附录3非安装设备购置项目可行性研究报告编制规定试行doc.docx

1、附录3非安装设备购置项目可行性研究报告编制规定试行doc附录3非安装设备购置项目可行性研究报告编制规定（试行）中国*天然*公司2020年12月前 言为更好的规范、指导*公司非安装设备购置项目可行性研究报告的编制工作，将原非安装设备新购项目可行性研究报告编制大纲和非安装设备更新项目可行性研究报告编制大纲合并修订为非安装设备购置项目可行性研究报告编制规定。本规定共分8章，主要内容有：总论、项目的必要性、购置方案、质量健康安全环保节能及消防、定员与培训、实施进度、投资估算及融资方案和财务分析。另有“非安装设备更新经济分析”作为附件1，可在设备更新经济分析时参照试用。本规定由中国*天然*公司规划计划部

2、负责管理，由中国*规划总院负责具体内容的解释。本规定在实施过程中，希望各单位结合工作实践，注意总结经验，积累资料，如发现需要修改补充，请将意见和有关资料提供给编制单位，以便在今后的修订时参考。本规定的编制单位及主要起草人：编制单位：中国*规划总院主要起草人：赵乐晋、陈玉寒、王国丽、韩景宽、赵连增、管伟、许红总 则1 为了进一步加强非安装设备购置项目的可行性研究管理工作，规范可行性研究报告的内容和深度，提高可行性研究水平，将原*公司非安装设备新购项目可行性研究报告编制大纲和非安装设备更新项目可行性研究报告编制大纲合并修订为非安装设备购置项目可行性研究报告编制规定（以下简称“本规定”）。2 本规定

3、主要适用于*公司及其全资子公司、直属企事业单位的工程技术和工程建设业务非安装设备购置项目可行性研究，其它业务非安装设备购置项目的可行性研究参照执行。3 非安装设备购置项目可行性研究报告依据批准的预可行性研究报告或任务委托书编制。其主要任务是：通过对拟实施项目的社会、市场、技术、经济等的调查分析与预测研究，论证项目投资的必要性、技术的适用性、条件的可行性、经济盈利性，提出并比选可能的投资方案，分析项目投资的风险性，为项目决策提供全面、系统、客观的依据。4 （预）可行性研究报告须满足上级主管部门审查的要求。预可行性研究报告可适当简化。5 经批准后的（预）可行性研究报告，可作为项目下一步实施的依据。

4、1 总论1.1编制依据1）主管部门下达的编制可行性研究报告的任务书及本规定； 2）委托单位的委托书或签订的可行性研究报告编制合同；3) 预可行性研究报告（编制可行性研究报告时）；4）国家和地方的相关法律、法规，国家、行业和企业的标准规范。列出上述文件名称、发文单位、文件编号及发文时间。主要立项文件应作为可行性研究报告的附件。1.2 项目背景和研究内容1.2.1企业概况简要介绍企业的业务范围、业绩、经营情况、现有人员队伍、装备、资产和今后的发展方向等。1.2.2项目提出的背景从时机、商机、政策和企业自身状况等方面简要说明项目提出的背景及前期准备工作。1.2.3主要研究内容简要说明本项目可行性研究

5、的主要内容。1.2.4编制原则1）符合行业和*公司发展规划；2）满足健康、安全、卫生、环保、节能减排和节约资源的要求；3）技术先进、适用、经济可行；4）项目所遵循的其它原则。1.3 研究结论和建议1.3.1 主要研究结论1）简要说明主要目标市场和技术需求；2）简要说明拟购设备的购置方案（规模、设备选型)；3）简要说明拟购置设备的投资构成情况；4）简要说明拟购置设备的经济评价结论。1.3.2综合评价和建议简要说明本项目的必要性、技术经济可行性和合理性综合评价的结论性意见。提出项目的主要风险、问题和相关建议。2 项目的必要性2.1 企业设备现状2.1.1业务定位和发展规划说明企业对拟购置设备涉及业

6、务的定位和今后的发展规划。2.1.2同类设备现状和存在问题分类型、分区域列表说明现有同类设备情况。表2.1-1 现有同类设备状况序号设备名称数量规格型号投产时间原值净值作业区域作业能力工作量收入备注12n分析设备状况，说明存在问题。2.2 市场分析2.2.1市场现状列表说明近三年主要市场，市场工作量、价值工作量和占有份额。文字说明主要技术需求，主要竞争对手，竞争情况，各自的优势。表2.2-1近三年目标市场需求情况表序号年份目标市场需求量本单位市场占有份额备注实物量价值量实物量价值量120220320平均说明：填写上述表格时，可根据具体情况进行调整2.2.2市场预测列表说明未来五年主要目标市场，

7、市场工作量、价值工作量和占有份额。文字说明主要技术需求，主要竞争对手，竞争情况，购置后的优势和主要策略。表2.2-2 未来五年目标市场需求预测表序号年份目标市场需求量本单位市场占有份额备注实物量价值量实物量价值量120220320420520平均说明：填写上述表格时，可根据具体情况进行调整2.3 服务价格分析和预测分析价格影响因素，预测服务价格及趋势。2.3.1历史价格近三年目标市场的服务价格。2.3.2价格影响因素分析市场变化、技术进步、各种税费、各种政策等对价格的影响；2.3.3价格预测预测未来五年目标市场价格，说明预测依据。2.4 供需矛盾2.4.1对于新购项目重点说明工作量需求与设备能

8、力的缺口，技术进步需求与现有技术装备的矛盾等。2.4.2对于更新项目重点说明市场需求、现有设备存在问题，如安全隐患、环保不达标、设备老化、技术落后、运行不经济等。更新项目可进行非安装设备更新经济分析，方法参照附件1。2.5 设备资源平衡分析2.5.1设备资源情况说明企业内部同类设备资源使用情况，对属于“精、大、稀”的设备，要分析*公司内部和社会力量中同类设备的资源情况。2.5.2设备使用情况分析预测对企业内部同类设备的使用情况进行分析预测，认真分析是否可调剂、是否可租赁解决，并要详细说明理由。 2.6 必要性通过上述分析，从行业规划、目标市场需求、技术进步、安全环保要求、业务发展需要、供需矛盾

9、和资源平衡等方面简述新购或更新设备的必要性。3 购置方案3.1 购置要求从设备能力、技术水平、施工条件、发展趋势等方面对设备提出整体要求。3.2 购置规模1）总量规模说明本企业拟购置设备的现有总量及预期控制目标。2）购置规模说明拟购置设备数量、性能要求、配置情况、服务能力等，必要时列表说明。3.3设备选型根据购置要求等，提出两个以上的购置方案，对比不同生产厂商产品，从设备购置规模、国产和进口、投资及运行成本效益、技术性能和水平、服务价格、售后服务等方面，进行多方案综合对比分析，推荐最优购置方案（同等条件下优先考虑具有自主知识产权的设备，若采用进口设备要说明理由），并提出对潜在问题改进或预防的措

10、施。列表说明设备配置及引进清单，内容包括主体设备、辅助设备及随机备件等的名称、规格型号、数量、产地来源等。表3.3-1 设备配置及引进清单序号设备名称规格及型号单位数量国产引进一主体设备12二辅助配套12三随机备件12四其他124 质量、健康、安全、环保、节能及消防4.1 质量、健康、安全、环保1）拟购置设备影响服务质量的因素、采用的质量标准及质量保证措施； 2） 拟购置设备在生产使用中影响员工健康的因素及卫生保护措施；3）拟购置设备在生产使用中影响劳动安全的因素、采用的安全保护标准及安全保护措施；4）拟购置设备在生产使用中对环境的影响因素及采取的保护措施。4.2 节能及消防1）拟购置设备能耗

11、情况及主要节能措施；2）拟购置设备在生产使用中火灾隐患分析，采取的防火等级及采用的消防措施。5 定员与培训5.1定员新购设备人员配备、更新设备的人员变化情况，人员来源及技能素质要求。组织机构及岗位设置情况。5.2 培训 说明人员培训目的、培训专业（工种）及制定培训计划（内容、时间、人数及培训地点）。6 实施进度项目实施阶段主要包括以下各阶段工作内容：1）可行性研究报告评估及批复；2）招标、技术和商务谈判、合同签订；3）设备制造、验收与交付；4）安装、调试、投用。按项目实施各阶段的工作内容，安排进度计划，编制进度横线图，见表6-1。表6-1 项目实施进度表序 号阶 段年年1月2月3月4月5月6月

12、7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月注：各实施阶段的具体时间在表中用粗实线“”表示。7 投资估算及融资方案7.1 投资估算非安装设备购置投资估算内容和深度执行中国*建设项目可行性研究投资估算编制规定。 7.1.1项目概况简述非安装设备购置项目的基本情况，包括购置非安装设备名称、用途、数量及配套条件等。7.1.2 非安装设备购置投资估算范围说明非安装设备购置项目总投资估算的费用范围。非安装设备购置项目的投资是指拟购设备从立项、招标、谈判、设备制造、验收交付、安装调试到投运前所花费的全部费用。 7.1.3投资估算编制方法非安装设备购置费用应采用工程量

13、法进行详细估算，按实物量单价详细计算相关非安装设备购置费用。7.1.4 投资估算依据1）国家有关的政策及规定； 2）*公司发布的工程计价依据及有关规定； 3）可行性研究文件及购置方案； 4）设备计价的依据和时点； 5）引进设备的相关税费规定；6）采用的类似项目投资资料；7）估算编制时所参考的其他资料。7.1.5投资估算主要参数1）关键设备和配件的价格；2）设备材料运杂费参数；3）利率、汇率等政策性参数；7.1.6非安装设备购置项目总投资与报批总投资说明非安装设备购置项目总投资和项目报批总投资的估算结果，编制“非安装设备购置项目总投资汇总表”见表7.1-1。表7.1-1 非安装设备购置项目总投资

14、汇总表 （单位：万元、万美元）序号项目或费用名称估算金额（万元）其中：外币（万美元）占总投资比例（%）非安装设备购置总投资（1+2+3+4+5）非安装设备购置报批总投资（1+2+3+4+铺底流动资金）1非安装设备购置费用1.1主体设备1)1.2辅助设备1)1.3随机配件1)1.4国外运输费1.5国外运输费保险费1.6进口关税1.7进口环节增值税1.8外贸手续费1.9银行财务费1.10国内运杂费1.11组装调试费1.12其他2其他费用2.1可行性研究费2.2设备监造费2.3引进技术和引进设备其他费2.4生产人员培训费3预备费3.1基本预备费3.2价差预备费其中：设备费所含增值税4建设期贷款利息5

15、流动资金其中：铺底流动资金7.1.7 投资估算内容按投资估算顺序分别描述各项投资的估算内容、方法，并编制配套的表格。1）非安装设备购置费用估算结合非安装设备购置项目内容及费用项目，说明非安装设备购置费用估算所采用的方法。编制“非安装设备购置费用估算表”、“主要国内设备规格数量及价格表”、“主要引进设备规格数量及价格表” 2）其他费用及预备费其他费用和预备费计算执行*公司建设项目其他费用和相关费用规定，编制“其他费用及预备费计算表”。3）建设期利息 说明贷款利率采用的依据和水平，简述根据分年投资计划计算的建设期利息结果。4）流动资金 说明流动资金的估算方法，编制“流动资金估算表”，简述流动资金和

16、铺底流动资金的估算结果。7.1.8建设投资水平分析 将非安装设备购置投资与同类型设备进行比较，分析设备投资水平的高低。可从总投资指标、单位投资指标、综合性能价格比等方面分别进行横向对比分析。编制“非安装设备购置投资估算对比分析表”见表7.1-2，与*公司发布的投资估算参考指标或近期类似非安装设备购置项目的投资进行对比。说明非安装设备购置投资水平的高低，分析影响投资水平的主要因素和影响程度。表7.1-2 非安装设备购置估算对比分析表序号工程项目或费用名称本项目对比项目对比投资(万元)比例(%)经济指标投资(万元)比例(%)经济指标比例(+/-)指标(+/-)非安装设备购置总投资1非安装设备购置投

17、资1.1主体设备1)2)1.2辅助设备1)2)1.3随机配件1)2)1.4国外运输费1.5国外运输费保险费1.6进口关税1.7进口环节增值税1.8外贸手续费1.9银行财务费1.10国内运杂费1.11组装调试费1.12其他2其他费用3预备费7.2 资金来源及融资方案需要设计和优化融资方案的项目，资金来源及融资方案可独立成章。7.2.1 资金来源 根据国家和*公司相关规定,说明非安装设备购置项目投资和流动资金中资本金和债务资金的比例和数额。7.2.2 资本金筹集 说明资本金的来源、渠道和筹集方式。7.2.3 债务资金筹集 说明非安装设备购置项目所需债务资金的来源渠道和筹措方式、还款方式、期限以及利

18、率等。7.2.4 资金使用计划 根据非安装设备购置项目的实施计划，说明资金分年使用计划，编制“非安装设备购置项目总投资使用计划与资金筹措表”。 8 财务分析财务分析执行中国*生产服务及工程类建设项目经济评价方法与参数和建设项目经济评价参数。8.1 财务分析的基础8.1.1 财务分析范围说明财务分析投资、成本和收入的计算范围，对不纳入财务分析的费用与效益应特别说明。8.1.2 财务分析依据1）所采用的评价方法的依据；2）所采用的评价参数的依据；3）遵循的财政与税收政策；4）其他依据。8.1.3 财务分析方法针对项目的特点和商业模式，说明财务分析所采用的方法。8.1.4 财务分析参数1）项目计算期

19、，包括建造期和运营期；2）基准收益率；3）其他参数。8.1.5 财务分析数据说明项目运行负荷计划安排，列出财务分析采用的生产运营数据，见表8.1-1。表8.1-1 项目生产运行数据表序号项目名称项目计算期12345负荷率1服务工作量2外购燃料3外购动力8.2 成本费用估算8.2.1 总成本费用 说明总成本费用估算的项目构成，并逐项说明估算依据、方法和参数。简述生产成本费用估算结果，分析生产成本费用结构。编制“折旧与摊销计算表”、“总成本费用估算表”。8.3 营业收入与营业税金及附加估算8.3.1 营业收入估算 说明营业收入估算的依据、方法和价格参数。编制“营业收入与营业税金及附加估算表”，简述

20、营业收入估算结果。8.3.2 营业税金及附加估算说明项目营业税金及附加所涉及的税费，并逐项说明估算的依据、计征方法及税费比率。编制“营业收入与营业税金及附加估算表”，简述营业税金及附加的估算结果。8.4 项目获利能力分析8.4.1 利润计算与利润分配根据营业收入、营业税金及附加和总成本费用的估算结果，计算并简述项目利润总额。说明项目所得税的计算依据、计征方法及税率。编制“利润与利润分配表”，简述项目净利润和息税前利润的计算结果。说明利润分配的顺序和分配方式。8.4.2 项目获利能力指标计算 计算项目总投资收益率（ROI）指标，说明项目的获利能力。8.5 项目盈利能力分析8.5.1 项目投资盈利

21、能力分析编制“项目投资财务现金流量表”，计算项目投资财务内部收益率（FIRR）、项目投资财务净现值（FNPV）和项目投资回收期（Pt）指标，说明项目投资的盈利能力。8.5.2 项目资本金盈利能力分析编制“项目资本金财务现金流量表”，计算项目资本金财务内部收益率（FIRR）指标，说明项目资本金的盈利能力。8.6 项目财务可持续性分析8.6.1 项目债务清偿能力分析编制“借款还本付息计划表”，计算利息备付率（ICR）、偿债备付率（DSCR）指标，说明项目的偿债能力。8.6.2 项目财务生存能力分析 编制“财务计划现金流量表”，根据计算期盈余资金情况说明项目的财务生存能力。 8.7 项目不确定性分析

22、8.7.1 盈亏平衡分析 计算项目达产年盈亏平衡点（BEP），分析项目成本与收入的平衡关系，判断项目对工作量变化的适应能力和抗风险能力，并绘制盈亏平衡图。8.7.2 敏感性分析 选取建设投资、服务工作量、成本、价格等作为不确定因素，计算这些不确定性因素发生增减变化时对财务指标的影响程度，计算敏感度系数和临界点，找出敏感因素。编制“敏感性分析表”并绘制敏感性分析图。8.8 财务分析结论结合项目的获利能力分析、盈利能力分析、清偿能力分析、生存能力分析及不确定性分析的结果，给出项目财务分析的结论。 编制主要财务指标汇总表，见表8.8-1。表8.8-1 主要财务分析指标汇总表序号指标名称单位数值备注一

23、投资1非安装设备购置项目总投资万元1.1非安装设备购置投资万元1.2建设期利息万元1.3流动资金万元其中：铺底流动资金万元2项目报批总投资万元二成本1年均总成本费用万元2年均经营成本万元三收入及利润1年均营业收入万元2年均利润总额万元3年均净利润万元四财务分析指标1项目财务内部收益率（税后）%2项目财务净现值（税后）万元3项目投资回收期（税后）年包括建设期4资本金财务内部收益率%5总投资收益率%6资本金净利润率%附表、附件（一）附表（1）营业收入、营业税金及附加和增值税估算表；（2）总成本费用估算表；（3）项目财务现金流量表；（4）利润与利润分配表；（5）财务计划现金流量表；（6）借款偿还计划

24、表；（7）非安装设备更新（新、旧）设备年度经营成本及残值估算表；（8）非安装设备更新（新、旧）设备（动态）年等额总成本计算表；（9）非安装设备更新（新、旧）设备年平均工作量表。（二）附件（1）引进设备技术考察报告；（2）设备服务意向性协议；（3）项目其他有关协议附件1 非安装设备更新经济分析1 非安装设备更新特点1.1非安装设备更新定义非安装设备更新是指企业为了维持、恢复已有生产能力，用新设备替代技术性能落后、安全、环保状况和经济效益差的原有设备。1.2 非安装设备更新形式非安装设备更新主要有两种形式：原型更新(叫简单更新)和技术更新。1）原型更新是指用同类型的新设备代替旧设备。它适用于设备的技术寿命尚可但物质寿命已尽，或设备制造厂受技术水平限制不能提供新的机型。 2）技术更新是指用技术上更加先进、效率更高的先进设备来代替技术寿命已尽、经济上不宜继续使用的陈旧设备。 1.3 非安装设备更新条件1）使用