财政主观题--完整.docx

1、1、国债，又称公债，即公共债务，是政府为了实现宏观经济调控目标，或解决正常财政收 入的不足，以信用形式筹集资金而形成的债务。国债的性质：以政府为债务人的特殊货币 信用关系。2、社会性支出：是政府为提高人们生活质量和促进社会公平而提供社会服务的事业性支出。 如科教文卫支出、社会保障支出等。3、国家预算是政府的基本财政收支计划，是政府分配集中性财政资金、调节社会经济生活 的主要财政机制，是国家的重要立法文件。4、社会保障，是国家和社会为帮助社会成员克服因种种因素造成的物质生活困难，维持其 基本生活条件，依法进行的国民收入再分配活动。社会保障支出的性质：社会保障支出是 政府为了弥补市场缺陷而对国民收

2、入的再分配。5、结构性赤字：指非经济周期性因素引起的赤字，即经济活动保持在充分就业状态时出现 的赤字，故又称充分就业赤字。6、周期性赤字：指经济运行的周期性引起的赤字，即在经济衰退期间，由于财政支出增加 而财政收入减少所形成的赤字。周期性赤字是由经济周期波动决定的，是财政自动稳定 器（制度）作用的结果，是一种内生变量。即使税收制度和政府支出制度没有任何变化，财政 赤字也会增加。7、财政政策的含义：是政府依据客观经济规律，结合社会经济发展需要，确定的指导财政 工作和处理财政经济关系的基本方针和原则。8、财政政策目标的含义：指运用预算、税收、财政补贴等财政政策工具对宏观经济实行调 控所要达到的结果

3、或要实现的目的。简答一、市场失灵主要表现在六个方面1、垄断：规模收益递增和成本递减，形成垄断一限制产量、抬高价格、获取超额利润限制竞争、丧失市场效率2、市场信息不充分和不对称，影响公平竞争。3、不能有效提供公共商品4、不能有效地解决外在性问题。外在性，又称为外部效应，是指私人费用与社会费用或私 人得益与社会得益之间的非一致性。外在性分正外在性和负外在性。5、收入分配不公平：个人天赋、受教育程度、拥有生产要素的差异都会导致收入差距并不 断扩大。6、宏观经济波动：过度竞争不可避免地导致供大于求与供不应求的反复通货紧缩与通 货膨胀的反复。二、财政职能与政府职能的关系1、政府职能是财政职能的前提（皮之

4、不存，毛将焉附？）2、财政职能是政府整体职能的重要组成部分3、财政职能是实现政府整体职能的重要手段（财力保证和调控杠杆）三、政府（财政）投资的特点1、追求宏观上的赢利性（私人投资微宏观上的赢利性）2、主要投资于大型项目和长期项目（私人投资主要投资于周转快、见效快的短期项目）3、追求社会效益，主要投资于“正外部效应”较大的项目（私人投资难以顾及社会效益和“正 外部效应”）四、购买支出与转移支出对经济运行的不同影响1、购买支出直接影响资源配置（总量、结构），间接影响收入分配。2、转移支出直接影响收入分配，间接影响资源配置（如对正外部性物品的补贴、对个人的 转移支出改变消费者的消费行为从而影响资源配

5、置等。）3、在财政支出结构中：购买支出比重越大，财政的资源配置功能就越强；转移支出比重越 大，财政的收入再分配功能就越强。五、指导思想1、正确处理中央与地方的利益关系，促进国家财政收入合理增长，逐步提高中央财政收入 的比重。2、合理调节地区之间财力分配。3、坚持“统一政策与分级管理相结合”的原则。4、坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。六、所得税的特点1、优点（1）税负相对公平：无所得不征，多得多征，少得少征。（2） 一般不存在重复征税，不影响商品的相对价格，税 负不易转嫁。（3）跨国征税，有利于维护本国的经济权益。（4）课税有弹性，税收随所得来源的增长而增长。2、缺点（1）税收受企业利润水平

6、和个人收入水平的制约。（2）累进课税方法在一定程度上压抑纳税人的工作积极性。（3）征管复杂，需较高的征管水平，征管成本也较高。论述一、财政政策与货币政策相互配合的必要性必要性：（一）两者的作用机制不同1、财政可以从收入、支出两个方向上影响社会总需求。2、信贷对社会总需求的影响一定要通过信贷支出才能产生。（二）两者的作用方向不同1、从社会消费需求的形成看，财政起决定作用；而银行信贷则无能为力。2、从个人消费需求的形成看，财政（个人所得税和对个人的转移支付）是直接影响； 而银行（通过工资基金的监督管理和现金投放的控制）则是间接影响。3、从投资需求的形成看，财政（财政投资和税收）主要是调整产业结构；

7、而银行信贷 资金的运用重点是流动资金供应和短期固定资产投资贷款，其作用主要是调整投资需求总量 和产品结构。（三）两者在扩张和紧缩需求方面的作用不同财政赤字可以扩张需求，财政盈余可以紧缩需求，但财政本身并不具有直接创造需求 即“创造”货币的能力，唯一能创造需求、创造货币的是中央银行，因此，财政的扩张或紧缩 效应一定要通过货币政策机制的传导才能发生。银行自身还可以直接通过信贷规模的扩张或收缩起到扩张或收缩需求的作用，中央银 行的货币政策是扩张或收缩需求的“总闸门”。正因为财政政策与货币政策在消费需求与投资需求的形成中有以上的不同作用，所以要 求财政政策与货币政策两者要相互配合。二、国债的财政效应

8、国债的财政效应(国债对财政收支的影响)1、对当期财政收支的影响：扩张效应2、对未来财政收支的影响，取决于举债性质和债务资金使用情况(1)用于弥补经费预算赤字的国债发行。偿债一预支未来税款一减少未来财政支出或提高 未来纳税人的税负水平。一般应尽量少发行此类国债。(2)用于资本项目的国债发行。国债投资形成资产一相应债务的清偿保证；国债投资项目 纯收益高于国债利息一直接增加财政收入；国债投资改善投资环境、促进经济发展一间接增 加财政收入。这类国债可以提高经济活动水平，从而对未来预算收支产生积极影响。 但若国债规模过大、国债资金使用效益欠佳，也会产生相反的情况。(3)与实施宏观调控相结合的国债发行。社会需求不足扩大国债发行扩大财政支出 增加社会总需求一促进经济稳定增长一增加未来财政收入。这种国债往往与扩张性财政政策 相联系。