审计部年度培训计划草案.docx

1、审计部员工培训方案培训目的：本次培训旨在帮助审计人员快速掌握审计理论知识，提供审计项目实战能力。培训对象：审计经理 审计助理培训责任人：审计&内控项目经理、外聘师资培训时间：4月1日-10月31日，原则上每周周一、周四晚上6:00进行，如遇项目出差缺席人员较多则往后递延培训内容：财务、审计专业基础培训；内控、审计相关专题培训培训要求：1、财务、审计专业基础培训店口审计助理必须参加，以学员自学为主；u 培训对象：根据计划安排，提前预习培训内容，对以前年度审计报告相关部分进行筛选摘录，以便于审计案例研讨；培训结束后，学员要总结培训的内容或是自己的见解。u 培训责任人：尽量根据安排提前空出培训时间，

2、同时做好培训成果的验收工作（可以采取考试、项目反馈的方式）。u 举办课题研讨、头脑风暴：培训责任人要熟悉自己主持的内容2、 内控、审计相关专题培训部门所有人员均需参加；3、 职业技能学习：审计助理每年提出自己的学习计划（含专业资质考试）及需要的资源支持（前提是不影响自己的本职工作）。培训考核方式： 1、周小结：审计助理当周小结培训心得，并交至培训责任人考评；2、月总结：审计助理须将月度学习总结交至部门领导审核；3、季考核：部门统一组织考试、答辩等形式检验学习成果。 以上考评将计入个人年度考核。后勤服务：1、 培训的后勤管理由负责。2、 服务内容：场地确定、培训所需的电子设备、培训所需的资料、培

3、训前与讲师确认培训是否如期进行、培训临时变更的通知。 3、 原则上培训按计划安排，如临时变更，讲师需提前告知后勤管理人员。财务、审计专业基础培训计划安排如下表：财务、审计专业基础培训培训时间培训内容培训预习内容培训责任人流动资产3月30日4月12日货币资金应收利息应收股利存货1、理论的财务、审计知识；熟悉基础内容2、内控审计程序表，事务所相应的底稿3、审计报告中相应的内容；原始凭证里面的相应的会计分录4、资金管理制度4月13日4月26日应收票据应收账款预付账款其他应收款1、理论的财务、审计知识；熟悉基础内容2、进入金蝶、SAP等系统查看相关科目的处理3、内控审计程序、事务所底稿4、审计报告中相

4、关的内容非流动资产4月27日5月10日固定资产在建工程长期待摊费用1、理论的财务、审计知识（CIA、CPA等）2、内控审计程序、事务所底稿3、审计报告的相关内容、审计底稿的相关内容负债5月11日5月24日短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款1、理论的财务、审计知识，如票据的类别2、业务流程的处理过程，如银行借款的手续3、内控审计程序、事务所底稿4、部门审计报告、工作底稿的相关内容5月25日6月7日应付职工薪酬应交税费1、理论的财务、审计、税务知识2、内控审计程序、事务所底稿3、SAP的人力资源模块的内容4、部门审计报告、工作底稿的相关内容报表分析6月08日6月21日报表的内容、编制、分析

5、掌握理论的报表编制、熟悉报表内容所有者权益6月22日7月5日所有者权益实收资本资本公积未分配利润1、理论的财务、审计、财务管理知识2、企业实际中这些科目的来源渠道3、内控审计程序、事务所底稿4、部门的审计报告、工作底稿的相关内容收入7月06日7月19日主营业收入其他业务收入营业外收入1、理论的财务、审计知识2、实际的信用管理、营销管理、产品分销、内部转移3、熟悉业务流程：销售订单、发货、开票、入账、退货4、内控审计程序、事务所底稿5、审计报告、工作底稿相关内容成本7月20日8月2日主营业成本其他业务成本1、理论的知识、制度2、熟悉企业的生产过程：生产、货运、质量控制3、审计报告、工作底稿相关内

6、容费用、支出8月03日8月16日营业税费销售费用管理费用财务费用营业外支出1、理论知识，会编制利润表2、翻看熟悉发票类原始凭证，了解记账过程3、事务所程序性底稿，审计报告和工作底稿相关内容内控、审计相关专题培训计划安排如下表所示：培训专题培训责任人或讲师实施月度培训对象税务管理专题全体内控审计人员审计工作底稿的编制全体内控审计人员如何做好项目管理全体内控审计人员如何做好审计助理全体内控审计人员如何做好审计整改全体内控审计人员SAP的蓝图介绍、运用全体内控审计人员流程信息化管理全体内控审计人员审计项目计划撰写与进点会的召开全体内控审计人员审计项目管理及有效督导全体内控审计人员审计报告的撰写全体内控审计人员反舞弊全体内控审计人员内部审计的基本程序和思路全体内控审计人员PMO项目管理全体内控审计人员