全套全面预算表格.docx

1、全套全面预算表格销售预算（表一） 单位：元季度1234全年预测销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预测销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品5650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000共计8950012125015121250485000预测钞票收入计算表（表二） 单位：元季度1234全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入9180061

2、20015300第4季度销售收入7275072750钞票收入共计84700108550140300133950467500生产预算（表三） 单位：件季度1234全年甲产品预测销售量8001000120010004000加：预测期末存货100120100120120预测需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080预测生产量8201020118010204040乙产品预测销售量50075010007503000加：预测期末存货75100757575预测需要量57585010758253075减：期初存货50751007550预测生产量5257759757503

3、025 直接材料采购预算（甲产品）（表四） 单位：公斤季度1234全年预测生产量（件）8201020118010204040材料单耗P材料33333S材料22222预测生产需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720预测需要量共计P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800减：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480预测采购量P材料265832043396

4、322212480S材料17722136226421488320材料单价（元）P材料44444S材料55555预测采购金额（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600 直接材料采购预算（乙产品）（表五） 单位：公斤季度1234全年预测生产量（件）5257759757503025材料单耗（Q材料）22222预测生产需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450预测需要量共计15152135240019506500减：期初存料量420

5、465585450450预测采购量10951670181515006080材料单价（元）66666预测采购金额（元）65701002010890900036480预测钞票支出计算表（表六） 单位：元季度1234全年预测采购金额2606233516357943262812800甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应收帐款1100011000第1季度采购金额156371042526062第2季度采购金额01340633516第3季度采购金额214761431835794第4季度采购金额1957719577钞票支出共计266

6、37305353488233895125949直接人工预算（表七） 单位：元季度1234全年甲产品预测生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额（工时）33333直接人工工时总数（工时）246030603540306012120单位工时工资率44444预测直接人工成本总额984012240141601224048480乙产品预测生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额（工时）55555直接人工工时总数（工时）262538754875375015125单位工时工资率44444预测直接人工成本总额1050015500195001500060500直接人工

7、成本共计20340277403366027240108980制造费用预算（表八） 单位：元变动性制造费用固定性制造费用 间接材料 8000 管理人员工资 8096 间接人工 7600 折旧费 16347 维修费 6000 办公费 6500 水电费 7280 保险费 5200 其她 3184 其她 共计 32694 共计 38143 直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347分派率=32694/27245=1.2 付现成本 21796 各季数=21796/4=5449预测钞票支出计算表（表九） 单位：元季度1234全年直接人工工时508569358415681027245甲产品24603

8、0603540306012120乙产品262538754875375015125变动性制造费用6102832210098817232694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用544954495449544921796钞票支出共计1155113771155471362154490产品成本预算（甲产品）（表十） 筹划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料P材料3公斤4.012.048480S材料2公斤5.010.040400小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用3工时1.

9、23.614544共计37.6151904加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预测产品生产成本151904加：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512预测产品销售成本37065150592产品成本预算（乙产品）（表十一） 筹划产量：3025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料（Q材料）2公斤6.012.036300直接人工5工时4.020.060500变动性制造费用5工时1.26.018150共计38.0114950加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预测产品生产成本114950加：产成品期初余额2100减：产成品期

10、末余额2850预测产品销售成本38.07114200期末存货预算（表十二） 单位：元项目数量单价金额材料存货P材料1080公斤4.04320Q材料450公斤6.02700S材料720公斤5.03600小计10620产成品存货甲产品120件37.64512乙产品75件3802850小计7362存货共计17982销售费用预算（表十三） 单位：元变动性销售费用固定性销售费用 销售佣金 6100 管理人员工资 7000 办公费 3400 广告费 1 运送费 7600 保险费 6000 其她 1045 其她 2400 共计 18145 共计 27400 预测产品销售成本 264792分派率=18145/

11、264792=0.068 各季数=27400/4=6850管理费用预算（表十四） 单位：元费用项目金额公司经费4000工会经费1500董事会费无形资产摊销费700职工培训费800其她1000共计10000各季钞票支付数10000/4=2500销售费用预测钞票支出计算表（表十五） 单位：元季度1234共计预测产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品1

12、2941941272919417905固定性制造费用685068506850685027400钞票支出共计1019211351126511135145545钞票预算（表十六） 单位：元季度1234全年期初钞票余额40005563504948424000加：销售钞票收入84700108559140300133950467500钞票收入共计88700114113145349138792471500减：钞票支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用101

13、9211351126511135145545管理费用250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设备购买109506000240002800068950长期贷款利息9009009009003600投资者利润8000共计95137104864136207129573465781钞票余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借款11偿还银行借款（4000）（4000）（4000）（1）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末钞票余额55635049484248194819预测损益表（表十七） 年度 单位：

14、元项目金额资料来源销售收入485000表一减：产品销售成本（变动成本）264792表十、十一 变动性销售费用18145表十三贡献边际63减：固定性制造费用38143表八 固定性销售费用27400表十三 管理费用10000表十四 财务费用4500利润总额12减：所得税（33%）40267净利润81753预测资产负债表（表十八） 年度12月31日 单位：元项目期初期末资料（期末数）资产流动资产货币资金40004819表十六应收帐款3100048500表一（第四季度销售收入40%）存货1300017982表十二待摊费用-5600预测数流动资产共计4800076901固定资产固定资产原价1986992

15、67649年初数+表十六“设备购买共计”减：合计折旧1000026347表八固定资产净值188699241302固定资产共计188699241302无形资产及递延资产无形资产17001000依照无形资产摊销筹划填列无形资产及递延资产共计17001000长期资产共计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权益流动负债应付帐款1100013051表六，第四季度采购金额40%应付利润-9172预测分派利润-已付利润（表十六）应付福利费38003800流动负债共计1480026023长期负债长期借款9600010100依照关于筹划填列长期负债共计9600010100负债共计

16、110800127023所有者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈余公积380011975年初数+本期提取数未分派利润1800074406所有者权益共计127599192180负债及所有者权益总计238399319203预测财务状况变动表（表十九） 年度 单位：元流动资金来源和运用金额流动资金各项目变动金额一、流动资金来源81753一、流动资金本期增长数1、本年净利润1、货币资金819加：不减少流动资金费用和损失2、应收帐款17500（1）固定资产折旧163473、待摊费用5600（2）无形资产摊销7004、存货4982小计988002、其她来源（1）增长长期借款5000（2）资本净增长额8175小计13175流动资金来源共计111975流动资金增长净额28901二、流动资金运用二、流动负债本年增长数1、利润分派1、应付帐款2051（1）提取盈余公积81752、未付利润9172（2）应付利润17172小计253472、其她运用购买固定资产68950小计68950流动资金运用共计94297流动负债增长净额11223三、流动资金增长净额17678三、流动资金增长净额17678