专项审计调查报告模板Word文件下载.docx

1、*（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。说明：1. 审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。2. 被审计单位作出书面承诺的，应注明。一、被调查事项的基本情况*o1. 本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。2. 本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。3. 如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。二、审计调查评价意见审结果明，*o1. 本部分应围绕审计调查目标对被调查事项作出评价，主要评价与被调查事项相关的政策和制度执行效果，也可评价相关财政收

2、支、财务收支和经济活动的真实、合法、效益情况。2. 本部分既包括正面评价，也包括对审计调查发现的主要问题的简要概括。3. 只对审计调查的事项发表评价意见，对审计调查过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表评价意见。4. 评价意见不能与审计调查发现的问题相矛盾。5. 评价用语要准确、适当，以写实为主。三、审计调查发现的主要问题*o1. 本部分重点反映审计调查发现的政策、体制、制度及其执行中存在的问题，应表述问题事实、标准、原因及其影响，一般情况下，还应当提出整改建议，有明确法规依据的应当引用具体的定性法规内容。其中，对于被调查单位违反国家规定的财政收

3、支、财务收支问题，需要出具审计决定书进行处理处罚的，还应表述处理处罚意见以及法律法规依据。2. 对审计调查发现的问题，一般应当分析原因。原因分析可结合问题一并简要表述，也可在全部问题列完后综合分析。如果分析原因的篇幅较长，可以单列“产生问题的主要原因”，放在“审计调查发现的主要问题”部分之后予以反映。3. 审计调查发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。4. 每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额，小标题应当准确、适当。5. 在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容

4、。6. 审计期间被调查单位对审计调查发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。7. 对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题，可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。8. 对需移送处理的问题，应表述事实和移送处理意见，但涉嫌犯罪等不宜让被调查单位知悉的事项不在此部分反映。四、审计调查建议1.围绕审计调查发现的主要问题，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。2. 只针对审计调查报告反映的问题提出审计调查建议，审计调查建议与反映问题的顺序基本一致。3. 审计调查建议应具有可操作性，便于被调查单位和其他有关单位采纳。4. 审计调查建议的对象一般为被调查

5、单位。如果需要被调查单位和其他有关单位共同整改的，应建议被调查单位商有关单位共同研究解决。对本次审计调查中发现的问题，请*（被调查单位）自收到本报告之日起*日（审计机关根据具体情况确定）内，将整改情况书面报告*（审计机关全称或者规范简称）。本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。（报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在报告结尾注明“除已标明的涉密内容外,本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。）（审计机关印章）*年*月*日第二篇：审计调查报告范例3100字审计调查报告案例报告一：（发现问题部分）1、财务核算与控制方面的问题（1） 根据物业公司11月份会计报表显示，20x

6、x年1月至11月份亏损*元，但从财务核算上根本看不出各个项目的盈亏情况。这种把各项目捏拢在一起核算的财务管理体系，等于物业公司各个部门、各个小区在“吃大锅饭”，看不出哪些项目盈利，哪些项目亏损。例如*项目，调查初期公司认为该项目是亏损的，而后期财务提供数据显示，截止20xx年12月20日，该项目累计收入*元，其中：项目承包费*元，零星土建工程费用*元；累计各项费用支出*元，其中：维修材料支出*元，办公费及人员工资*元，其他费用*元；收支相抵盈利*元。（2） 根据我们的调查了解，*、*、*三个物管部近三年来的未收款*元（见表3,略），而财务部却没有掌握准确的数字，也没有有效的控制措施；财务部对维

7、修部仓库材料的采购、领用、库存管理缺乏必要的财务监督与控制，仓库自建流水账，而财务没有设置相应科目对仓库材料进行核算；财务部对各小区收费员缺乏必要的业务培训与指导和有效的考核约束，如*收费员在登记收支台账时存在明显的汇总加计错误，*收费员至本次现场调查结束日为止，尚未建立起收支台账。2、在*项目调查走访过程中，我们通过对保安、保洁、维修跟班跟岗，发现基层人员岗位职责履行情况存在诸多问题：如*项目物管部保安人员存在串岗、脱岗现象，对人员进出组团把关不严；组团入口处有时看不到值班保安；在小区内很难看到保安巡逻队员；与*、*物管部保安人员工作状态相比，该项目部部分保安人员精神面貌不佳，业主投诉较多；

8、保洁工作存在部分单元楼道打扫不及时,楼梯扶手灰尘不抹的现象；维修人员分工不合理，有些人员工作状态饱和，而有些人员却闲着，聚在一起烤火、看电视。这些问题严重损害*的品牌形象。3、保安部和项目物管部对保安人员实行双重管理，管理权限划分不明确；保安部督导组监督管理职能与各小区保安队长、组长之间存在职能重复设置。4、维修部仓库材料采购与管理方面存在以下问题：材料采购渠道单一，导致业主对维修材料的质量和价格有不同程度的意见，不利于维修人员开展维修服务；仓库材料管理较为粗放，维修部对各小区维修人员的材料领、用、存未建立明细台账进行管理，不便于从源头上对材料进行控制，不利于和财务核算对接。报告二：（问题及建

9、议部分）问题全面分析药业公司的现状，表面是各个部门、各个环节点上的问题，例如生产部的生产能力问题、质量部的质量管理水平问题、销售部的营销能力问题等，其实这些表面现象所反映的是药业公司除客观因素制约外，我们的经营思想、发展方向、管理方法上是否得当，以及我们管理团队、员工队伍的素质和能力是否过硬的问题。（一）集团“*”的企业战略方针，是与集团“*,的理想相一致的，适合集团所属的每一家子公司。然而药业公司在通过GMP认证后，没有注重考虑如何培训提高工人的生产技能、如何完善工艺规程、稳定药品生产质量、如何加强干部的管理能力等等基础工作，在稳固了基础上，分析了解市场，进而再走向市场求发展。各级管理人员、

10、各个部门，没有实事求是的分析药业公司的基本情况，认真领会、贯彻集团的管理方针，制订相应的措施落实到工作中去。药业管理层希望尽快赢利，销售部就一味去找订单，而不考虑生产能力、产品的市场竞争力；生产部就一味忙产量、进度，而不考虑销售能力、产品质量。这样的一味求大、求快，而不注重产品质量，不注重稳步发展，不注重基础管理的做法，最终得到的只能是事与愿违的结果。（二）药业公司员工思想与集团的主流思想出现了偏差。由于对以往工作中出现的失误和错误没有及时分析原因、查找产生问题的根源，使责任得以明确、是非得以明辨,由于经验和专业技能的不足，加之自身能力和素质的不过硬，导致药业公司员工队伍中出现一种害怕承担责任

11、的不良风气，出了事情，首先想到的不是如何去解决问题，而是相互推诿，开脱责任。对待工作，少了一种拼搏、进取的态度，缺了一种求真务实的精神。（三）目前药业公司经营管理环节存在很多问题，阻碍了管理效率的提高：1、公司经营思路的不清晰或者各部门思想和目标的不一致，导致在例如是选择以市场为导向的生产经营思路，还是以生产为导向的经营思路，都没有完全统一；是以保证质量求得企业的稳步发展，还是以降低质量标准换得企业暂时的产值和盈利，在药业公司上上下下也未取得完全统一。再者，销售部至今尚未形成一个统一的营销策略从而带动整体的生产和销售工作，这种不统一直接导致对药业公司生产经营和管理产生负面影响。2、领导不能充分

12、放权。相对次要的决策都得高层把关,管理的各个层级没有得到自己应有的授权；中低层管理人员以及普通员工遇到问题不敢自主解决，降低了工作效率甚至挫伤了工作的积极性；对一些权责划分不明的事情，员工不敢多管多问，逃避责任与风险。3、GMP文件规范要求被束之高阁，很多部门对各自部门的岗位职责定位不明确，降低了公司内部管理效率；业务相关联的部门也不熟悉相互之间的岗位职责，导致部门间沟通协调不够顺畅。4、缺乏完善的绩效考核体系，无法对部门和员工的工作绩效进行客观评价，没有有效的激励机制。例如，生产操作岗位没有建立严格的岗位考评指标体系，勤于做事的员工和敷衍工作的员工得到相同的待遇，这种不公平造成员工不追求工艺

13、上的精益求精，严重者还会造成生产原材料的浪费、设备的损坏；销售部反映销售人员的薪资方案过于僵化,不利于激励销售人员努力扩大业绩。5、管理不注意细节，培训课程没有根据员工的工作需要来组织，工人的操作技能得不到提高。6、人员流动过于频繁，员工不能在同一个岗位上发挥长期而稳定的作用，不利于岗位技能的提高和成熟。建议1、建议药业公司全体干部员工、各部门结合贯彻、落实“发展纲要”，实事求是分析公司的现状和问题，对照GMP文件规范要求找差距，对比行业水平看不足，实事求是的评价自己和所在部门，关起门来说自己，闭门苦练内功。首先从“内强素质、苦练内功”做起，以统一思想和认识、提高技能和素质为内容，理顺各部门、

14、各环节的关系、流程、职责,明确企业的发展目标和方向。2、药业公司应立足现状，建立以市场为导向的经营策略，明确经营思路。重组现有产品结构，评价生产能力，决定批量生产品种；及时搜集市场信息，根据市场对产品需求的信息反馈，结合生产能力，决定产品产量。3、加强仓库管理工作，对库管员进行会计相关知识的培训和电脑操作的培训，尽快提高自身工作水平；财务部、采供部配合对现有仓库账簿进行整理、核对，对产生的差异进行说明及调整。进一步明确职责，合理分工。4、生产部要针对人员较多、素质层次参差不齐的现状,在不断提高生产技能的同时加强思想工作，部门管理人员对集团的方针政策和企业文化的认识和宣导起着关键的带头作用，因此领导干部应以身作则，积极努力学习专业知识，提高生产技能，踏踏实实做好本职工作。严格按照公司制定的产品质量标准进行生产，做到节约、高效。另外对中检站的管理要进一步加强，中间站工作的尽职与否对产品的质量及成本控制有着较大的影响，特别是对批生产计划和用料做到切实有效的监督控制。5、销售部要更加注意完善自身销售体系的建设，作为药业公司面向市场的尖兵，对市场变化反应灵敏，为生产提供可靠的市场信息和订单，制定一整套确是可行的销售方案和保证机制，确保销售合同的有效履行。