财务评价辅助报表和基本报表.docx

1、财务评价辅助报表和基本报表基本报表及辅助报表格式基本报表1.1现金流量表 （全部投资） 基本报表1.2现金流量表 （自有资金）基本报表2 损益表 基本报表3 资金来源与运用表基本报表4 资产负债表基本报表5 财务外汇平衡表辅助报表1 固定资产投资估算表辅助报表2 流动资金估算表辅助报表3 投资计划与资金筹措表辅助报表4 主要产出物和投入物使用价格依据表辅助报表5 单位产品生产成本估算表辅助报表6 固定资产折旧估算表辅助报表7 无形及递延资产摊销估算表 辅助报表8 总成本费用估算表辅助报表9 销售收入和销售税金及附加估算表辅助报表10 借款还本付息计算表辅助报表11 出口（替代进口）产品国内资源

2、流量表 辅助报表 1 固定资产投资估算表 (单位:万元)序号工程或费用名 称估 算 价 值占固定资产投资比例（%）备注建筑工程设备购置安装工程其他费用合计其中外币(万美元)11.11.1.11.1.21.1.31.21.2.11.2.21.31.3.11.3.223固定资产投资工程费用建筑工程设备购置设备安装工程其他费用无形资产投资开办费预备费基本预备费涨价预备费投资方向调节税建设期利息合计(1+2+3)辅助报表 3 项目投资计划与资金筹措表 (单位:万元)序号年份项目建设期投产期达产期合计123451总投资1.1固定资产投资1.2建设期利息1.3流动资金2资金筹措2.1自有资金其中:用于流动

3、资金2.2借款2.2.1长期借款(含利息)2.2.2流动资金借款辅助报表 4 主要产出物和投入物使用价格依据表项目单位消耗定额单价（元）原材料A吨原材料B吨辅助材料C吨包装物吨低值易耗品吨其他材料吨水吨电度煤吨 辅助报表 5 单位产品生产成本估算表 (单位:元)序号项目单位消耗定额单价(元)投产期达产期456-17生产负荷1外购原材料原材料A吨原材料B吨辅助材料C吨包装物吨低值易耗品吨其他材料吨2外购燃料及动力水吨电度煤吨3合计(1+2)辅助报表 2 流动资金估算表 (单位:万元)序号年份项目最低周转天数周转次数投产期 达到设计能力生产期4567891011121314n11.11.21.31

4、.3.11.3.21.3.31.3.41.3.522.134流动资产现金应收账款存货外购原材料燃料及动力在产品产成品其他流动负债应付账款流动资金（1-2）流动资金本年增加额辅助报表 6 固定资产折旧估算表 (单位:万元)序号年份项目折旧年限投产期 达到设计能力生产期4567891011121314n12固定资产合计 原值折旧费净值房屋及建筑物原值折旧费净值XX设备原值折旧费净值辅助报表 7 无形及递延资产摊销估算表 (单位:万元)序号年份项目摊销年限投产期 达到设计能力生产期4567891011121314n11.11.1.11.1.21.21.2.11.2.21.31.3.11.3.222.

5、12.233.13.2无形资产小计 土地使用权摊销 净值专有技术和专利权摊销 净值其他无形资产摊销 净值递延资产(开办费)摊销 净值无形及递延资产合计(1+2)摊销 净值辅助报表 8 总成本费用估算表 (单位:万元)序号 年份项目投产期达到设计能力生产期合计4567891011121314n1外购原材料2外购燃料及动力3工资及福利4修理费5折旧费6推销费7财务费用(利息支出)8其他费用9总成本费用(1+2+8)1固定成本2可变成本10经营成本(9-5-6-7)辅助报表 9 产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表 (单位:万元)序号产品名称单位单价4567891011121314n1产品销售

6、收入万元1.1产品吨2销售税金及附加万元2.1增值税（17%）万元2.2城市维护建设税(0.6%)2.3教育费附加(2%)万元辅助报表 10 借款还本付息计算表 (单位:万元)序号 年份项目利率（%）建设期投产期达到设计能力生产期合计123456789101112n1借款及还本付息1.1年初借款本息累计1.1.1本金1.1.2建设期利息1.2本年借款1.3本年应计利息1.4本年还本1.5本年付息2偿还借款本金的资金来源2.1利润2.2折旧2.3摊销2.4其他资金合计（2.1+2.2+2.3+2.4）借款偿还期： 年辅助报表 11 出口(替代)进口产品国内资源流量表 (单位:万元)序号 年份项目

7、建设期投产期达 到 设 计 能 力 生 产 期合计123456789101112131415n生产负荷(%)1固定资产投资中国内投资2流动资金中国内资金3经营费用中国内费用4其他国内投入5国内资源流量合计(1+2+3+4) 国内资源流量现值 ( is = %) : 万元出口产品中国内投入现值： 万元 基本报表1.1 现金流量表(全部投资) (单位:万元)序号 年份项目建设期投产期达 到 设 计 能 力 生 产 期合计123456789101112131415n1现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税

8、金及附加2.5所得税3净现金流量（1-2）4累计净现金流量5所得税前净现金流量（3+2.5）6所得税前累计净现金流量计算指标 所得税后 所得税前财务内部收益率： % %财务净现值： 万元 万元投资回收期： 年 年注：（1）根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目；（2）生产期发生的更新投资作为可单独列项或列入固定资产项中。基本报表1.2 现金流量表(自有资金) (单位:万元)序号 年份项目建设期投产期达 到 设 计 能 力 生 产 期合计123456789101112131415n1现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1自有资金2.2经营成本2.3

9、借款本金偿还2.4利息支出2.5销售税金及附加2.6所得税3净现金流量（1-2）4累计净现金流量5净现值6累计净现值计算指标 所得税后 财务内部收益率： % 财务净现值： 万元 注：（1）自有资金是指项目投资者的出资额；（2）根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目。基本报表2 损益表 (单位:万元)序号 年份项目投产期达 产 期合计456789101112131415n1产品销售收入2销售税金及附加3总成本费用4利润总额（1-2-3）5所得税6税后利润（4-5）7可供分配利润7.1盈余公积金7.2应付利润7.3未分配利润累计未分配利润基本报表3 资金来源与运用表 (单位:万元)序号 年份项

10、目建设期投产期达 到 设 计 能 力 生 产 期合计上年余值123456789101112131417生产负荷(%)1资金来源1.1利润总额1.2折旧费1.3摊销费1.4长期借款1.5流动资金借款1.6自有资金1.7回收固定资产余额1.8回收流动资金2资金运用2.1固定资产投资2.2建设期利息2.3流动资金2.4所得税2.5长期借款本金偿还2.6流动资金借款本金偿还3盈余资金4累计盈余资金注：（1）为了便于编制资产负债表,要将第年的回收固定资产余值和回收流动资金,填在上年余值栏内；（2）建设期要根据项目总投资确定资金来源;投产和生产期应根据资金来源确定贷款偿还。基本报表4 资产负债表 (单位:万元)序号 年份项目建设期投产期达 到 设 计 能 力 生 产 期1234567891011121314n1资产1.1流动资产1.1.1应收账款1.1.2存货1.1.3现金1.1.4累计盈余资金1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及递延资产净值2负债及所有者权益2.1流动负债总额2.1.1应付账款2.1.2流动资金借款2.1.3其他短期借款2.2长期借款负债小计2.3所有者权益2.3.1资本金2.3.2资本公积金2.3.3累计盈余公积金2.3.4累计未分配利润 计算指标：资产负债率（%）流动比率（%）