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1、金融理论与实务复习参考课程教案格式保存金融理论与实务自考课程教案课程代码：00150课程性质：经济管理类专业基础必修课教 材：金融理论与实务，全国高等教育自学考试指导委员会组编，贾玉革主编，中国财经经济出版社，2010年出版。教案撰写人：李 凤教案框架1. 课程学习重点、考核目标与教学课时安排2. 考试命题和历年真题分析3. 各章考核知识点、讲解重点和题型4. 历年论述题真题分析5. 计算题重点一、课程学习重点、考核目标与教学课时安排1. 金融理论与实务课程的学习重点（1）货币、信用、利率、汇率等金融基本范畴（2）货币市场、资本市场、金融衍生工具市场的基本运作（3）商业银行、投资银行、保险公司

2、等金融机构的基本业务（4）中央银行的货币政策操作2. 考核目标（1）识记：识别和记忆基本概念和基本原理，做出正确的表述、选择和判断。名词解释多为书上阐述较多的概念。（2）领会：领悟和理解基本概念和基本原理的内涵，理解相关金融范畴与理论间的区别和联系，能够进行逻辑推理和论证，作出正确的判断、解释和说明。如果要点明确，很可能为简答题。（3）应用：对金融现实问题进行初步的分析、计算和论证，得出正确的结论或判断。同时，能够对金融现实问题进行较深入的综合分析和论证，得出解决问题的综合方案。3. 教学课时安排章 次内 容教学课时一货币与货币制度3二信用3三利息与利率3四汇率与汇率制度4五金融市场3六货币市

3、场4七资本市场4八金融衍生工具市场4上半期复习各章重点内容和考核知识点3九金融机构体系2十商业银行3十一投资银行与保险公司2十二货币供给与货币需求5十三货币的均衡与失衡5十四货币政策5下半期复习各种重点内容和考核知识点3综合复习经典题型讲解4总计60二、考试命题和历年真题分析1. 考试命题（1）试卷对不同能力层次要求的分数比例：识记30%，领会40%，应用30%（2）考试命题的主要题型单项选择题：每题1分，共20分（识记，领会）多项选择题：每题2分，共10分（识记，领会）名词解释题：每题3分，共15分（识记）计算题：每题6分，共12分（应用）简答题：每题6分，共30分（领会）论述题：每题13分

4、，共13分（应用）2. 历年真题分析（题型和分值）章次内 容样卷2011-42011-7分值一货币与货币制度选3名3选3名3选4名36-7二信用简6选4名3选4名35-7三利息与利率选2名3选1计6选1简65-7四汇率与汇率制度选1简6选2简6选4名37-8五金融市场选1简6选2名3选1简65-7六货币市场选2计6选4名3选1计67-8七资本市场选1计6选1计6选1简67八金融衍生工具市场选1简6选2简6选1计67-8九金融机构体系选6选4选4名34-7十商业银行选1简6选1简6选1简67十一投资银行与保险公司选5名3选3名3选2名35-8十二货币供给与货币需求选3名3论13选55-13十三货

5、币的均衡与失衡选5名3选2简6选1简67-8十四货币政策论13选1简6论137-13第一章 货币与货币制度第一节 货币的起源与货币形式的演变一、货币的起源1. 马克思的货币起源说（领会）：（1）交换解决了私人劳动和社会劳动的矛盾（2）价值的概念（3）简单价值形式、扩大价值形式、一般等价形式和货币形式。（4）当某种商品从发挥一般等价物作用的几种商品中分离出来，固定地充当一般等价物，充当商品交换的媒介时，货币即产生。讲解重点：不同价值形式之间的区别，以及货币产生的过程。二、货币形式的演变1. 推动货币形式不断演变的动力（领会）：商品生产和商品交换的发展。2. 货币形式（识记）：（1）商品货币：实物

6、货币、金属货币（铸币）（2）信用货币：纸币（银行券）、存款货币、电子货币。3. 足值货币和不足值货币（识记）：商品货币属于足值货币，信用货币属于不足值货币。讲解重点：画出货币形式演变的框架图第二节 货币的职能1. 交易媒介职能（领会）：（1）计价单位（识记）：价值尺度（2）交易媒介（识记）：流通手段（3）支付手段（识记）：借贷、财政收支、工资发放、租金收取。2. 财富贮藏职能：（1）含义（识记）。（2）为什么货币具有财富贮藏职能？（领会）因为货币是能够与其它一切商品相交换的媒介。讲解重点：支付手段和交易媒介（流通手段）职能之间的区别第三节 货币制度一、货币制度的含义及其构成要素1. 货币制度（

7、识记）2. 货币制度的构成要素（领会）：（1）规定货币材料。（2）规定货币单位（识记）（3）规定流通中货币的种类。主币（识记）（4）规定货币的法定支付能力。无限法偿（识记）和有限法偿（识记）（5）规定货币的铸造或发行3. 自由铸造的意义（领会）：自发调节流通中的货币量，保持货币币值、物价的稳定。讲解重点：货币制度构成要素中需要识记的概念、自由铸造的含义和意义二、国家货币制度的历史演变（从金属货币制度到不兑现的信用货币制度）1. 金属货币制度（识记）：（1）银本位制（2）金银复本位制（3）金本位制，包括金币本位制、金块本位制、金汇兑本位制。2. 劣币驱除良币现象（领会）： “格雷欣法则”，两种市

8、场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥。该现象发生在金银复本位制。3. 金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制的区别（领会）：（1）金币本位制：金币为本位货币，具有无限法偿能力，可以自由铸造和自由溶化；辅币、银行券与金币同时流通，可自由兑换成金币；黄金自由输出入国境。（2）金块本位制（生金本位制）：流通的都是银行券，银行券有法定含金量，但只能达到一定数量后才能兑换成金块。（3）金汇兑本位制（虚金本位制）：流通的都是银行券，银行券有法定含金量，但银行券不能在国内兑换黄金，只能先兑换成规定的外汇，然后再用外汇兑换黄金。4. 不兑现的信用

9、货币制度的特点（领会）5. 我国人民币制度的主要内容（领会）讲解重点：（1）劣币驱除良币的现象、原因以及背后的机理（2）金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制的区别三、国际货币体系的历史演变（从布雷顿森林体系到牙买加体系）1. 为什么布雷顿森林体系实际上是一种国际金汇兑本位制（领会）：结合前面的金汇兑本位制，重点讲解“双挂钩”规定，即美元与黄金挂钩，其他货币与美元挂钩。2. 布雷顿森林体系崩溃的原因（领会）：（1）美国经济地位的衰落和美元危机的爆发。（2）“双挂钩”规定引发的“特里芬难题”。特里芬难题（识记）：即美元需求和供给的内在矛盾：世界各国发展经济需要美元，而美元同黄金的自由兑换使得美国应

10、该控制美元输出。3. 牙买加体系的核心内容（领会）讲解重点：布雷顿森林体系崩溃的原因，其中深入讲解“双挂钩”引发的“特里芬难题”。四、欧洲货币联盟与欧元1. 区域货币一体化（识记）：其理论依据是蒙代尔的“最适度货币区”理论。1999年1月1日，欧元的诞生成为区域货币一体化的成功范例。第二章 信用第一节 信用的含义与作用一、信用的含义1. 道德范畴的信用与经济范畴的信用的关系（领会）二、现代信用活动的基础1. 信用关系中各个部门的作用（领会）：（1）个人部门是盈余部门；（2）企业部门是赤字部门；（3）政府是货币资金的净需求者；（4）国际收支顺差，其盈余部分的外汇资金形成国际货币借贷的主要供给，国

11、际收支逆差，其赤字部分的外汇资金形成国际货币借贷的需求。（5）金融机构充当信用媒介，实现资金的融通。2. 直接融资与间接融资的优缺点（领会）：（1）直接融资：比如发行债券或股票。优缺点。（2）间接融资：比如商业银行的存贷款业务。优缺点。（3）直接融资与间接融资并行发展，相互促进，相互弥补了各自的局限。讲解重点：信用关系中各个部门的作用，直接融资与间接融资的优缺点三、信用在现代市场经济运行中的作用1. 信用在现代市场经济运行中的作用（领会）：（1）积极作用（2）负面作用：信用风险（识记）第二节 现代信用形式一、商业信用1. 商业信用（识记）2. 商业信用的作用与局限性（领会）：（1）对商品生产和

12、流通的促进作用（2）规模、方向、期限上的局限性。3. 商业票据的基本特征和行为（领会）：（1）商业票据（识记）（2）特征：有价票证；法定式样和内容；无因票证；可以流通转让。（3）商业票据行为：签发、背书（所有权转让）、贴现（所有权转让）、抵押。3. 商业汇票和商业本票（识记）：（1）商业汇票：命令式票据，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（2）商业本票：承诺式票据，无须承兑。讲解重点：银行承兑汇票及其贴现的运作流程二、银行信用1. 银行信用（识记）2 银行信用的特点（领会） ：信用中介、广泛授信对象、灵活性强2. 银行信用与商业信用的关系（领会）：以商业信用为基础、克服商业信用的局限性、促进商业

13、信用的发展三、国家信用1. 国家信用（识记）：是以政府作为债权人或债务人的信用。2. 国家信用的作用（领会）：在封闭经济中，国家信用主要表现为政府的“内债”。在政府履行经济职能过程中，当财政收入小于财政支出时，政府需要借助国家信用进行筹资，特别当政府运用财政政策对经济进行干预的时候。3. 国家信用工具（识记）：（1）中央政府债券（国债），分为短期国债（国库券）、中期国债和长期国债。（2）地方政府债券（市政债券）（3）政府担保债券四、消费信用1. 消费信用（识记）2. 消费信用的形式（领会）：赊销（短期）、分期付款和消费信贷（识记）3. 消费信用的作用（领会）：积极方面和消极方面4. 说说次贷危

14、机和消费信用的联系以及对我国的启示（应用）：（1）次级抵押贷款（2）次贷危机的爆发与美国20世纪初宽松的货币政策紧密相关。（3）次贷危机的爆发源于消费信用的过度发展。（4）对我国的启示。我国消费信贷快速增长，在看到起积极作用的同时也要注意风险防范（消费信用的作用）。5. 我国经济发展中应如何运用各种信用形式以发挥其应有的作用（应用）：各种信用形式的作用与局限性。讲解重点：从次级抵押贷款的特点和美国货币政策的变动角度，详细讲解次贷危机与消费信用之间的联系以及对我国的启示。第三章 利息与利率第一节 利息与收益的一般形态一、货币的时间价值与利息1. 货币的时间价值（识记）二、利息与收益的一般形态1.

15、 利息成为收益的一般形态（领会）：原因和作用。收益的资本化（识记）3. 收益资本化规律的应用（应用）：土地交易、证券买卖、人力资本的衡量，最突出的是有价证券的价格形成。讲解重点：通过土地交易价格的例子帮助理解收益资本化第二节 利率的计量与种类一、利率的计量1. 单利计息法和复利计息法的计算（应用）单利（例3-1）：复利（例3-2）：2. 现值与终值（识记）3. 为什么经济学家往往将到期收益率作为计量利率最精确的指标期收益率？（领会）：到期收益率的计算基于货币时间价值原理。到期收益率（识记）。债券市场价格与利率（到期收益率）呈反向关系。讲解重点：（1）利息的单利复利计算，注意期限和利率单位之间的

16、统一。（2）到期收益率含义以及公式的理解，以此解说为什么利率和价格呈反向关系。二、利率的种类1. 基准利率（识记）：市场基准利率和官方利率。无风险利率（识记）。2. 基准利率的作用（领会）3. 利率按照决定方式划分为市场利率、官定利率和行业利率（识记）：4. 在我国目前的利率体系中，哪些属于市场利率，哪些属于官定利率？（应用）：（1）市场利率：国债利率、同业拆放利率；（2）官定利率：人行规定的对金融机构的存贷款利率和各金融机构的存贷款利率。3. 固定利率与浮动利率（识记）4. 按照是否剔除通胀划分为实际利率与名义利率（识记）：5. 实际利率和名义利率的关系（应用）：名义利率=实际利率+通货膨胀

17、率讲解重点：（1）基准利率的含义和作用，两种用法（2）实际利率和名义利率之间的关系，三种情况。第三节 利率的决定于影响因素一、利率决定理论1. 马克思的利率决定理论（领会）：着眼于利息本质。利息是剩余价值的一部分，利润是剩余价值的转化形式。利率的上限：平均利润率；利率的下限：大于零的正数。2. 西方利率决定理论（领会）（1）传统利率决定理论（实际利率理论）：强调非货币因素。储蓄形成资本的供给，投资形成资本的需求。投资储蓄，利率上升。（2）凯恩斯的利率决定理论：强调货币因素。货币需求：人们对货币的流动性偏好。货币供给：央行的货币政策。货币需求货币供给，利率上升。（3）可贷资金论：可贷资金的供给：

18、储蓄量和货币供给量的变动额。可贷资金的需求：投资量和货币需求量的变化额。3. 影响利率的变化因素（领会）：平均利润率、储蓄、投资、货币供给、货币需求、风险因素、通货膨胀因素、利率管制因素。讲解重点：各个利率决定理论的核心思想，影响利率的因素以及如何影响。第四节 利率的作用1. 利率在微观经济活动中的作用（领会）2. 利率在宏观经济调控中的作用（领会）3. 利率发挥作用的条件（领会）4. 为什么我国要进行利率市场化改革（应用）：（1）为强化利率的调控作用，提升资金的配置效率（2）利率发挥作用的后两个条件，决定了我国要进行市场化改革（3）改革总体思路讲解重点：（1）利率的作用，注意从微观到宏观的逻

19、辑演绎（2）我国利率市场改革的原因，结合利率发挥作用的条件。第四章 汇率与汇率制度第一节 外汇与汇率一、外汇1. 外汇的含义（识记，领会）：（1）动态含义和静态含义，国际上通常从静态角度定义外汇。（2）2008年8月5日中华人民共和国外汇管理条例对外汇的规定。2. 外汇的种类（识记）：（1）按照能够自由兑换和自由向其他国家进行支付，分为自由外汇和非自由外汇。自由外汇比如美元、欧元、日元、瑞士法郎、港元等。人民币为非自由外汇，只有在经常项目下才可以自由兑换。（2）按照交割期限分为即期外汇和远期外汇。讲解重点：我们国家对外汇的定义以及外汇的构成。二、汇率1. 汇率的含义（识记）2. 直接标价法和间

20、接标价法的区别（领会）：（1）直接标价法（识记）： 100美元=657人民币，包括中国在内的大多数国家都采用此法。外汇汇率上升，本币贬值。（2）间接标价法（识记）：1人民币= 0.1521美元，英国（一直采用）和美国采用此法。本币汇率上升，本币升值。3. 汇率种类的划分（识记，领会）：（1）根据制定方法，分为基准汇率和套算汇率。我国基准汇率：美元、欧元、日元、港元，英镑（06年8月以后）。（2）根据清算价格时间，分为即期汇率和远期汇率。（3）根据银行买卖外汇的角度，分为买入汇率、卖出汇率和中间汇率。在直接标价法下，买入汇率流动债务（外汇应付），外汇汇率下跌。2. 购买力平价理论（领会）：（1）

21、基本思想：汇率主要由两国货币的购买力之比决定。（2）绝对购买力平价和（识记）：汇率取决于两国物价指数之比。（3）相对购买力平价（识记）：汇率取决于两国之间的相对通货膨胀率。通货膨胀率较高，货币贬值。3. 汇兑心理说（领会）：强调人们的心理预期对汇率短期变动的影响。4. 利率平价理论（领会）：该理论对于分析远期汇率的决定以及即期和远期汇率之间的关系具有重要价值。5. 货币分析说（领会）：强调本国与外国之间实际国民收入水平、利率水平以及货币供给水平通过对各自物价水平的影响，进而决定汇率水平。6. 资产组合平衡理论（领会）：贡献在于运用一般均衡分析综合考虑汇率变化因素，纠正了本国资产与外国资产完全可

22、替代的理论假设，更贴近现实。讲解重点：国际借贷说、购买力平价、利率平价利率二、影响汇率变动的主要因素1. 影响汇率变动的主要因素（领会）：长期因素：通货膨胀、经济增长和国际收支。短期因素：利率、心理预期和政府干预。2. 影响我国人民币汇率变动趋势的因素（应用）：（1）经济快速增长，通胀率较低，利率较高；（2）全球国际收支失衡因素；（3）市场预期因素；（4）外汇管理体制下的一些制度安排；（5）国际政治因素。讲解重点：（1）影响汇率变动的主要因素，以及其背后的机理（2）我国人民币汇率变动的因素可以结合前面的理论。第三节 汇率的作用1. 汇率的作用（领会）：（1）对进出口贸易的影响。（2）对资本流动

23、的影响。（3）汇率对物价水平的影响。（4）汇率对资产选择的影响。2. 人民币升值的影响（应用）：（1）积极方面。有利于进口成本下降，有助于经济建设；有利于推动外贸增长方式的转变；有利于改善贸易条件：出口价格指数/进口价格指数；有利于缓解贸易摩擦；有利于中国企业“走出去”：国外投资成本降低。（2）消极影响 。削弱我国外贸出口增长；不利于我国吸引外资。讲解重点：（1）汇率对进出口贸易、资本流动、物价水平以及资本选择的影响机理（2）我国人民币升值对经济的影响，可结合前面的理论。第四节 汇率制度一、汇率制度的种类1. 固定汇率制和浮动汇率制（识记）2. 一国选择汇率制度时需要考虑的因素（领会）：经济规

24、模、通货膨胀率和资本流动。3. 1994年以后人民币汇率制度的改革及改革目标（应用）：（1）1994年1月1日，人民币汇率开始实行以市场供求为基础、单一的、有管理的浮动汇率制度。 （2）2005年7月21日，人民币汇率开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。（3）我国汇率制度改革目标：建立健全以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，保持人民币汇率在合理、均衡水平式的基本稳定。（4）坚持的原则：主动性、可控性和渐进性。讲解重点：一国选择汇率制度时需要考虑的因素，结合浮动汇率制和固定汇率制各自的优缺点。第五章 金融市场概述第一节 金融市场的含义与构成要素一、金融市

25、场的含义1. 金融市场（识记）：狭义指直接融资市场，广义还包括间接融资市场。二、金融市场的构成要素1.构成要素（领会）：市场参与主体、金融工具、交易价格、交易组织方式2. 市场参与主体进入金融市场的目的（领会）：与前面“五大部门在信用关系中的作用”类似）（1）政府部门。（2）中央银行：货币操作（3）各类金融机构。（4）工商企业。（5）居民个人。3. 金融工具（1）金融工具的特征（领会）：（1）含义（识记）（2）特征：期限性、流动性、风险性和收益性。理解四者之间的关系。（2）金融工具的分类（领会）：A. 期限长短：货币市场工具（商业票据、国库券、大额可转让定期存单、回购协议等）和资本市场工具（股

26、票、公司债券、中长期公债等）B. 当事人所享权力和所担义务：所有权凭证（股票）和债权凭证（其他）C. 融资形式：直接融资工具（商业票据、政府债券、公司债券、股票等）和间接融资工具（存款单、人寿保险单等）D. 是否与实际信用活动直接相关：原生金融工具（票据、股票、债券等）和衍生金融工具（期货、期权、远期、互换等）。（3）债券的种类（识记、领会）：A. 债券（识记）B. 根据发行主体分为政府债券、金融债券和公司债券。C. 根据抵押担保情况又可分为信用债券和抵押债券。D. 按利率确定方式分为固定利率债券、浮动利率债券和指数债券。E. 按内含选择权分为可转换债券、可赎回债券、偿还基金债券和带认股权证的

27、债券。（4）股票（识记），普通股与优先股的区别（领会）（5）我国为什么要进行股权分置改革（领会）：A. 背景。流通股和非流通股之分即为股权分置。B. 弊端：扭曲证券市场定价机制；股价涨跌不能约束非流通股股东；国有资产不能实现保值增值的动态评价和市场考核；制约资本市场国际化进程和产品创新。（6）债券与股票的区别（领会）4. 交易价格（领会）：货币资金使用权的价格体现为利率。股票价格体现为流通市场上的交易价格。利率或收益率差异引起资金流动，从而引起价格波动。5. 交易组织方式（识记）：场内交易方式和场外交易方式讲解重点：金融工具的分类、债券的种类、普通股与优先股的区别、债券和股票的区别第二节 金融

28、市场的种类与功能1. 金融市场的种类（识记）：（1）按金融工具期限：货币市场与资本市场。（2）按交易标的物：票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等。（3）按金融资产的发行和流通特征：发行市场和流通市场。流通市场最重要的功能在于实现金融资产的流动性。（4）按交割方式：现货市场和期货市场。（5）按有无固定场所：有形市场和无形市场。（6）按交易地域：国内金融市场和国际金融市场。2. 金融市场的功能（领会）：（1）资金聚集与资金配置功能。（2）风险分散和风险转移功能。（3）对宏观经济的反映与调控功能。（4）金融市场功能的实现取决于金融市场的发展和完善程度。讲解重点：金融市场的功能第六章

29、 货币市场同业拆借市场、回购协议市场、国库券市场、票据市场、大额可转让定期存单市场第一节 货币市场的特点与功能1. 货币市场的含义（识记）和特点（领会）：交易期限短、流动性强、安全性高、交易额大。2. 货币市场的功能（领会）：（1）政府、企业满足短期融资需求（2）金融机构进行流动性管理（3）中央银行进行宏观金融调控（4）产生市场基准利率第二节 同业拆借市场1. 同业拆借市场的含义（识记）2. 同业拆借市场的功能（领会）3. 同业拆借利率是货币市场的基准利率（领会）：我国货币市场基准利率是2007年1月4日正式运行的上海间同业拆放利率（shibor）（识记）4. 中央银行如何影响同业拆借市场利率

30、（领会）：（1）影响机制：同业拆借市场的资金供给。（2）影响工具：货币政策工具5. 我国同业拆借市场规模日益发展（应用）。讲解重点：从同业拆借市场的形成角度分析同业拆借利率为什么货币市场的基准利率，深入分析中央银行的货币政策操作如何影响同业拆借利率。第三节 回购协议市场1.回购协议与逆回购协议（识记）：实质是以证券为质押的短期资金融通2. 回购协议市场的参与者及其目的（领会）：（1）中央银行（2）商业银行等金融机构（3）证券公司等非银行类金融机构（4）非金融性企业3. 我国回购协议市场（应用）：我国回购协议市场交易迅速扩大，远远高于同业拆借市场的交易额。债券回购市场成为我国货币市场的主体，其中银行间债券回购协议市场的影响