初级经济师考试资料.doc

1、一、 工商企业制度的类型及其特征(一) 工商企业制度1. 企业制度的概念企业制度是关于企业组织、运营、管理等一系列行为的规范和模式的总称。从技术关系看，企业是社会化大生产条件下以生产过程内部各个工序操作的专业化为基础的劳动的技术组织。例如制造型企业，包括产品设计、采购原材料、产品生产、产品质量检验等专业化组织。从经济关系看，企业是生产资料和劳动力结合的一种社会组织，反映人们在生产过程中的经济关系。企业是一种按一定的社会规则组织起来的制度形态。在企业的生产过程中，人们发生各种劳动交换和分工协作关系，同时出现了生产资料归谁占有、劳动过程由谁指挥、劳动产品如何分配等一系列问题。例如，现在的企业中，每

2、个部门都有部门经理，来指挥本部门员工进行生产活动。企业中专门有人力资源部门，制定薪酬体系，分配员工的薪金，即劳动所得。企业制度体系包括企业产权制度制度、分配制度和管理制度等。(P10)1产权制度2分配制度3管理制度4基础，所有制性质5企业收入的分配6权利安排说明：这一部分有可能出单选题或多选题。例题1-9 (单选)( )是企业赖以存在的体制基础，是企业有序化运行的体制框架。A.组织机构 B.企业制度 C.企业高层领导 D.战略规划答案：B点评：书上第10页“企业制度是企业赖以存在的体制基础，是企业有序化运行的体制框架”。1. 企业制度的类型及其特征企业制度单个业主制企业合伙制企业公司制企业自然

3、人企业法人企业出资者承担无限责任出资者承担有限责任三种基本企业制度：(1)单个业主制企业：一个自然人投资，财产为投资者个人所有，投资人承担无限责任。(2)合伙制企业：两个或两个以上的合伙人订立合伙协议，共同投资，合伙经营，共享收益，共担风险，承担无限连带责任。(3)公司制企业：有两个以上的股东出资，按照一定的法律程序组建的、能够独立对自己经营的财产享有民事责任的经济组织。单个业主制企业最早的企业形式合伙制企业公司制企业高级阶段，现代企业制度公司制企业分三种基本类型：公司制企业无限公司有限公司两合公司由一个以上负无限责任的股东和一个以上负有限责任的股东所组成的公司有两个以上负无限责任的股东出资组

4、成股东对公司债务负连带无限清偿责任的公司由两个以上股东出资，股东以其出资额为限对公司债务承担有限责任例题1-10 (单选)有两个以上的股东出资，按照一定的法律程序组建的、能够独立对自己经营的财产享有民事责任的经济组织，其企业制度是( )。A.单个业主制企业 B.合伙制企业 C.公司制企业 D.个体企业答案：C点评：类似的考题要求考生掌握三个基本企业制度的出资人。单个业主制企业是一个自然人出资，合伙制企业是两个及两个以上合伙人出资，公司制企业是两个以上股东出资。这里要特别注意“两个或两个以上”和“两个以上”的差别。说明：有可能出的有单选题或多选题。单选题主要是针对企业制度概念的理解，多选题主要是

5、类型等。(一) 现代企业制度1. 现代企业制度的概念现代企业制度是适应社会化大生产和市场经济发展要求的，以产权制度为核心，以有限责任为保证，以现代公司制企业为主要形式，产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的新型企业制度。核心：产权制度保证：有限责任形式：现代公司制企业例题1-11 (单选)现代企业制度以( )为核心。A.有限责任 B.产权制度 C.现代公司制企业 D.分配制度答案：B点评：有限责任是保证，现代公司制企业是形式，产权制度是核心。2. 现代企业制度的基本特征(P13)(1) 产权关系清晰：所有者产权和法人财产权。(2) 企业法人的责任和权利(3) 出资者的有限权利和责任(4) 政

6、企分开(5) 管理科学例题1-12 (多选)现代企业制度的基本特征包括( )。A. 产权关系清晰 B. 企业法人的责任和权利C. 出资者的有限权利和责任 D. 政府主导E. 政企分开答案：ABCE点评：需要分辨清楚哪些是现代企业制度是基本特征。一、 工商企业管理基础工作(一) 企业管理基础工作的特点1. 含义企业管理基础工作：提供资料依据、共同准则、基本手段和前提条件。例题1-13 (多选)企业管理基础工作主要提供( )。A. 资料依据 B. 共同准则 C. 企业登记 D. 企业监督 E. 前提条件答案：ABE点评：企业登记、企业监督是主管机关对企业的法人资格等进行确认、日常检查的一种制度，不

7、在企业管理基础工作范围之内。2. 特点(1)科学性(2)先行性(3)群众性(4)先进性(5)经常性(6)适应性(二) 企业管理基础工作的内容1.标准化工作(P15)标准化是以制定标准和贯彻标准为主要内容的全部活动过程。按照性质划分，企业的标准主要有：(1)技术标准：产品标准、方法标准、基础标准和安全与环境标准(2)管理标准(3)工作标准一、 工商企业登记及其监督管理工商企业登记及其监督管理企业登记监督管理内涵(概念、特点、种类、法律效力)各种企业登记的条件和基本形式概念、方式和主要制度(一) 企业登记与监督管理1. 企业登记(1) 企业登记的概念企业登记是国家授权的登记主管机关，依法确认企业的

8、经营资格和法人资格，规范企业的设立与组织的一项管理制度。(2) 企业登记的特点企业登记的特点是一种强制登记是一种资格登记主体是国家，主管机关是工商行政管理局是一种全程登记企业法人登记、营业登记开业登记、变更登记、注销登记、日常监督等全过程(3) 企业登记的种类企业登记的种类设立登记变更登记法人登记、营业登记注销登记对企业申请变更进行的登记企业终止时必须办理注销登记说明：单选题主要是从各种登记的含义中出题，如企业终止时必须办理的登记是( )。多选题主要是类别上出题，如企业登记的种类包括( )，或变更登记是指登记主管机关依法对企业申请改变( )等登记事项核准的一种登记行为。申请起点，提交申请材料审

9、查 受理 准许 公示提交的材料是否齐全、是否符合法定形式对一般审查做出肯定性结论，并告知申请人对申请事由所作的许可表示(发放、换发、收缴营业执照对登记结果在网站、报刊等平面媒体上公布(4) 企业登记的程序说明：单选题主要是从登记某一个环节的含义中出题，如对企业登记的结果在网站、报刊等平面媒体上公布，属于企业登记程序的( )。多选题主要是内容上出题，如企业登记的程序包括( )，或企业登记程序的“准许”主要进行( )。(5) 企业登记的法律效力企业登记的法律效力主要体现在申请登记的单位一经登记主管机关核准登记注册，即成为合法市场经营主体。营业执照：合法经营权企业法人营业执照：该企业具有独立的法律人

10、格，能独立承担民事责任。2. 企业登记监督管理(1) 企业登记监督管理的概念与内容企业登记监督管理是指登记主管机关依法对企业在登记注册后的生产经营活动所进行的日常监督检查。具体内容见书上24页。(2) 企业登记监督管理的方式与方法企业登记监督管理的方式方法年检制度定期回访制度年检对象年检内容年检时间年检程序查证验照制度是否与登记事项符合是否有其他违反登记法规行为检验营业执照核准企业名称、公章、牌匾查对经营场所查对法定代表人、从业人员查阅资金平衡表查看经营范围查看企业账簿调查其他情况例题1-15 (单选)根据企业登记监督管理中年检制度的规定，年检的起止时间是每年的( )。(05年真题修改)A.1

11、月1日至3月15日 B.1月1日至3月31日C.1月1日至4月15日 D.3月1日至6月30日答案：D点评：类似的考题需要考生记住时间的期限(关键词)。三、 工商企业登记及其监督管理工商企业登记及其监督管理企业登记监督管理内涵(概念、特点、种类、法律效力)各种企业登记的条件和基本形式概念、方式和主要制度(二) 公司登记1. 公司登记条件公司设立条件设立条件有限责任公司股份有限公司法定人数50个以下股东出资设立（可以是一人或者国家单独出资）2人以上200人以下为发起人（半数以上在中国境内有住所）最低限额股东出资达到法定资本最低限额发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额章程制定股东共同

12、制定公司章程（没有得到全体股东的一致意见，章程不发生效力）发起人制订公司章程（采用募集方式成立的必须经过创立大会通过，股份总数二分之一以上的发起人、认股人出席，方可举行）组织机构有公司名称，建立符合有限责任公司的组织机构有公司名称，建立符合股份有限公司的组织机构公司住所有公司住所有公司住所股份发行股份发行、筹办事项符合法律规定说明：把有限责任公司和股份有限公司的设立条件做成表，目的是对比用。考试出题的时候，经常故意让考生搞混。最常见的单选题或多选题，单选题主要出法定人数、股东制定等;多选题主要出设立条件包括哪些项。同学们要逐渐摸索单选题和多选题出题的规律，单选题主要出概念类的，多选题主要出类别

13、、条件、特征等方面的。例题1-16 (单选)根据公司法，由( )出资的情况下有限责任公司不能设立。A.50个以下股东 B.一人C.2人以上200人以下 D.国家单独答案：C点评：类似的考题需要考生分辨清楚有限责任公司和股份有限公司设立的差别。2. 公司登记事项公司登记事项(8)公司名称：只能有一个名称，享有名称权公司住所：只能有一个，把法律关系确定在一个明确的地点法定代表人姓名注册资本：经营范围：营业期限：公司类型：有限责任公司、股份有限公司股东或发起人：公司股东是指公司资本的出资人或股份的持有人指公司设立时，由公司章程规定并由全体股东缴纳的出资额之和，经登记主管机关登记注册，即为公司的注册资

14、本公司在生产经营活动中，国家允许其生产经营的具体商品类别、品种和服务项目的范围界限依据公司协议、合同或章程所规定的公司从事经营活动而存续的期限说明：(1) 不能担任法定代表人的情形(5项)：P28。注意多选题。(2) 有关注册资本的规定：P28。注意数字、单选题。(3) 登记事项注意多选题。例题1-17 (多选)公司登记事项包括( )。A.注册资本 B.公司类型 C.股东或发起人 D.法定人数 E.公司章程答案：ABC点评：类似的考题需要考生识别出来公司登记事项就可以了。3. 公司章程(1) 公司章程的概念公司章程，亦称公司组织章程，是规定公司组织和行为的书面文件，经登记机关批准后具有法律效力

15、。(2) 公司章程的功能l 规范性：对公司的运作具有全面指导作用。l 依据性：对国家监督公司具有依据作用。l 公示性：对社会起信任和扩大影响的作用。(3) 公司章程的内容l 法定记载事项：法律、法规明文规定必须在公司章程中载明的内容。l 任意记载事项：除法定记载事项外，与公司组织或经营有关，公司本身认为有必要载明又与国家法律法规不相抵触的事项。(4) 公司的章程的制定、修改与废止说明：有可能出的是单选题或多选题。单选题，如公司章程的定义。多选题，如公司章程的功能、内容、制定公司章程需要遵循的规定等。例题1-18 (单选)规定公司组织和行为的书面文件，经登记机关批准后具有法律效力。该文件是( )

16、。A.管理制度 B.工作制度 C.公司章程 D.责任制度答案：C点评：类似的考题需要考生是否理解了公司章程的含义。4. 公司的合并、分立和解散(1) 公司的合并概念：公司合并是指两个以上公司依法定程序组成为一个公司的法律行为。合并的方式有：吸收合并和新设合并两种。公司合并的法律规定：有五项(P31)。合并登记：公司合并必须进行各种有关的登记，包括注销登记、变更登记、设立登记。(2) 公司的分立概念：公司的分立，是指一个公司分成两个或两个以上公司的法律行为。公司的分立方式有分支分立和分解分立两种。公司分立的法律规定：有五项(P32)。公司分立登记：公司分立必须进行各种有关的登记，包括注销登记、变

17、更登记、设立登记。(3) 公司的解散概念：公司解散是指公司组织解体，其法人资格消灭。公司的解散可分为自动解散和强制解散。可以解散的情形：公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现时;股东会议决议解散;因公司合并或分立而需要解散的。解散的原因：命令解散、登记撤销、营业执照被吊销。公司解散的登记。说明：单选题，如公司合并、分立和解散的概念。多选题，如公司合并、分立和解散的法律规定，解散的情形、解散的原因等。例题1-19 (多选)公司解散的原因可以是( )。A.股东会的相关决议 B. 因为公司设立了分支机构C.营业期限届满 D.因公司合并 E. 被吊销营业执照答案：ACDE一) 非公

18、司企业法人登记和营业登记1. 非公司企业法人登记(1) 非公司企业法人的概念非公司企业法人是指具有法人资格，但不以公司为其组织形式的企业法人。(2) 非公司企业法人的主要类型第一，未完成公司化改造的全民所有制企业;第二，非公司制的集体所有制企业;第三，股份合作制企业;第四，法人型联营企业;第五，其他具备法人条件，但不以公司为其组织形式的企业法人。(3) 非公司企业法人登记的事项第一、企业名称;第二，住所、经营场所;第三，注册资本;第四，企业法定代表人;第五，经营范围;第六，企业经济性质;第七，经营方式;第八，企业从业人数。(4) 非公司企业法人登记的条件(P36)2. 营业登记(1) 营业登记

19、的概念(2) 营业登记的企业范围l 私营独资企业l 私营合伙企业l 合伙型联营企业l 企业法人所属的分支机构：分厂、分店、分公司等。l 其他从事经营活动但不具备法人资格的单位：事业单位、科技性社会团体设立的不能独立承担民事责任的经营单位。(3) 非法人企业的法律地位l 具有合法经营权l 具有不完全的民事权利能力l 不能独立承担民事责任(4) 营业登记的事项(P37)(5) 申请营业登记应具备的条件(P37)例题1-20 (单选)不具备法人条件的企业或经营单位为取得合法经营权所办理的登记注册成为( )。A.非公司法人登记 B.营业登记C.有限责任公司设立登记 D.股份有限公司设立登记答案：B点评

20、：类似的题目主要考核同学们的是各种登记的分辨能力，包括后面要讲到的外商投资企业登记、个体工商户登记等等。(一) 外商投资企业登记1. 外商投资企业概述(1) 外商投资企业的概念、特征和类型外商投资企业是外国投资者依照中国的法律，采取国际直接投资的方式，在中国境内设立的企业。外商投资企业的特征(P38)。外商投资企业的法律类型有三种：中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业。例题1-21 (单选)外商投资企业的法律类型有( )。(05年真题)A.中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业B.港澳台资企业、外商独资企业、外资企业C.中外合作经营企业、外商独资企业、港澳台资企业D.中外合作经营

21、企业、外资企业、跨国投资企业答案：A点评：类似的题目主要考核同学们的对外商投资企业类型的分辨能力。(2) 中外合资经营企业：概念、特征。(3) 中外合作经营企业：概念、特征。(4) 外资企业：概念。说明：各种企业的概念和特征，需要了解。(一) 个体私营经济登记管理1. 个体经济的概念和基本形式(1) 个体经济的概念个体经济是指生产资料归劳动者个人所有，以个人劳动为基础，劳动成果由劳动者个人占有和支配的一种非公有制经济形式。(2) 个体经济的形式：个体工商户2. 私营经济的概念和基本形式(1) 私营经济的概念和特征私营经济是指生产资料归公民私人所有，以雇佣劳动为基础的一种非公有制经济形式。个体经

22、济与私营经济之间的比较个体经济私营经济第一生产资料归劳动者个人所有生产资料归公民私人所有第二以个人劳动为基础以雇佣劳动为基础第三劳动成果由劳动者个人占有和支配按资分配第四非公有制经济形式非公有制经济形式基本形式个体工商户个人独资企业、合伙企业、私营有限责任公司、私营股份有限公司基本特征：第一，财产属于私人所有;第二，以雇佣劳动为基础;第三，按资分配。(2) 私营经济的基本形式l 个人独资企业l 合伙企业l 私营有效责任公司l 私营股份有限公司中外合资经营企业与中外合作经营企业之间的比较中外合资经营企业中外合作经营企业第一股权式合营契约式合营第二以股权作为享有权益、承担风险的依据合作形式多种多样

23、，依法取得法人资格或经营资格第三组织机构和经营管理机构是董事会经营管理方式的灵活性，可以是董事会，可以是联合管理机构2. 外商投资企业审批登记程序(1) 外商投资企业的设立审批程序(2) 外商投资企业的登记注册程序l 外商投资企业开业登记l 外商投资企业变更登记程序l 外商投资企业的注销登记(一) 个体私营经济登记管理1. 个体经济的概念和基本形式(1) 个体经济的概念个体经济是指生产资料归劳动者个人所有，以个人劳动为基础，劳动成果由劳动者个人占有和支配的一种非公有制经济形式。(2) 个体经济的形式：个体工商户2. 私营经济的概念和基本形式(1) 私营经济的概念和特征私营经济是指生产资料归公民

24、私人所有，以雇佣劳动为基础的一种非公有制经济形式。个体经济与私营经济之间的比较个体经济私营经济第一生产资料归劳动者个人所有生产资料归公民私人所有第二以个人劳动为基础以雇佣劳动为基础第三劳动成果由劳动者个人占有和支配按资分配第四非公有制经济形式非公有制经济形式基本形式个体工商户个人独资企业、合伙企业、私营有限责任公司、私营股份有限公司基本特征：第一，财产属于私人所有;第二，以雇佣劳动为基础;第三，按资分配。(2) 私营经济的基本形式l 个人独资企业l 合伙企业l 私营有效责任公司l 私营股份有限公司3. 个体工商户的登记(1) 申请个体工商户登记的基本条件l 申请人：符合国家规定的可以从事个体工

25、商业经营的，具有经营能力的人员。l 场所设备：有开展经营活动的固定场所和必要的设备。l 资金：拥有与经营范围相适应的自由资金。l 经营时限：常年经营或季节经营。l 经营范围：有明确的生产经营范围。l 人员：要有有效的协议书。(2) 个体工商户开业登记审查l 从业人员的资格：允许、不允许l 经营范围l 组织形式l 经营形式(3) 个体工商户开业登记的内容(4) 个体工商户登记程序：受理、审查、审批、发照。4. 私营企业登记管理(1) 私营企业登记的主要事项(2) 私营企业登记的条件私营企业登记的条件比较个人独资企业合伙企业私营有限责任公司私营股份有任公司投资人一个自然人两个以上合伙人与有限责任公

26、司相同与股份有限公司相同名称企业名称企业名称出资投资人申报的出资各合伙人实际缴付的出资场所固定的经营场所有经营场所从业人员有必要的从业人员书面合伙协议第三章一、企业组织设计(一) 劳动分工与专业化1.分工、专业化的含义掌握现代企业可以说是分工、专业化与协作发展的产物。(1) 分工：生产过程之中的劳动分工，即不同的劳动者分别从事不同的工作。(2) 专业化：一个人或者一个单位长期从事某种专项性的工作。分工与专业化是同一事物的两个方面，分工是生产过程的相对分散，而专业化是生产“片断”的相对集中。说明：最有可能出单选题。2.专业化分工形态掌握按照分工与专业化发展的顺序，分为六种形态：第一种：部门专业化

27、，如人力资源部、销售部等。第二种：产品专业化，如计算机生产、电视机生产、汽车生产等。第三种：零部件专业化，如手机喇叭、屏幕、键盘等专业化生产。第四种：工艺专业化，任何规模化生产都需要规范的工艺流程。第五种：生产服务专业化，即生产后勤服务，如设备维修、运输等。第六种：企业业务或职能的专业化，如业务外包。说明：可能出单选题和多选题。单选题主要针对六种专业化的含义，多选题主要问专业化分工的形态包括哪些?例题2-1 (单选，习题1)按照分工与专业化发展的顺序，第一种专业化形态是( )。A.产品专业化 B.部门专业化 C.工艺专业化 D.职能专业化答案：B点评：部门专业化是第一种，产品专业化是第二种，工艺专业化是第四种，职能专业化是第六种。类似的考题需要同学们死记。3.分工的发展趋势掌握20世纪80年代以来，世界范围的分工和专业化的发展呈现出新的特点：(1) 分工国际化：分工与专业化扩展到国际范围，以零部件和工艺专业化为主要内容的产业内横向分工成为国际分工的主要形式。(2) 职能专业化：出现了新型的专业化形式，即企业业务或职能的专业化，“业务外包”正在成为新的分工潮流。(3) 灵活专业化：以机器为核心的“机械专业化”正在为以人为核心的“灵活专业化”所取代，出现了新型的“灵捷制造方式”。(4)协作紧密化：在分工深化的同时，协作的重要性空前提高了，建立在