浅析我国财产申报制度的建设.docx

1、浅析我国财产申报制度的建设河北科技师范学院本科毕业论文（设计） 浅析我国官员财产申报制度的建设 院（系、部）名 称 ： 人文艺术系 专 业 名 称： 法学 学 生 姓 名： 房媛媛 学 生 学 号： 9011100120 指 导 教 师： 赵银 2014年03月30日河北科技师范学院教务处制 学 术 声 明本人呈交的学位论文，是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果，所有数据、图片资料真实可靠。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含他人享有著作权的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确的方式标明。本学位论文的知识产权归属于河北科

2、技师范学院。本人签名： 日期： 指导教师签名： 日期： 摘 要我国官员财产公示制度的研究已有四年之久，本文通过对我国官员财产申报制度进行研究并结合我国在新疆阿勒泰地区的实施情况、浙江慈溪建立健全惩治腐败体系湖南省衡阳市建立领导干部廉政档案以及重庆试水司法干部财产申报等这些尝试的探究，总结出了我国官员财产申报制度的不足之处，并对美国、法国、日本等国家官员财产申报制度发展情况进行了比较借鉴，提炼出了适合我国官员财产申报制度建设的思路。要加强法律法规建设，为我国官员财产申报制度提供法律保障，要扩大申报主体、财产范围，确立申报方式，建立专门申报机构，规范申报时间，建立监督、惩罚机制，做好配套设施建设，

3、从而使我国现存的干部收入申报制度得到了完善，对遏制腐败寻租行为起到一定的阻碍作用作用，也丰富了我国的官员监督体系，对推进和谐社会建设，重塑廉洁高效政府起到了推进作用。 关键词：官员财产申报制度；监督体系；财产公开AbstractResearch on the official property of the public system of more than four years , the paper on Chinas official property declaration system combined with our research and implementation in

4、 the Altay region, Cixi, Zhejiang establish a sound system of punishing corruption Hengyang leading cadres to establish the Independent Commission Against these attempts to explore the files and test the water judicial cadres Chongqing property reporting , summed up the shortcomings of official prop

5、erty declaration system , and the United States, France , Japan and other countries the development of official property declaration system were compared with reference, extract suitable for the construction of official property declaration system of ideas. To strengthen the building of laws and reg

6、ulations , provide legal protection for our official property declaration system , to expand the reporting body , property range , establishing reporting, establishment of specialized reporting agencies , standardize the reporting period , the establishment of monitoring , punishment mechanism , goo

7、d facilities construction , thus making our existing cadre of income declaration system has been improved , rent-seeking behavior to curb corruption hinder play a role in role, but also enrich our supervision system officials to promote a harmonious society construction, remodeling clean and efficie

8、nt government played a role in the promotion .Keywords： Official property declaration system；Supervision system；Public property目 录摘 要 IAbstract II一 绪论 1（一）研究背景 1（二）研究意义 1二 官员财产申报制度概述 1（一）涵义 1（二）官员财产申报制度的特点 21 普适化 22 法律化 23 公开化 2（三）实行官员财产申报制度的意义 21 坚实的群众基础 22 民主政治的现实需要 33 降低防腐成本 34 促进市场经济健康发展 3三 我国官员

9、财产申报制度在我国的发展现状 3（一）新疆阿勒泰地区“破冰” 31 申报主体更加完善 32 申报范围更加全面 43 申报时限更加完整 44 强调对申报内容的监督检查 4（二）浙江慈溪建立健全惩治腐败体系 51 财产申报和公示时间更早 52 财产申报内容更加详细 53 官员财产公示力度较强 54 申报对象范围偏小 55 都缺乏法律支持 5（三）湖南省衡阳市建立领导干部电子廉政档案 61 官员财产申报缺乏长效机制 62 官员财产变化情况监控不力 63 官员抵触情绪依然明显 64 官员财产申报执行力弱 6（三）重庆试水官员财产申报 7四 国外官员财产申报制度的域外借鉴 7（一）官员财产申报制度在美国

10、的实行情况 81 财产申报的主体 82 财产申报的范围 83 财产申报的方式 84 财产申报的时间 85 财产申报的程序 86 财产申报的惩处 9（二）官员财产申报制度在法国的实行情况 9（三）官员财产申报制度在其他国家实行情况 9（四）域外借鉴 101 法律保证实施 102 申报主体范围全面 103 申报财产范围宽泛 104 公开程度高 105 申报时间规定科学合理 116 配套设施完善 117 惩罚机制完善 11五 官员财产申报制度在我国的构建 11（一）法律法规建设 11（二）规范申报主体 12（四）确立申报方式 13（五）设立专门申报机构 13（六）规范申报时间 13（七）建立财产申报

11、监督机制 14（八）完善惩罚机制 141 建立银行实名存款系统 152 建立个人信用制度 153 建立盲目信托制度 154 建立审查机制 15六 结语 15七 参考文献 17八 致谢 18一 绪论（一）研究背景随着官员财产申报制度被多国采用，并逐渐成为成为一把防腐的利器，在实践中被证明是行之有效的预防腐败的制度。我国从1994年起就将官员财产收入申报法纳入立法项目，但由于法律地位模糊、缺乏强制力和约束力，申报范围过于狭窄，监督机制不够科学严谨以及缺乏惩戒力度等根本性问题，官员财产申报始终如水中月镜中花。改革的浪潮奔涌向前，反腐的声音愈加响亮，反对腐败对于高速发展的现代中国，具有特别重要的现实意

12、义，近年来，我国部分城市和地区已经悄然“试水”，对官员的财产进行公开，其中以新疆阿勒泰地区和浙江省慈溪市最具代表性，其积极意义十分明显，但在实际操作中仍然暴露许多值得我们反思的地方。湖南省衡阳市南岳区也于2009年对乡科级以上领导干部实行了财产申报制度，广东两个试点县区，重庆试水等越来越多的地方时间给我们积累了更为丰富的经验。（二）研究意义首先，在我国官员财产申报的理论研究方面，本文通过对我国实行官员财产申报的重点地区相关实践的分析，暴露了我国当前官员财产申报面临的困境，并通过对国外典型案例的分析借鉴，总结出了适合我国官员财产申报制度的思路与对策，有利于我国在更深的层次上丰富我国官员财产申报体

13、系，对我国惩治和预防腐败的理论体系建设也具有重要的借鉴意义。其次，对我国官员财产申报的具有现实意义。本文通过分析我国新疆阿勒泰地区和浙江省慈溪市湖南省衡阳市南岳区等地官员财产申报情况，将官员财产申报理论与实践结合起来，并借鉴国内外优秀理论和成功经验，对我国推进关于财产税申报与公示进程具有重要意义，也对我党的党务公开透明度和覆盖面有所提升，对预防和惩治腐败也有很大的借鉴意义。二 官员财产申报制度概述（一）涵义财产申报制度，是有关财产申报、登记和公布的制度。从一般意义上说， 所谓财产申报制度，通常要求具有一定职位领导干部在任职之初、任职期间的某些固定时期以及离任后的一定期限内报属于自己以及与其共同

14、生活亲属的财产。笔者认为，在我国关于官员财产申报制度的定义各说纷纭的情况下，其中比较全面的有，官员在担任一定公职期间，包括任职初期、任职期间以及离职后一定时期内，按照一定的程序，依法公开申报属于自己及其共同生活的亲属(可以适当扩大近亲属的范围)的财产，一方面接受全体国民的监督，另一方面同时接受有关法定机关的监督检查并承担相应的法律责任，从而有效地约束和规范自己的行为的制度1。（二）官员财产申报制度的特点1 普适化官员财产申报制度普遍适用于所有官员，各个层级，各个系统，不会因为权力大小、级别高低而有所不同，除此之外官员的家属也应该被制度所约束。2 法律化建立官员财产申报法是必不可少的，一项制度的

15、实施必须要有法律的强制力保证实施。法律规范惩罚措施，规定实施细节，为制度的实施提供法律保障。3 公开化温家宝总理在今年两会的政府报告中提到；“让权力在阳光下运行。”官员将自己的财产公开申报，接受社会的监督，保障了群众的监督权和知情权得以实现，也可以使官员与金钱之间的关系更加透明，从而得到群众的认可；官员也可以借此真实反映自己的履职情况，从而提升自己的威望和影响力。（三）实行官员财产申报制度的意义1 坚实的群众基础中国共产党党章第一章第二条：“中国共产党党员是中国工人阶级的有共产主义觉悟的先锋战士。2中国共产党党员必须全心全意为人民服务，不惜牺牲个人的一切，为实现共产主义奋斗终身。”俗话说“水能

16、载舟，亦能覆舟”，人民群众是历史的创造者，是社会前进的推动者，我党是依靠人民群众的，然而腐败直接威胁着广大人民的根本利益，该制度作为反腐中的一个终极措施，是反腐倡廉的根本保障。2 民主政治的现实需要官员作为国家公务员，其身份具有双重性，财产申报制度的一项重要原则是申报公开，而增强国家工作人员财产状况的透明度，将其置于人民群众的监督之下，是对其公职身份的政治要求，另一方面财产申报制度是保障人民群众的知情权、监督权的必要形式。3 降低防腐成本 党的十七大报告明确指出：“要坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，扎实推进惩治和预防腐败体系建设”3，而财产申报制度就是一项防范腐败的预防性措施

17、，使领导干部的财产及其变化状况置于阳光之下，减轻了纪检监察机构的负担，有利于降低反腐成本。4 促进市场经济健康发展 英国历史学家阿克顿勋爵有句名言，“权力导致腐败，绝对权力导致绝对的腐败。”4腐败现象的滋生和蔓延，已严重破坏了市场竞争的公平、公开、公正原则，阻碍了社会资源的优化配置，阻碍了经济发展。实行财产申报制，官员们的腐败所得欲转化为各种形式的财产，就会在其心理上产生一定的震慑作用，有利于端正社会风气，促进市场经济的健康发展。三 我国官员财产申报制度在我国的发展现状（一）新疆阿勒泰地区“破冰”2008年5月25日，新疆阿勒泰地区纪委、监察局和预防腐败办公室联合出台了关于县（处）级领导干部财

18、产申报的规定（试行），要求县（处）级领导干部申报个人财产并将通过媒体和廉政网向社会公示。2009年1月1日，阿勒泰地区在全国率先实行官员财产申报制度，廉政网公示了55名初任副县级领导干部财产申报表，普通民众可上网查阅。2月17日，阿勒泰地区廉政网又公开了共1054名现任领导干部的财产申报表。5总的来说新疆阿勒泰地区有以下几个可取之处：1 申报主体更加完善按照规定,我们可以看出申报对象从县(处)级领导干部扩大到享有职权的其他党员干部，与国家以前的相关规定相比,此次财产公开扩大了监督范围,有近千名官员需公开财产，申报主体更加完善了。2 申报范围更加全面阿勒泰地区要求官员申报的是“财产”而不仅仅是“

19、收入”。在规定里，申报的财产被严格细化为11项。阿勒泰的规定明确要求，官员及其配偶、共同生活的父母、抚养的未成年子女，单笔额度在10万元以上的动产、不动产购置、交易、租赁情况及资金来源必须申报。这意味着，假如某官员购买了一套价值10万元的房子，或者其太太购买了一辆价值10万元的轿车，在半年时间内，他必须向纪检部门说明情况并讲清资金来源。3 申报时限更加完整 阿勒泰的规定规定，将领导干部财产申报的种类分为初任申报、年度申报和离任申报。其中离任申报的时限被明确延续到退休后3年期满为止。基本涵盖了一个领导干部从担任领导职务到离开领导岗位的所有时限，为实现对官员财产的全程监督提供了现实可能性。 4 强

20、调对申报内容的监督检查 受理申报机关为地区纪检委党风廉政建设室，审核机关为地区预防腐败办公室。同时地区预防腐败办公室还专门受理群众提出的有关财产收入来源不明、申报对象申报不实、合法财产收入与消费水平严重不符的举报。总之，阿勒泰地区财产申报制度的实施对我们建立全国性的官员财产申报制度具有重大的启迪。一是财产申报制度不能仅限于申报，还应该在适当的范围内进行公开。二是财产的范围，不应仅限于收入应拓展到其他财产。三是财产申报的对象，要充分考虑干部的级别和岗位。6但是阿勒泰地区实行官员财产申报制度暴露的弊端也是不容小觑的：首先，阿勒泰地区规定的发布机关是纪委、监察局和预防腐败办公室，属于党政机关的内部规

21、范,不具有明确的法律地位,缺乏权威性；其次，虽然阿勒泰地区成立了专门的审核部门,但是因为缺乏相应的配套设施确保真实，目前审核也不细致,审查能力也很有限。最后，阿勒泰地区官员财产申报是同时采取公开申报和秘密申报两种方式的，秘密申报的东西填写的是秘密申报表而不公开,仅供纪检监察机关、预防腐败部门掌握，这样的做法被舆论称为“两本账”，很容易被外界所诟病。（二）浙江慈溪建立健全惩治腐败体系2008年12月5日，慈溪市纪委和慈溪市委组织部联合印发慈溪市领导干部廉情公示暂行规定(试行)(以下简称规定)，要求对市委管理的现职副局(镇)级以上党政领导干部和国有(控股)企业负责人实施廉情公示。2009年伊始，开

22、始实施。慈溪市700余名现任副局级以上领导干部的廉情，均被公布在本单位的政务公开栏里，接受单位同事和当地群众的监督。与阿勒泰的作法相比，慈溪市的官员财产申报具有以下特点。 1 财产申报和公示时间更早 2009年1月中旬，浙江省慈溪市在全国率先施行“廉情公示”，向社会晒出700余名官员的资产家底，而新疆阿勒泰地区延后一个月才对外公布近千名官员的财产情况。从官员财产公开的具体时间来看，浙江省慈溪市反倒是全国官员财产申报的第一市。2 财产申报内容更加详细 慈溪市领导干部廉情表的内容更为详细。包括本人及家属基本情况，“廉洁自律情况”，“廉洁从政情况”，以及其他有关情况。这四个方面既包括本人及家庭基本情

23、况，还包括本人、配偶及未成年子女的情况，以及出国求学、经商办企业情况等。更接近官员财产申报制度的要求，也为今后监控官员财产情况确立了一个“基点”，但是规定只在各单位公示3天，这不免会流于形式。3 官员财产公示力度较强 慈溪市规定进行了相应的制度设计，公示期间，慈溪市纪委开通多条举报热线接受群众监督。同时，慈溪市纪委、市委组织部将对公示内容的真实性进行民主测评，测评不满意票达三分之一以上，经核查属实的，按有关规定予以责任追究。7在客观上为督促官员如实申报个人财产和方便群众举报不实申报给予了保证。 4 申报对象范围偏小 在申报对象范围的界定上，阿勒泰地区几乎将所有领导干部都纳入了申报范围之内，而慈

24、溪市只针对县处和科局两级领导干部，市级领导未纳入申报范围，这样的现状慈溪市是还有足够大的进步空间的。 5 都缺乏法律支持 阿勒泰和慈溪市的官员财产申报规定都是由市纪委和市委组织部门联合下发，都只是党内部门的政策性文件，都不具有法律的权威性因此，对于违规行为的惩罚作用是有限的。（三）湖南省衡阳市建立领导干部电子廉政档案 2010年1月,衡阳市南岳区正式建成领导干部电子廉政档案，区委常委会讨论干部之前，都会征询区纪委意见，而通过调阅电子廉政档案，可以掌握领导干部遵纪守法情况，防止出现“带病提拔”，也可以了解其在任期内廉政测评结果并对个人廉洁从政情况进一步了解。档案在个人提拔重用、交流使用过程中，都

25、要发挥了重要的作用。并且，衡阳市南岳区电子廉政档案的建立，为衡阳市南岳区进一步加强对领导干部的监督，促进党员干部廉洁从政，深化惩治和预防腐败体系建设，都起到了重要的作用。但是依然存在以下不足： 1 官员财产申报缺乏长效机制 建立乡科级领导干部电子廉政档案，从一开始，就带有浓重的指令色彩。随着地方人事异动，尤其是领导干部的调动，官员财产申报也面临领导重视不足、后继缺乏动力等情况，目前，衡阳市南岳区纪委的一、二、三把手全部大换血，导致了对该项工作了解不够，相关部门也应付了事，以前所设机构形同虚设，没有真正形成长效机制推进此项工作。 2 官员财产变化情况监控不力 官员财产申报工作，一是官员自己申报，

26、一是专门机构调查提供。但在技术层面，我国依然没有建立起行之有效的资产清查模式，个人名下财产不能全部清查，隐性财产也无从说起。官员财产情况即使有异动情况出现，大多情况下要么是困难重重，要么就是无从查起。 3 官员抵触情绪依然明显 从官员财产申报情况来看，衡阳市南岳区广大乡科级领导干部全部都如实填报了相关涉廉情况，从复核情况来看，绝大部分内容都如实反映了所有财产情况。但在第一轮填报之后，广大官员对第二年的财产申报表现为消极抵触，不仅没有官员主动申报，在政治指令强制申报的情况上，各官员基本上都没有新增财产报告。 4 官员财产申报执行力弱衡阳市南岳区的官员财产申报工作完全依赖于纪委的威权，纪委抓得紧，

27、下面单位就重视，官员上报数字就准确及及时；纪委工作力度有所减弱，该项工作就效果必然大不如前。在执行层面上，县区一级“势单力薄”的缺陷暴露无遗，不仅对官员财产申报信息核实不到位，对官员财产情况不申、少申等行为的处罚措施也很轻。因为没有正式的法律条规作为支持，工作执行力很弱，在县区的推进前程堪忧。（三）重庆试水官员财产申报 2009年12月2日下午，中共重庆市委三届六次全会通过了中共重庆市委关于贯彻的意见(下称意见)。意见指出，要旗帜鲜明地推进反腐败斗争，深入推进关键环节、重点领域的改革和制度创新，在重庆，其一是将官员财产申报制度上升至省级政府层面试点，是国内第一个；其二是重庆市的部分司法机构将别

28、于其他政府机关，先行试水。对司法机关部分重要岗位领导干部实行财产申报制度试点，官员财产申报的试点范围选择在司法领域中，是因为在2009年的打黑中，发现了这一领域中的一些官员出了问题。在意见中也可以发现，其强调要进一步减少行政审批， 规范自由裁量权；加强反腐倡廉制度执行情况的监督检查，增强制度的权威性和执行力。由此看来，重庆市选择在“打黑”行动后，由司法部门着手试水官员财产申报制度也是有道理的。“此次重庆市的试点有所不同，这将是国内第一个在省级政府推行的官员财产申报制度。” 韩德云说，“不同于其他地方基层政府的试验，重庆市此次的制度有立法根据，经由立法决策机关通过合法的程序制定，立法层级越高，推

29、行后就越不容易走形。”我们可以看出，倘若重庆市能将该制度推行开的话，在制度的内容、程序和效果上，都将“具有突破性的意义”。四 国外官员财产申报制度的域外借鉴中央纪委法规室和监察部法规司编译了国外反腐败廉政法律法规选编，该书翻译介绍和选编了国外反腐败和廉政建设方面的法律法规，财产申报制度可以在这些法律法规中有迹可循。8刘明波的中外财产申报制度述要写在家庭财产报告制度实施之际，重点介绍了我国台湾地区、美国等一些具有代表性的国家和地区的财产申报制度。9其他的一般则将官员财产申报制度作为廉政制度体系或监察制度的一个部分作简要介绍，如王晖的香港廉政制度体系，10周琪、袁征的美国的政治腐败与反腐败，11尤

30、光付的中外监督制度比较，12甄贞的联合国反腐败公约与国内法协调机制研究13。此外国内还有很多硕博论文对国内外官员财产申报制度的相关内容进行研究以作用于反腐工作，接下来我们综合学者们的研究，选择几个国家官员财产申报情况进行重点分析。（一）官员财产申报制度在美国的实行情况美国的官员财产申报制度是现今世界各国中最为完备的，其内容也是最为丰富的。1 财产申报的主体早在1978年政府道德法中，美国就已经将立法、司法和行政三大体系的有关人员纳入财产申报的范围，颇显制度的完备性。现今主体范围已经扩大，大致包括被批准提名或参选总统、副总统职位的候选人；由总统提名需经参议院批准的任职人员；政府特别雇员(即临时雇

31、员)在上一年度实际工作超过60天的等九个方面。142 财产申报的范围美国的官员财产申报分为财产主体范围和财产利益范围，规定财产的主体范围一般是包括本人、配偶以及无独立生活能力的子女；美国规定的财产申报的利益范围至少包括以下几个方面：投资所得和劳动所得；赔偿和赠与；债务和担任的其他职务情况，一万元为债务申报的起点，亲属间债务不在内；买卖交易所得。3 财产申报的方式美国的财产申报制度根据官员级别分为公开申报和秘密申报。公开申报的对象是2.5万名高级官员和雇员，秘密申报的对象则是中、下级官员和雇员，大约25万人，并且秘密申报这些人的财产报告仅由单位掌握、审查、使用。在国家安全、情报机构工作的国家工作人员可以不对外公开他们的财产。15因为他们的个人身份与国家的利益是息息相关的。4 财产申报的时间美国财产申报制度分为任职申报、在职申报和离职申报。首次就任官员或雇员的人适用初次申报，在任职后的30天或60天内必须申报；在任官员和雇员适用在职申报，在每年的5月15日之前申报上一年度家庭财产的定期申报制度；离职官员和雇员适用离职申报，在离任后的一定时期内再进行一次财产申报，一般规定为30天。 5 财产申报的程序主要包括受理、审查