部门服务业财务统计报表制度.docx

1、部门服务业财务统计报表制度部门服务业财务统计报表制度（试行）（2012年统计年报）中华人民共和国国家统计局制定2012年11月本报表制度根据中华人民共和国统计法的有关规定制定中华人民共和国统计法第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。中华人民共和国统计法第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。一、总说明3二、报表目录4三、调查表式5四、主要指标解释10五、公共设施管理业

2、行业分类和代码表（2011）18一、总 说 明为了解我国服务业发展状况，为各级政府进行宏观管理和决策提供依据，为国民经济核算提供基础数据，根据中华人民共和国统计法规定，国家统计局特制定本统计报表制度。根据行业分工，我部负责实施国民经济行业中公共设施管理业统计。（一）统计内容本报表制度的统计内容包括公共设施管理业法人单位基本情况，财务状况等。（二）统计范围本报表制度的统计范围为：（1）执行企业会计制度的年营业收入500万元及以上的公共设施管理业法人单位；（2）执行行政事业单位会计制度的年收入合计500万元及以上的公共设施管理业法人单位。（三）报送日期各省级单位报送日期为2013年3月10日。（四

3、）本制度中的指标均保留一位小数。二、报 表 目 录表名报告期别统计范围报送日期法人单位基本情况年报（1）执行企业会计制度的年营业收入500万元及以上的公共设施管理业法人单位；（2）执行行政事业单位会计制度的年收入合计500万元及以上的公共设施管理业法人单位。3月10日前部门服务业企业财务状况综合表同上执行企业会计制度的年营业收入500万元及以上的公共设施管理业法人单位同上部门服务业行政事业单位财务状况综合表同上执行行政事业单位会计制度的年收入合计500万元及以上的公共设施管理业法人单位。同上部门服务业企业财务状况基层表同上执行企业会计制度的年营业收入500万元及以上的公共设施管理业法人单位同上

4、部门服务业行政事业单位财务状况基层表同上执行行政事业单位会计制度或民间非营利组织会计制度的年收入合计500万元及以上的公共设施管理业法人单位。同上三、调 查 表 式法人单位基本情况01 组织机构代码02 单位详细名称： 03单位所在地及行政区划行政区划代码 省(自治区、直辖市) 地(区、市、州、盟) 县(区、市、旗) 乡(镇) 04行业类别主要业务活动(或主要产品)1 2 3 行业类别05专业类别 00综合 01供水 02燃气 03集中供热 04轨道交通 05道路桥梁 06排水 07其中：污水处理 08其中：再生水利用09防洪 10园林绿化 11市容环境卫生 12其中：垃圾处理 13其他 06

5、机构类型 10企业 20事业单位 30机关 07登记注册类型内资110国有120集体130股份合作141国有联营142集体联营143国有与集体联营149其他联营151国有独资公司159其他有限责任公司160股份有限公司171私营独资172私营合伙173私营有限责任公司174私营股份有限公司190其他港澳台商投资210与港澳台商合资经营220与港澳台商合作经营230港澳台商独资240港澳台商投资股份有限公司外商投资310中外合资经营320中外合作经营330外资企业340外商投资股份有限公司 08控股情况（限企业填报） 1国有控股 2集体控股 3私人控股 4港澳台商控股 5外商控股 9其他09开业

6、(成立)时间年月10期末从业人员指标名称总计女 性期末从业人员百万十万万千百十人百万十万万千百十人11企业主要经济指标指 标 名 称千亿百亿十亿亿千万百万十万万元千元营业收入12非企业单位主要经济指标指 标 名 称千亿百亿十亿亿千万百万十万万元千元收入合计单位负责人： 填表人： 联系电话： 报出日期：20 年 月 日部门服务业企业财务状况综合表表 号： 5 0 8 表制定机关：国 家 统 计 局文 号：国统字201284号有效期至：2013年11月综合机关名称： 年 计量单位：万元地 区固定资产原价本年折旧营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用公允价值变动收益投资收益营业利润应

7、付职工 薪酬税金差旅费利 息净支出甲123456789101112131415全国总计北 京天 津河 北山 西内蒙古新 疆 单位负责人： 填表人： 报出日期：20 年 月 日说明：应付职工薪酬按本年贷方累计发生额填报。部门服务业行政事业单位财务状况综合表表 号： 5 0 9 表制定机关：国 家 统 计 局文 号：国统字201284号有效期至：2013 年11月综合机关名称： 年 计量单位：万元地 区固定资产原价本年收入合计本年支出合计销售税金事业收入经营收入工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助经营支出取暖费差旅费因公出国(境)费用劳务费工会经费福利费抚恤金生活补助救济费助学金奖励金生产

8、补贴甲12345678910111213141516171819202122全国总计北 京天 津河 北山 西内蒙古新 疆单位负责人： 填表人： 报出日期：20 年 月 日部门服务业企业财务状况基层表表 号： 5 0 8 基表制定机关：国 家 统 计 局文 号：国统字201284号有效期至：2013年11月填报单位： 年 计量单位：万元指 标 名 称代码计量单位本年实际上年同期甲乙丙12固定资产原价F101万元本年折旧 F102万元营业收入F103万元营业成本F104万元营业税金及附加F105万元销售费用F106万元管理费用F107万元 其中：税金F108万元 差旅费F109万元财务费用F110

9、万元利息净支出F111万元公允价值变动收益（损失以“-”号记）F112万元投资收益（损失以“-”号记）F113万元营业利润F114万元应付职工薪酬F115万元单位负责人： 填表人： 联系电话： 报出日期：20 年 月 日 本表逻辑审核关系F107F108+F109部门服务业行政事业单位财务状况基层表表 号： 5 0 9 基表制定机关：国 家 统 计 局文 号：国统字201284号有效期至：2013年11月填报单位： 年 计量单位：万元指 标 名 称代码计量单位本年实际上年同期甲乙丙121.固定资产原价 F201万元2.本年收入合计F202万元 其中：事业收入F203万元 经营收入F204万元3

10、.本年支出合计F205万元 其中：工资福利支出F206万元 商品福利支出F207万元 其中：取暖费F208万元 差旅费F209万元 因公出国（境）费用F210万元 劳务费F211万元 工会经费F212万元 福利费F213万元 对个人和家庭的补助F214万元 其中：抚恤金F215万元 生活补助F216万元 救济费F217万元 助学金F218万元 奖励金F219万元 生产补贴F220万元 经营支出F221万元4.销售税金F222万元单位负责人： 填表人： 报出日期：20 年 月 日本表逻辑审核关系：1.F202F203+F204，F205F206+F207+F214+F2212.F207F208+

11、F209+F210+F211+F212+F213，F214F215+F216+F217+F218+F219+F220四、主要指标解释（一）法人单位基本情况法人（产业活动）单位：法人单位指具备以下条件的单位：1、依法成立，有自己的名称、组织机构和场所，能够独立承担民事责任；2、独立拥有和使用（或授权使用）资产，承担负债，有权与其他单位签订合同；3、会计上独立核算，能够编制资产负债表。法人单位所属的产业活动单位，是指具备以下条件的单位：1、在一个场所从事一种或主要从事一种社会经济活动；2、相对独立组织生产经营或业务活动；3、能够掌握收入和支出等业务核算资料。根据中华人民共和国国家批准全国组织机构代

12、码编制原则，由组织机构代码登记主管部门为各企业、事业、机关、社会团体等颁发的在全国范围内唯一的，始终不变的法定代码、单位代码共9位数字组成。各单位对照颁发的代码填写。组织机构代码：根据国家批准全国组织机构代码编制原则，由组织机构代码登记主管部门为各企业、事业、机关、社会团体等颁发的在全国范围内唯一的，始终不变的法定代码、单位代码共9位数字组成。各单位对照颁发的代码填写。单位详细单位名称：指经有关部门批准的正式使用的单位全称。与单位公章使用的名称完全一致。单位所在地及行政区划代码：指单位实际所处的详细地址及行政区划代码。行业类别：根据其从事的社会经济活动性质对各类单位进行的分类。（根据附表公共设

13、施管理业行业分类和代码表填写四位行业小类码）登记注册类型：划分企业登记注册类型的依据是工商行政管理部门对企业登记注册的类型已在工商行政管理部门登记的，按登记注册类型填报，未登记的，按投资者的登记注册类型或有关文件的规定填报。 国有企业指企业全部资产归国家所有，并按中华人民共和国企业法人登记管理条例规定登记注册的非公司制的经济组织。不包括有限责任公司中的国有独资公司。 集体企业指企业资产归集体所有，并按中华人民共和国企业法人登记管理条例规定登记注册的经济组织。 股份合作企业指以合作制为基础，由企业职工共同出资入股，吸收一定比例的社会资产投资组建，实行自主经营，自负盈亏，共同劳动，民主管理，按劳分

14、配与按股分红相结合的一种集体经济组织。 联营企业指两个及两个以上相同或不同所有制性质的企业法人或事业单位法人，按自愿、平等、互利的原则，共同投资组成的经济组织。 有限责任公司指根据中华人民共和国公司登记管理条例规定登记注册，由两个以上，五十个以下的股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。 有限责任公司包括国有独资公司以及其他有限责任公司。 国有独资公司指国家授权的投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。 其他有限责任公司指国有独资公司以外的其他有限责任公司。 股份有限公司指根据中华人民共和国公司登记管理条例规定登记注

15、册，其全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票筹集资本，股东以其认购的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的经济组织。 私营企业指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇佣劳动为基础的营利性经济组织。包括按照公司法、合伙企业法、私营企业暂行条例规定登记注册的私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业。 私营独资企业指按私营企业暂行条例的规定，由一名自然人投资经营，以雇佣劳动为基础，投资者对企业债务承担无限责任的企业。 私营合伙企业指按合伙企业法或私营企业暂行条例的规定，由两个以上自然人按照协议共同投资、共同经营、共负盈亏，以雇佣劳动为基础，对债务承担无限责任

16、的企业。 私营有限责任公司指按公司法、私营企业暂行条例的规定，由两个以上自然人投资或由单个自然人控股的有限责任公司。 私营股份有限公司指按公司法的规定，由五个以上自然人投资，或由单个自然人控股的股份有限公司。 其他企业指上述登记注册类型之外的其他内资经济组织。 合资经营企业(港或澳、台资)指港澳台地区投资者与内地的企业依照中华人民共和国中外合资经营企业法及有关法律的规定，按合同规定的比例投资设立、分享利润和分担风险的企业。 合作经营企业(港或澳、台资)指港澳台地区投资者与内地企业依照中华人民共和国中外合作经营企业法及有关法律的规定，依照合作合同的约定进行投资或提供条件设立、分配利润和分担风险的

17、企业。 港、澳、台商独资经营企业指依照中华人民共和国外资企业法及有关法律的规定，在内地由港澳台地区投资者全额投资设立的企业。 港、澳、台商投资股份有限公司指根据国家有关规定，经外经贸部依法批准设立，其中港、澳、台商的股本占公司注册资本的比例达25%以上的股份有限公司。凡其中港、澳、台商的股本占公司注册资本的比例小于25%的，属于内资企业中的股份有限公司。 中外合资经营企业指外国企业或外国人与中国内地企业依照中华人民共和国中外合资经营企业法及有关法律的规定，按合同规定的比例投资设立、分享利润和分担风险的企业。 中外合作经营企业指外国企业或外国人与中国内地企业依照中华人民共和国中外合作经营企业法及

18、有关法律的规定，依照合作合同的约定进行投资或提供条件设立、分配利润和分担风险的企业。 外资企业指依照中华人民共和国外资企业法及有关法律的规定，在中国内地由外国投资者全额投资设立的企业。 外商投资股份有限公司指根据国家有关规定，经外经贸部依法批准设立，其中外资的股本占公司注册资本的比例达25% 以上的股份有限公司。凡其中外资股本占公司注册资本的比例小于25%的，属于内资企业中的股份有限公司。 个体户指公民在法律的允许范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的个体劳动者。个人合伙指两个以上公民按照协议规定，各自提供资金、实物和技术等，合伙经营，共同劳动。控股情况：以企业法人作为分类对象，根据企业实收

19、资本中某种经济成分的出资人实际出资情况，或出资人对企业资产的实际控制、支配程度进行分类。非法人单位投资项目按投资比重划分。具体分为国有控股、集体控股、私人控股、港澳台控股、外商控股五类。国有控股是指在企业的全部实收资本中，国有经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%的国有绝对控股。在企业的全部是收资本中，国有经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一方经济成分的出资人所占比例的国有相对控股；或者虽大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的国有协议控股。投资双方各占50%，且未明确由谁绝对控股的企业，若

20、其中一方为国有的，一律按国有绝对控股经济处理。集体控股是指在企业的全部实收资本中，集体经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%的集体绝对控股。在企业的全部实收资本中，集体经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一种经济成分的出次人所占比例的集体相对控股，或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的集体协议控股。私人控股是指在企业的全部实收资本中，私人经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%私人绝对控股。在企业的全部实收资本中，私人经济成分的出资人拥有

21、的实收资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一种经济成分的出次人所占比例的私人相对控股，或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的私人协议控股。港澳台商控股是指在企业的全部实收资本中，港澳台商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%港澳台商绝对控股。在企业的全部实收资本中，港澳台商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一种经济成分的出次人所占比例的港澳台商相对控股，或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的港澳台商协议控股。外商控股是指在企业的全部实收资

22、本中，外商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占企业的全部实收资本（股本）的比例大于50%外商绝对控股。在企业的全部实收资本中，外商经济成分的出资人拥有的实收资本（股本）所占的比例虽未大于50%，但相对大于其他任何一种经济成分的出次人所占比例的外商相对控股，或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定拥有企业实际控制权的外商协议控股。开业（成立）时间：a解放前成立的单位填写最早开工或成立的年月；b解放后成立的单位填写领取营业执照或批准成立的时间，如开业年月早于领取营业执照的时间，填写最早开业年月；c改制企业的开业时间按原成立时间填写；d企业分立、合并分两种情况：一种是因合并或分立而新设的企业，

23、其开业的时间按工商部门重新登记的开业时间填写；另一种是合并或分立后继续存在的企业，填写原企业开业时间。e与外方或港、澳、台合资的企业，按领取合资企业营业执照的时间填写。期末从业人数：指在本单位工作并取得劳动报酬或收入的年末实有人员数。包括在各单位工作的外方人员和港澳台方人员、兼职人员、再就业的离退休人员、借用的外单位人员和第二职业者。但不包括离开本单位仍保留劳动关系的职工。（二）企业财务状况固定资产原价：指固定资产的成本，包括企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所支出的全部支出总额。根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”项目的期末数填列。本年折旧：指企业在报告期内提

24、取的固定资产折旧合计数。根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填列。若企业执行2001年企业会计制度，根据会计核算中资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。 营业收入：指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。营业成本：指企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。包括企业（单位）在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费。包括“主营业务成本”和“其他业务成本”。根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报

25、。营业税金及附加：指企业因从事生产经营活动按税法规定缴纳的应从经营收入中抵扣的税金和附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、教育附加等。根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。 销售费用：指企业在销售商品的过程中发生的包装费、广告费等费用和为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用。根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。 管理费用：指企业为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费等。根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数

26、填报。税金：指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据“管理费用明细账”中“管理费用税金”的期末借方余额分析填报。差旅费：指企业行政管理部门的差旅费，包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费。根据“管理费用明细账”中“管理费用差旅费”的期末借方余额分析填报。财务费用：指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。利息净支出：指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。该指标应填报企业会计报表上的利息净支出。根据会计“财务费用明细账”中“利息支出”项目填报。公允价值变动收益：指企业的交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业