2020内部审计工作计划范本文档4篇.docx

1、2020内部审计工作计划范本文档4篇2020 internal audit work plan model document编订: JinTai College2020内部审计工作计划范本文档4篇小泰温馨提示：工作计划是对一定时期的工作预先作出安排和打算时 制定工作计划，有了工作计划，工作就有了明确的目标和具体的步骤, 大家协调行动，使工作有条不紊地进行。工作计划对工作既有指导作 用，又有推动作用，是提高工作效率的重要手段。本文档根据工作计 划的书写内容要求，带有规划性、设想性、计划性、方案和安排的特 点展开说明，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文下载后内容 可随意修改调整修改及打印。本文

2、简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1： 2020内部审计工作计划范本文档2、篇章2： 2020内部审计工作计划范本文档3、篇章3： 2020内部审计工作计划范本文档4、篇章4： 2020内部审计工作计划范本文档篇章1:2020内部审计工作计划范本文档20xx年，全区教育系统内部审计工作按照中华人民共和国内部审计条例和四川省内部审计条例的规定，以事业单位财务规则、中小学校财务制度等财务制度为 依据，树立“审计为学校发展服务”的理念，围绕教育中心工 作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态 度，切实履行监督职

3、责，充分发挥审计监督作用，促进我区教 育生态发展、特色发展。以科学发展观为指导，深入贯彻党的XX大、XX届四中全 会精神，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、 求真务实”的工作方针，将教育审计工作自觉融入教育改革和 发展全局，加强审计队伍建设，加大审计工作力度，提高审计 工作质量，推动审计转型发展，促进各项财务管理制度全面落 实，充分发挥内部审计“免疫系统”功能，保障教育经费的健 康运行。坚持以科学发展观为指导，坚持依法审计、客观公正、 实事求是的原则，对被审计单位进行审计。通过审计达到三个 目标：（一）保障教育系统财务制度落实。注重监督检查教育 系统财务制度贯彻落实情况，加强对各项

4、政策措施落实过程中 经费管理情况的专项审计，实事求是反映被审计单位违背政策 的问题，制止和纠正有令不行、有禁不止的行为，保障各项教 育政策措施落实的规范性和合法性。（二）促进教育系统反腐倡廉工作。科学合理运用审计 成果，发挥审计监督与服务职能相结合的作用，促进教育经费 的规范管理和使用。以审计为手段，推进预防和惩治腐败工作, 切实加强教育系统党风廉政建设。（三）推进教育经费管理制度创新。加大对义务教育经 费保障机制、设备采购、图书资料采购、学生资助政策执行、 基本建设工程、领导干部经济责任落实等重点领域和环节的审 计力度，建立健全学校内控制度，完善内部审计管理机制。（一）突出责任审计，发挥审计

5、监督职能积极开展财务管理常规审计。计划全年对17个单位实施 常规财务审计，对被审计单位财务管理绩效进行真实性、合法 性、效益性、公平性分析，重点纠正管理不善造成的损失浪费、 效益低下和侵害师生权益等问题，重点关注重大经济事项的决 策程序和效果，找出决策、管理、效益等方面存在的突出问题 和漏洞，提出建议和整改措施，建立财务管理长效机制。积极开展校（园）长任期经济责任审计。前移监督关口， 拓展审计外延，以任职期间财务管理实绩为依据，重点突出对 中小学校长任期经济责任审计，厘清校（园）长任期内经济责 任。充分发挥经济责任审计在加强干部监督管理、维护财经纪 律和推进依法治教等方面的积极作用。（二）突出

6、关键领域，强化重点环节审计开展项目经费决算审计。加强对教育民生工程资金的审 计调研、指导与检查，为保障和改善民生服务。对义务教育阶 段贫困寄宿生生活补助资金、普通高中助学金和家庭经济困难 学生减免学费、中职校国家助学金和免学费、农村义务教育学 生营养改善计划专项资金落实情况开展专项审计，确保各项民 生工程资金按政策落实到位。（三）运用审计成果，督促查出问题整改科学运用审计结果，有效发挥监督职能。立足发展，着 眼整改，加大审计后续跟踪力度，及时了解被审计单位对审计 中所查出问题的整改落实情况。要求在整改过程中，注重加强 内控制度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有 序。同时督促未被审计

7、单位对照其它被审计单位暴露出的问题, 组织自查整改。（四）推动经验交流，提高内部审计效率加强与政府审计机构间的沟通。积极配合区审计部门工 作，争取其业务指导，加大对各单位财务审计力度，创新内部 审计方法，提高内部审计人员业务能力，努力提升我区教育内 部审计工作效率。（五）强化队伍建设，提高审计人员水平提高审计人员的综合素质。加强审计人员政治学习，提 高廉洁自律意识和职业道德水平，树立强烈的事业心和责任感, 积极公正履行审计职责；组织审计人员认真学习财务知识和相 关法律法规，刻苦钻研业务技能，不断提高业务能力。（一）认真开展审前调查，充实审计材料。关注被审计 单位的基本情况、资金来源渠道、年度财

8、务计划和决算报告、 资产盘点表等财务资料，全面收集与经济业务有关的会议纪录、 合同、年度工作总结等其他资料。（二）严格遵守审计程序，确保工作有序进行。依法依 规进行，严格遵守相关审计纪律，保证审计工作质量，确保审 计结果的公正性、性。（三）合理利用审计结果，为财经决策提供依据。在审 计实施过程中，审计组应就已发现的重大问题及时向领导报告, 并根据被审计单位情况提出处理建议。篇章2:2020内部审计工作计划范本文档【按住Ctrl键点此返回 目录】根据审计署的有关会议精神，结合本市XX区的审计制度 的相关规定，特制定了 20XX年的内部审计工作计划，具体的 情况如下：认真贯彻落实十X大精神，以科学

9、发展观为统领，继续 坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为 发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推 进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。(1) 继续深化经济责任审计。认真执行县级以下党政 领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。 同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现 型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责 任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果 公告制等。(2) 继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力， 在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的 审计，努力深化审计内容，不断

10、改进审计方法。积极开展食堂、 房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效 rril o(3) 进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好 内审人员后续教育工作。(4) 认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审 计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位 自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范 化、制度化、法制化。1. 坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设， 提高审计人员的素质，努力学习审计法、会计法、内部审计具体准则等法律、法规和审计业务知识，继续发 扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。2. 贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做

11、到认识到位； 强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果 到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3. 坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出 发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新 问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。4. 发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审 计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、 审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风 险的产生。篇章3:2020内部审计工作计划范本文档【按住Ctrl键点此返回 目录】XX年x月x日XX年x月x日校内：案例讨论室、管理学院机房在一周的实习里，我们

12、首先了解审计的整个基本流程， 主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货 审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营 业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所 得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是 取得或者编制相应的项目明细表或明细帐，而最后一件事都是 确定该项目是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计 内容，审计过程也有所不同。货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主 要有1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、 检查外币现金的折算是否正确；2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检 查一年以上定期存款或限

13、定用途存款、抽查大额银行存款的收 支、检查外币银行存款的折算是否正确；3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明 细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查 未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账 款的的折算、分析应收账款明细账余额。而应付账款除了函证 之外，还要对应付账款的借方余额进行重分类调整，并根据预 付账款的明细账的余额进行分析归类，检查应付账款长期挂账 的原因。存货的审计过程，由于存货的内容比较多，有委托代销 商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对 明细账之外，还要对不同的类别的存货进行进行检查

14、。然后根 据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价准 备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查，最后完成存货 的审定表。固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对 固定资产的减值准备进行检查，然后检查固定资产的盘盈、盘 亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固 定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序表。管 理费用的审定过程比较简单，但是管理费用所涉及的内容比较 繁杂，因此审计的过程也比较麻烦，容易出现很多小问题。在 审计过程中，需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费 用检查情况表，然后完成审定表。主营业务收入的审定要根据主营业务收入的明细账填列 主营业

15、务收入检查情况表，并检查相应的原始凭证以及是否过 入总账，还有收入的确认时间是否正确。最后完成主营业务收 入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审 计程序表。主营业务成本的审计过程基本与主营业务收入的审计程 序相同，需要检查的原始凭证也都几乎一致。要根据销售合同 等确认主营业务成本的确认时间，对错误的处理进行调整，并 完成相应的审定表，再根据实际检查的情况完成主营业务成本 审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要根 据之前所做的营业收入等科目的审定结果进行调整，需要联系 之前所做的审计过程，进行相应的调整，如:对虚增的销售业 务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提

16、折旧造成所得 税差异的调整等。最后根据实际检查审定的情况完成所得税审 定表。经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项庞大 而复杂的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的 高度考验，从报表中审出问题，在对问题进行调整分析，最后 写写出审计报告，每一个过程都是那么的复杂与繁琐，让我认 识到审计工作的重要性和谨慎性。从大一到现在做了很多的上 机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不 同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通 过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。首先，我了解到自学能力和自我的领悟能力很重要。审 计的理论课更侧重于讲授整体的理论体系，对于实

17、践方面会碰 到的问题基本不提及，因此我们在做审计的上机实习课的时候 几乎是先看答案，再自己摸索着寻找答案应该从哪里去得出， 以及各账审定表处理的先后顺序。在学校里，老师可以教会我 们很多的理论知识，但是一旦出了学校，拥有较强的自学能力 就必不可少。自学能力是指一个人独立学习的能力，也是一个 人获取知识的能力。它是一个人多种智力因素的结合和多种心 理机制参与的综合性能力。自学能力也是衡量一个人可持续发 展能力的重要要素。在大学期间我们不仅要学会很多的专业和 课外知识，更要学会怎样去学习，这也是一个人是否具有可持 续发展能力的先决条件。然而要有良好的自学能力，就要不断 的锻炼自己的感知能力和领悟能

18、力其次，要加强实践能力，改变自己的思维方式。由于之 前一直学习的是会计的知识，在很多方面，我们会过分的强调 会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注重的重点必将 有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维模式 的严重性，不懂得变通，发现问题是解决问题的前提，希望在 以后的实践中自己的思维方式能更加的活跃、变通。正所谓 “穷则变，变则通，通则达”，很多时候我们是被自己的思维 方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动。第三，做事之前要先了解“游戏规则”，磨刀不误砍柴 工。第一节课的时候老师有要求我们先看看企业的会计制度和 审计约定书的内容，但是我们太急功近利了，直接就开始做练 习。然而在

19、做到后面的折旧的计提、坏账准备的提取时，对于 一些数字的出现就不懂得是怎么来的，但是这一些在企业的会 计制度中都有涉及到。其实每一件事情都有它自己的运行规则, 只有我们了解了它的运行规则才会事半功倍，处理起来也更加 得心应手。经过这次上机实习，让我对审计工作有了新的理解，也 让我学习到了很多课堂上学习不到的实践操作能力。由于是第 一次接触这个操作系统，我们对这个实训操作系统不了解，自 己打字的速度不快，学校上网电脑网速不够快，有时会出现突 然死机的情况，导致我们在实际操作的时候出现一些问题耽搁 了实训的进度。这次实习采用的是模拟系统和实习资料相结合 的方式，这让我们在学习理论知识的同时通过上机

20、操作部分对 审计工作有了更深一层的理解。通过实际写出管理建议书，审 计业务约定书等审计文件，以及在模拟系统中学习后，利用实 习资料案例进行练习，能很好的学以致用，希望以后能继续采 用这种实习方式。总之，在这次的实训暴露出自己的很多问题, 在以后的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的, 以便在以后工作中能够胜任会计这个岗位，提高自己的职业能 力水平。篇章4:2020内部审计工作计划范本文档【按住Ctrl键点此返回 目录】第一步：了解公司（包括关联公司）基本情况组织审计人员有计划对公司及关联企业了解基本情况。了解的内容主要有：1、企业发展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规 模、相关税

21、种等。2、公司及关联企业相互之间股权控制情况，股权结构。3、企业的内部控制制度是否健全，是否科学有效。4、会计制度是否建立健全；是否符合企业核算要求；会 计核算是否规范；是否有因会计处理错误导致管理失职现象； 测量税务风险；存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学 无漏洞；固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范；债 权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理；成本及费用核 算是否合理等。5、经营目标的制定是否切合实际；核定依据是什么；目 标是否明确；是否便于考核总现；实际执行情况。6、费用预算的报审依据是否合理，执行情况。7、大项投资及工程建设项目的基本情况；是否执行招投 标制度；项目预算的审核情况；工程实施过程的了解；合同的 签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等。8、关联企业间业务往来的核算是否清晰；了解核算办法 是否合理；第二步：计划从以下4方面体现和实施审计的监督和管 理职能：1、在了解公司经营、财务核算、内部控制管理、目标考 核情况后，将采取以下措施：对已审计各关联企业存在的问题进行归纳总结，区分主 要问题和次要问题.Designed By JinTai College