经营管理分析沙盘模拟企业经营.docx

1、经营管理分析沙盘模拟企业经营（经营管理分析）沙盘模拟企业经营沙盘模拟企业经营温州大学瓯江学院2009年5月模拟竞争规则1、市场划分与准入市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场，不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。2、销售会议及订单销售会议销售会议每年一次，每年初举行。每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、市场投入、市场需求及竞争态势，按规定程序领取订单。市场地位市场地位是针对每个市场而言的。企业的市场地位根据上一年度各企业的销售额排列，销售额最高的企业称为

2、该市场的“市场领导者”，俗称“市场老大”。在该市场上所有市场订单优先选取，一旦在该市场上不能按时交单，则丧失“市场老大”地位。广告投放广告是分市场、分产品投放的，投入1M有一次选取订单的机会，以后每多投2M增加一次选单机会。如：投入7M最多可以拿4张订单，但能否拿到4张订单取决于市场需求、竞争态势等；投入2M最多只能拿一张订单，只是比投入1M优先拿到订单。广告费计入综合管理费用。在“竞单表”中按市场、按产品登记广告费用。“竞单表”如下图所示。第二年A组（本地）第二年A组（区域）产品广告单额数量9K14K产品广告单额数量9K14KP13P11P21P23P3P32P4P4注1：竞单表中设有9K（

3、代表“ISO9000”）和14K（代表“ISO14000”）两栏。这两栏投入的不是认证费用，而是取得认证之后的宣传费用，该投入对整个市场所有产品有效。注2：如果希望获得标有“ISO9000”或“ISO14000”的订单时，必须在相应的栏目中投入1M广告费。客户订单市场需求用客户订单的形式表示，如图。第6年亚洲市场IP33/3产品数量：2P3产品单价：9M/个总金额：18M账期：3QISO9000加急！如果没有特别说明，普通订单可以在当年内任一季度交货。如果当年不能交货，企业将为此应受到以下处罚：丧失该市场“市场老大”地位下一年该订单必须最先交货交货时扣除该订单总额25%作为违约金注1：加急订单

4、必须第一季度交货。注2：标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求企业必须取得了相应认证并投放了认证的广告费，两个条件具备，才能得到这张订单。选单顺序首先，由上一年该市场的市场领导者最先选择订单。其次，按每个市场单一产品广告投入量，其他企业依次选择订单。如果单一产品广告投放量相同，则比较该市场两者的广告总投入；如果该市场两者的广告总投入也相同，则根据上一年市场地位决定选单次序；若上一年两者的市场地位相同，则采用非公平招标方式，由双方提出具有竞争力的竞单条件，由客户选择。注：无论你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，然后等待下一次选单机会。3、厂房购买及租赁厂房买价租金售价容量

5、大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售，出售厂房将厂房价值移到应收款四帐期处，购买将现金放在厂房价值处，厂房不提折旧，租赁厂房每年末支付租金。4、生产线购买、调整及维护生产线购买价格安装周期生产周期变更周期变更费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更，变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识，

6、投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线。生产线每年按价值的1/3计提折旧（取整），价值3M时，每次提折旧1M，直至提完。当年完工的生产线，不计提折旧。当年完工的生产线，不支付维护费，已出售的生产线不支付维护费。出售生产线时，如果生产线净值残值，将生产线净值直接转到现金库中；如果该生产线净值残值，从生产线净值中取出等同于残值的部分置于现金库，将差额部分置于综合费用的其他项。5、产品生产及原材料采购产品加工费R1R2R3R4P11M1P211P321P4112根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款，用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购

7、R1、R2必需提前一个季度，订购R3、R4必须提前两个季度，开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品。6、产品研发及管理体系认证产品P2P3P4管理体系ISO9000ISO14000研发时间5Q5Q5Q建立时间2年3年研发投资5M10M15M所需投资2M3M新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产，研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费。7、融资贷款及资金贴现贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季

8、度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间最多两千万15%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1：6变现时贴息长期贷款最长期限为5年，最短期限为1年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息，贷款到期后方可返还。贷款只能按照20的倍数进行。资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短,拿出7M交1M的贴现费。8、综合费用及折旧除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。其中，行政管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生情况进行核算。设备折旧按余额递减法计算，设

9、备价值少于3M时,每年折旧按1M计,厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入/支出。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。企业经营过程记录表起始年任务清单请按顺序执行下列各项操作每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾，财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制订新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向

10、其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO资格认证投资结帐现金收入合计现金支出合计期末现金对帐（请填余额）订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表项目金额备注管理费广告费维修费租金转产费市场准入开拓区域国内亚洲国际ISO资格认证ISO9000ISO14000产品研发P2（）P3（）P4（）其它合计利润表项目上年数本年数销售收入35直接成本12毛利23综合费用11折旧前利润12折旧

11、4支付利息前利润8财务收入/支出4其他收入/支出税前利润4所得税1净利润3资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金20长期负债40应收款15短期负债在制品8应付帐款成品6应交税金1原料3负债合计41流动资产合计52固定资产：所有者权益土地和建筑40股东资本50机器与设备13利润留存11在建工程年度净利3固定资产合计53所有者权益合计64资产总计105负债和所有者权益总计105第一年任务清单请按顺序执行下列各项操作每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾，财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制订新年度计划支付应付税

12、季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO资格认证投资结帐现金收入合计现金支出合计期末现金对帐（请填余额）现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采

13、购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他库存现金金额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表项目金额备注管理费广告费维修费租金转产费市场准入开拓区域国内亚洲国际ISO资格认证ISO9000ISO14000产品研发P2（）P3（）P4（）其它合计利润表项目上年数本年数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支

14、付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付帐款成品应交税金原料负债合计流动资产合计固定资产：所有者权益土地和建筑股东资本机器与设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计第二年任务清单请按顺序执行下列各项操作每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾，财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制订新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款

15、/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO资格认证投资结帐现金收入合计现金支出合计期末现金对帐（请填余额）现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支

16、付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他库存现金金额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表项目金额备注管理费广告费维修费租金转产费市场准入开拓区域国内亚洲国际ISO资格认证ISO9000ISO14000产品研发P2（）P3（）P4（）其它合计利润表项目上年数本年数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资产期初数

17、期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付帐款成品应交税金原料负债合计流动资产合计固定资产：所有者权益土地和建筑股东资本机器与设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计第三年任务清单请按顺序执行下列各项操作每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾，财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制订新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变

18、卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO资格认证投资结帐现金收入合计现金支出合计期末现金对帐（请填余额）现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他库存现金金额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1P2P3P4合计