酒店财务管理规划Word格式文档下载.docx

1、编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。实施现金及发票系统的外部控制。财务方案管理制度1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的布置，方案期内客源、货源、外务价钱等变化状况，并作出详细剖析和充沛估量，以审定、编制财务方案。2、依据总经理审定的酒店财务方案，按各部门的不同运营范围、方案期的多方面要素和历史资料，参考部门年终的上报方案，分摊酒店方案目的，下达给各业务部门实施。3、财务方案分为年度、季度方案：1每年第三季度停止酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款方案，经综台平衡后，提出每二年的财务收支方案，报酒店总经理室和财务部。2

2、酒店财务部按规范的收支方案，合理布置比例，下达定额目的给各部门。3各业务部门依据上报酒店总经理审批后的季度方案目的，结合本部门的详细状况，按月分摊季度义务目的作为本部门季内各月目的反省尺度。4酒店对各业务部门的方案反省按季停止，全年清算。4、财务方案内容：1财务部应 活动资金方案、营业方案、费用方案、外汇收支方案和利润方案、归还债务方案及基建方案、利润分配方案等。2各部门应 销售部及前台：客源方案包括外联局部、 费用方案、营业方案和利润方案等。客房部：备品运用方案含耗用品、费用方案、设备维修更新及置办方案等。餐饮部：营业方案、利润方案、费用方案、食品原资料及物品推销方案、设备维修更新及置办方案

3、等。商场部：销售方案分批发与批发、商品进货方案分出口商品和出口产品、利润方案、费用方案、外汇运用方案、活动资金方案、商场装修方案、设备维修及置办方案、印刷品付印方案和费用方案等；中餐歌舞厅：营业方案、利润方案、利润方案、费用方案、食品原资料及商品推销方案、耗用品购进方案和设备养护方案等；推销部：物料进货方案、工衣工鞋订做方案和加工订货方案等；旅游部：客源方案、营业方案、利润方案和费用方案等；管家部：费用方案、用品运用方案、花瓶盆载及用品、用具置办方案、清洁机具养护及更新方案、花店运营方案等；布草部：费用方案、布草添置方案和备品耗用方案等；事务部：职工餐厅收支方案和费用方案等；11.工程部：燃料

4、进货和耗用方案、水电耗用方案、设备维修方案、零配件及工具置办方案和费用开支方案等。3总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支方案。4各部所需编报的方案、送财务部汇总呈报。资金筹集管理制度1、酒店筹集资金应该按国度法律、法规及旅游饮食效劳行业财务制定规则，可一次或分期筹集。2、酒店资金的筹集可采用向银行存款、向其他单位暂时借款、向外部职工筹集等方式。当酒店的运营规模扩展时，经总经理室决议，投资者添加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规则：1酒店依据需求可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行存款时应经过酒店总经理室同意。2借款余额不得超越酒店的实收资本，严

5、重项目或借款余额已超越实收资本的20以上的借款，应独自作出可行性报告报经总经理同意。4、对各方筹集的资金，应严厉按借款合同规则的用途运用，不许挪作他用。5、资金运用应严厉按审批权限及规则顺序操持，大额开支普通要事前列入财务方案，并应附有经济效益预测资料。经费支出管理制度1、关于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必需依据实有人数和实发金额，取得自己签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算方案数字列支；2、购入酒店办公用品和资料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应经过库存资料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实践拨补数，以同意的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经

6、费，应按同意的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受援助单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费依照规则规范计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。，7、购入的固定资产，阅历收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。8、其他各项费用，均以实践报销的数字列为经费支出。低值易耗品财务管理制度1、各部门每月制定低值易耗品推销方案，经财务部核价后转交推销部门依据该部的费用定额掌握推销，财务部依据该部门费用定额审核报销。2、由运用部门指定专人担任管理低值易耗品，树立卡和账册，卡片一式两份，由推销部门专

7、人保管一份，运用部门专人保管一份，财务部注销明细分类账。领料单必需由部门担任人签字才干失效。3、对损坏和丧失的低值易耗品，应分清责任，属任务过失的要由责任人填写报废单，部门担任人签字方能核销。属于团体过失的要赔偿，属有意破坏或丧失的要罚款处置。4、年终对库存的低植易耗品停止一次清点，并写出盈亏报告及缘由，由有关部门担任人审核，凭此报销或入账。家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进方案，由各运用部门依据营业所需或办公需用编报方案，报财务部审查并提出意见后报总经理同意。2、家具、用具的购进本钱，包括购进价钱和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处置，在营业费用低值易耗品科目

8、入账。3、领用家具、用具必需列表注销，领用部门或团体应负保管责任，同时必需做好日常修缮任务。4、修缮家具、用具所用的开支，以营业费用修缮费列支。5、家具、用具因磨损而失掉运用价值时，经同意可操持报废。报废的家具出售时，其售出残值作营业支出处置。6、丧失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明缘由，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丧失、毁损，由当事人担任赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作营业外支出处置。7、家具、用具发作溢余或充足，应先按估价价值转入待处置收益或待处置损失科目账户，查明缘由，并区分不同状况审批后，转入坏账损失或营业外支出处置。固定资金管理制度1、酒店的固定资金主要来源

9、于活动奖金，占用固定资金直接影响活动资金的运用，因此必需严厉控制固定资金的运用。2、酒店及各部门必需浪费运用国定资金，充沛应用已置的固定资产，每月均需核算固定资金应用率，季度反省、年终清算考核各部门运用固定资金的效果；3、片面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国度规则执行，促使各部门充沛发扬固定资产的效能，紧缩固定资金的运用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自置办设备设备。未经同意停止推销，财务部不予报销费用。活动资金管理制度1、酒店的活动资金既要保证需求又要浪费运用，在保证按同意方案供应营业活动正常需求的前提下，以较少的占

10、用资金，取得较大的经济效益。2、要求各业务部门在编制活动资金方案时，严厉控制库存物品，物料原资料的占用资金不得超越比例规则。3、除经同意为特殊储藏者外，超储物资商品原那么上不得运用活动资金，只能紧缩超储的商品、物料，以增加占用活动资金。4、严厉遵守不得挪用活动停止基建工程的规则，严厉遵守有关财务法规和制度。5、运用的基本要求1在契合国度政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，减速资金周转，扩展运营，以增加活动资金的占用。2减速委托银行收款和应收款项的结算，增加对活动资金的占用；3各业务部门应操持活动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报活动资金运用效率的实绩，即活动资金周次数

11、和活动资金周转一次所需的天数。4对商品资金的占用，应本着节省浪费的肉体，尽量紧缩；5尽量增加家具、用具的置办。外汇管理制度1、酒店营业支出中的外汇，收款员必需详细记载在营业支出日报表中，连同收费单据一同缴出归入库。夜班的外汇支出存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出归入库。2、营业支出中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。3、必需在双方协商下以签署合同或协议的方式加以一定和约束才干停止外汇结算操持。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付才干外，还必需事前预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次项业务的结算资金。4、担任外汇结算任务的人员必需及时把对外结算单证按合同或协议操

12、持结算，并在委托银行结算后的第六天核对能否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助操持催收，同时向财务务部经理汇报。5、必需将当天的外汇现金送存银行，一切营业支出的外汇现金不得坐支。外汇的收支必需经过银行操持。6、运用外汇必需编制运用外汇方案，除商品、食品、原资料外，要运用外汇置办的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、动力等必需经财务部审查，报总经理审批前方可购 置。7、用外汇购进的商品、原资料、备用品、工具等，在出售、调拨调剂时，必需收回外汇。用外汇购进的上述物品不得以辅币出售或调拨，特殊状况需收取辅币的，须经总经理同意。8 、严厉执行外币兑换

13、制度，主人交外汇付账单者，一概按当天的汇率折算辅币，严禁私自变卦汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算外汇。9、主人付外币者，一概按当天兑换现钞的汇率减贴息折算辅币。10 、运用信誉卡签付账单者，一概按账单实践金额填列认购单，并让主人签付，不另收手续费。11、以记账 或转账方式结付业务款项者，辅币与外币的折算率按结账当天的银行汇总牌价的买卖中间价为结账的折算率。12、不准外单位或人个借用酒店及所属部门在银行开立的外汇账户来停止结算。外币结算管理制度1、酒店在收到外币时，应折分解记账本位币全额入账，公司全年外汇的记账汇率是每年年终下发的通知中指明的汇率。2、凡因运营需求调入和调出外汇及确定调剂汇率

14、，均需经酒店总经理审定，发作的汇兑损益计入当期财务费用。3、置办固定资产、有形资产发作的汇兑损益在置办时期计入资产的价值；提供各项效劳、销售商品与运营业务发作的汇兑损益计入或冲减财务费用；清算时期发作的汇兑损益计入清算损益。4、酒店收到投资者用外币付出的投资，按投资当日的外汇牌价折分解记账本位币。5、酒店经评价后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而发生的折合记账本位币差额，作为资本公积。6、酒店应严厉遵守国度外汇管理部门的有关规则，并按时报送外汇收支状况申报表。前台稽查操作制度1、酒店各营业点的报表与支出要分歧，报表左右要平衡，账单完全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，假设主人要底

15、单，底单要盖上结算章。2、收取外汇要按当天牌价折算，收游览支票要扣除贴息。3、房租折扣要由部门经理签字认可，收费住房必需由总经理或副总经理同意并签名。4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料完全订单、底单。5、数额增加要经主管签名，而主人拒付那么要有大堂副经理签名认可。6、输单必需单据完全，缺少单据要说明详细缘由。7、退款要按财务部的有关规则停止操作，一定要有主管签名和主人签名。8、集团的房租一定要当天输入电脑，如发现有集团未输房租，要立刻通知收款处采取弥补措施。利润管理制度1、年终时总经理室下达各部门的利润目的和运营目的，各部门必需按方案完成。遇特殊状

16、况影响义务完成时，必需说明缘由，取得总经理同意后，才干核减目的。2、经酒店平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩展营业额，争取资金周转次数的添加来降低费用水平，不得打破酒店下达的费用额。3、各部门运用的原资料和出售商品的购进，必需事前做出方案，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。5、各部门应担任利润的明细核算，依据有关凭证，正确计算销售支出、本钱、费用、税金及利润。营业支出、利润及分配管理制度1、确认营业支出，必需以酒店各项效劳曾经提供，同时曾经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。2、营业支出按实践价

17、款计算，发作的各种折扣、回扣冲减当期营业支出。各级指导应严厉按规则的折扣权限签单。需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的方式向主管指导请示，经赞同再报经总经理同意后，方可支付，如需代领，代领人应由主管指导认定。3、酒店的一切营业性支出均需经财务部支出账核算，各收银点当日收到现金、支票、信誉卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午应全部上交财务部；各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。4、营业收 入应依照配比的原那么记账，与同期发作的营业本钱、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一同反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业支出中。5、严厉依照国度法则计提各项税金、基金

18、，并按时征税 。6、酒店的利润总额计算公为：利润营业支出投资净收益营业外支出营业税金营业本钱营业费用管理费用营业外支出汇总损失1营业外支出包括：固定资产盘盈和出售净收益、罚款净支出、礼品折价支出、因债务人缘由确实无法支付的应付款项及其他支出；2营业外支出包括：固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。7、依照公司规则，全年应上交的利润按年方案数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年方案数。8、酒店每年交纳所得税后的利润，依照旅游财务制度的规则，依以下顺序分配：1支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失；2补偿上一年的盈余；3按公司和酒

19、店总经理室规则的比例，提取法定盈余公积金和公益金；4按公司规则的金额，上交 未分配利润。9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、团体福利设备支出等项开支，且预先应经过总经理同意。收银机运用制度1、酒店商品柜台设置收银机付款，记载商品销售金额，汇总商品销售总金额，监视核对商品销售状况；2、出售的商品都必需将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必需和商品销售日报表的汇总金额相符；3、每日缴款时，必需把日销售总额打出，然后将记载纸撕下连日报表一致交给缴款员。由专人担任核对销售日报表明细账能否和记载纸上的相符，假设有过失，要立刻查清楚；4、在运用收银机时，不能将收银机作为计算器运用，随意其他数字输入或

20、做其他计算，假设由此形成记载、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员担任。收银处早班操作制度1、主要处置酒店主人退房手续；2、接到主人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地 通知管家部的楼层效劳员该房退房，管家部员工接到 后尽快反省房间；3、预备好客帐单，给主人查核能否正确，该步骤完成时，楼层效劳员必需知会房间反省结果，如有无客房酒吧消费、充足物品等，为相互监视，收银员应记下楼层效劳员的工号记在主人注销表上，楼层效劳员也记载下收银员的工号；4、主人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到仔细、迅速、不错收、不漏收；5、付款、帐单附在注销表前面，以备日后查帐核对；6、为防止走

21、数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单；7、下班前打印出主人押金余额报表，反省主人押金余额能否足够，对押金缺乏的要列知名单以便中班追收押金。收银处中班操作制度1、担任收取新入住主人的押金，留意主人注销表上的人住天数，保证收足押金；2、追收早班列出欠款主人的押金，早晨10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收；3、反省信誉卡止付黑名单，发现黑名单或许信誉卡账户上无款的主人，应及时通知主人改以其他方式付款，如不能处置那么交给大堂副经理处置；4、下班前打印出主人押金额，以备核对。收银处晚班操作制度1、担任核对当天的一切单据能否正确，如有错误应立刻矫正。2、应与接待处核对一切出租房间数、房号、房租

22、。3、制造报表：1会计科目活动简表2会计科目明细报表3房间出租报表4夜间核数报表4、制造缴款单，按单缴款，不得长款、短款。5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。6、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的任务状况记载，交办本班未完之事。收银处结账管理制度1、应区分收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不用要的争论。2、信誉卡必需核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相反，信誉卡上的名字应与卡上原有的签名相反；信誉卡上的名字应与身份证明的名字相反；身份证的相片应与持卡人相反。3、收取支票应留意以下两点：1对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行称号；2限额、签发日期等。收银处

23、员工管理制度1、热情有礼，吐字明晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等；2、严禁套取外汇、外币；3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；4、严禁收半日租或全日租而不计入营业支出；5、严禁打非任务 ，不准长时间接公家 ；6、长、短款项要向下级反映、汇报及解释缘由；7、不得以白条冲款账；8、由于任务失误形成的损失由当事人全额赔偿；9、下班时做好交接班任务。信誉卡运用管理制度1、接纳信誉卡时，核对清楚信誉卡能否是本商场可以运用的信誉卡；2、核对接受运用的信誉卡日期能否在有效期内。假设信誉卡过时或未到期，应委婉通知主人此卡不能接受运用；3、核对接受的信誉卡编号、发卡银行通

24、告的止付名单号码，如查出此卡号码在止付名单上，就要拘留此信誉卡。并将该卡交回发卡银行；4、留意金额的限制。每种信誉卡都有最高运用限额。假设购置商品金额超越此信誉卡的最高金额时必需联络发卡中心，取回授权号码；5、核对终了，依照各种信誉卡的签购单上的各个项目要求，填写信誉卡票据。填写时一定要细心看清各项目的要求，仔细填写，字迹清楚，做到准确无误；6、票据填写完后，请持卡人签名，仔细核对持卡人签名能否和信誉卡上签名分歧如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照身份证明核实。假设是冒充签名运用信誉卡，应拘留信誉卡；7、票据填写终了，将持卡人留存联撕下交回忆客；8、未按信誉卡运用原那么去做，形成的经济损失由经

25、手人担任。游览支票运用管理制度1、主人到商场购置商品，可以运用游览支票，但不接受公家支票。2、反省游览支票：1游览支票具有一定面额；2支票正同上方签名处已留持票人的签名；3支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否那么，支票有效，并与上方已留签名核对能否相符。4、如对签名有疑义，可请持票人在支票反面再次签名核对。5、请主人出示护照，核对护照姓名与支票上签名能否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面。同时婉请主人留下地址。6、对游览支票真伪有疑心，应请银行兑换 处鉴定。7、关于外币游览支票，银行要收取贴息。8、当支票实践价值不于所购商品价值时，应以现钞退回

26、差额。9、请在转账支票报表上汇总游览支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。核数操作制度1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的效果；2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收；3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、文娱、洗衣、客房酒水等；4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单能否相符；5、反省当天抵达的主人房租状况，反省房租折扣能否契合规则，反省前台接待处交来的批条能否完全；6、反省主人住宿注销卡能否完全；7、将各收款点营业额输入电脑；8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信誉卡数与营业日报表停止平衡后，应与营业报表总算计数分歧；9、反省无误后，将上列报

27、表装订在一同，分送到各部门。办公用品财务处置制度1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算用具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用方案，一致由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用；2、酒店的办公用品除一般零星急需外，各部门不得自行推销和复印；3、各部门领用办公用品，必需填写领用单一式二联，并经指导同意；4、领用人支付物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记载之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备反省；5、仓库保管员在收到办公用品并阅历收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立刻注销商品货卡和便查簿，不用填进仓验收单；6、财务部对办公用品的账力结算，可凭推

28、销员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予操持报账；7、办公用品财务核算处置，直接摊入费用列支，即应以管理费办公用品科目列支，不用经过库存物料科目的重复核算；8、在各部门逐渐确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实践领用分摊费用。将售品、赠品、样品管理制度1、将售品、赠品、样品的范围：1奖售品：外单位推销某项商品及物料，由该单位按其规则拨出所售商品、物料的一局部或小局部将给职工；2赠品：外单位对酒店某部门或人个的酬谢物品；3样品：外单位推销他们的商品、产品，收费送一些给酒店有关部门作为样

29、品。2、奖售品、样品、赠品经同意作出处置后的支出，由酒店管理部门一致分配。3、任何部门或人个均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否那么按所价值价钱加倍罚款，并建议人事部作出扣发浮开工资的处置。本钱损耗、控制管理制度1、原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不契合规则而形成破损或数量缺乏而发生的损耗，应由运输部门作出鉴定意见，酒店储运部门协同业务部门填制商品、原材物料损耗查询报告书，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失金额前，所损耗数量、金额，列入待处置损失科目，收到供货方赔偿款项后，冲销该科目的余额；2、原材物料、商品等在运输中所发作的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经同意报损的金额在坏账损失科目列支；3、原材物料、商品等在运输进程中，由于储运部门装卸不担任任形成破损或丧失所发生的损