在编制和审查年度会计决算时往往只注重会计报表的编制而忽视财务状况说明书的编写。以致影响会计决算报告作用的发挥，不利于企业领导人员通过会计决算报告全面的了解和分析企业的运营活动和运营成果。 从目前我们施工企业

17、的状况看，财务状况说明书的编写在不同程度上存在以下问题：一是“数字”搬家，使财务状况说明书变成会计报表数字的简洁反复；二是没有定量和定性的分析，构成现象排列不得要领的流水帐；三是重点不突出试点不明确，文字冗长内容芜杂抓不住次要冲突；四是把财务状况说明书仅仅当做会计报表的编表说明。由于存在以上种种问题，财务状况说明书的质。 8. 2021部门决算报表说明怎样写 企业年度决算报表包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书。 会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；会计报表附注是指为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制准绳和方法及次要项目等所作的解

18、释财务状况说明书是在会计报表所反映状况的基础上，对企业财务情况、运营成果、资金周转状况及其进展前景所作的总括说明。企业所得税申报表不属企业年度决算报表，纳税人应在年度终了后45日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，办理年终汇算。 9. 财务预算说明怎样写 一、财务预算编制说明一般由以下四个方面的内容组成： 1。 编制本年度预算的指点思想，政策依据。 2。 方案期要完成的各项目标、任务和要求。这部分要写得简约明白，根据内容的多少，可以分条列项写出，也可以综合叙述。 3。编制各项方案目标的次要依据（包括与上年实际对比的增减状况、缘由）及其说明。 4。估计完成方案的可能性与存在

19、问题，以及依据内部、外部条件，为完成方案要实行的详细措施等。 二、你参考范本本人编制一份吧。 *年财务预算（范本） （一）编制公司财务预算的准绳 我们依据国家有关法规之规定，参照本公司*年度的销售、成本、利润等目标，本着厉行节省、量入为出的准绳。 （二）公司收入预算 1.主营收入 *年公司主营预算收入*万元。依据公司各产品结构进行安排。 2.其他收入 *年其他收入预算为*万元。 3.投资收益 *年度对外投资预算为*万元。 其中短期收益为*万元，长期收益为*万元。 4.营业外收入，预算*万元。 以上全年收入预算总金额为*万元。 （三）公司收入预算（略） 以上各项，全年预算总收入为*万元。 股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。 *公司 *年*月*日 。