学习情境三单元一Word文件下载.docx

1、2、填制凭证王东填制凭证。凭证填制凭证，增加选择凭证类型制单日期附单据数：0、1或2等摘要科目名称金额保存。（1）6日，以银行存款支付上月增值税100000元（转账支票号：912）（出纳人员先登记支票登记簿）（付款凭证）。借：应交税费未交增值税 100000贷：银行存款人民币户 100000（2）6日，从银行提取现金2000元以备日常零用（现金支票号：23456）。库存现金 2000银行存款人民币户 2000注意：在同一行中，移动光标用Tab、Enter或鼠标左键，换行用Enter，因为Enter可自动带出上一行摘要。当光标在科目名称一栏时，按F2或点。金额方向输错，怎么做？例：借方2000，

2、输成“贷方2000”。按空格键。带小数位的金额输入：先输整数部分，再将光标移到第一位小数处，输小数部分。金额为红字时，先输“-”号，再输金额，显示屏上为红字金额，或先输金额，再输“-”号。增加凭证可以按F5键。（想想前面哪儿用过F5键？）练习下列凭证：实验九 总账系统日常业务处理（3）8日，以现金支付包装箱货款600元。周转材料包装物 600 贷：库存现金 600（4）8日，以银行存款支付财务部办公费用500元，转帐支票号955。管理费用办公费 500银行存款人民币户 500（5）10日，向国内某保税区海达公司（外商独资企业）销售甲产品35台，双方约定以美元结算，货款1万美元，转帐支票号123

3、，当日汇率16.8，货款已收到，（凭证科目选中美元户时，凭证中应多出美元核算一栏，否则应检查账套设置是否选中有外币核算；是否进行了外汇及汇率设置，美元户科目是否选中了外币核算前的复选框。）（外销不考虑增值税）银行存款美元户 68000主营业务收入 68000（6）15日销售给鞍山钢铁厂甲产品100台，价款20万元，增值税3.4万元，款项收存银行，（转账支票号82756）银行存款人民币户 234000主营业务收入 200000应交税费应交增值税（销项税额） 34000（7）18日，生产领用钢材77800元，油漆2200元，全部用于生产甲、乙产品。生产成本基本生产成本 80000原材料钢材 778

4、00原材料油漆 2200（8）22日，（供应部）杨明出差回来，报销差旅费5500元，（借款号628）收回现金500元。管理费用差旅费 5500其他应收款应收职工借款 5500库存现金 500其他应收款应收职工借款 500（合并作分录为收款凭证）（9）25日，加工车间购买设备一台用于提高生产能力，以限额现金支票（票号7205）支付买价60000元，增值税10200，运费1000元，支票限额为72000元，设备至月末尚未安装完毕，该设备属于“设备安装”工程。在建工程 71200银行存款人民币户 71200（10）月末，将制造费用转入生产成本（8365.6元）。生产成本基本生产成本 8365.6制造

5、费用 8365.6（11）40台甲产成品入库，成本为6.4万元；90台乙产成品入库，成本为3.6万元。库存商品甲产品 64000库存商品乙产品 36000生产成本基本生产成本 100000（12）结转本月销售成本，共销售甲产品140台，乙产品200台，合计304000元。主营业务成本甲产品 224000主营业务成本乙产品 80000库存商品甲产品 224000库存商品乙产品 800003、设置常用凭证在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用。（1）王东增加常用凭证示例3.1：摘要：从银行提现金，凭证类别：付款凭证，科目

6、编码：1001和100201。方法：凭证常用凭证，增加，输入“编码”、“说明”、“凭证类别”。详细，增加，参照输入第一行的“科目编码”；增加，参照输入第二行的“科目编码”，退出。（2）王东调用常用凭证示例3.2：生成一张提现金200元的凭证，不保存。凭证填制凭证，制单调用常用凭证，输入常用凭证的代号后，确定。修改制单日期，输入附单据数，输入借、贷方金额，保存。4、Ctrl+S把光标移至带辅助项的科目，同时按下Ctrl+S，即可调出辅助项窗口。5、修改凭证示例3.3：修改第4号付款凭证的金额为800元，保存后再修改第4号付款凭证的金额为500元（出纳签字、审核凭证前）。在“填制凭证”窗口，找到要

7、修改的凭证，修改完，保存。已输入未审核的凭证，可直接修改。（凭证号、凭证类别、制单人均不能修改）已审核未记账的凭证，取消审核后再修改。已记账的凭证不能直接修改，可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。6、作废/恢复凭证当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。示例3.4：任做一张凭证，练习作废凭证操作。在“填制凭证”窗口，找到要作废的凭证，制单作废/恢复，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。作废凭证不能被修改，也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字，但可被记

8、账。若当前凭证已作废，还可制单|作废/恢复，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。7、整理凭证整理凭证就是删除所有作废凭证，并对记账凭证重新编号。示例3.5：删除作废凭证并整理断号。在“填制凭证”窗口，制单整理凭证。只能对未记账凭证作凭证整理。通过“整理凭证”彻底删除作废凭证（未记账），并对未记账凭证重新编号。已记账凭证应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。8、出纳签字出纳凭证：收款凭证、付款凭证。示例3.6：对所有出纳凭证进行出纳签字。两种签字方法：凭证出纳签字，确认，确定，签字（一张凭证）；出纳成批出纳签字（一批凭证）。两种取消签字方法：在“出纳签字”窗口，取消（一张凭证）；出纳

9、成批取消签字（一批凭证）。凭证一经出纳签字（主管签字、审核签字），就不能被修改、删除，只有取消出纳签字（主管签字、审核签字）后才可以修改或删除。取消出纳签字（主管签字、审核签字）只能由出纳人（主管签字人、审核人）自己进行。9、主管签字签字：凭证主管签字，确认，确定，签字（一张凭证）；主管成批主管签字（一批凭证）。取消签字：在“主管签字”窗口，取消（一张凭证）；主管成批取消签字（一批凭证）。主管签字人和制单人不能是同一个人。已主管签字的凭证：右上角显示当前操作员姓名和红色框。10、审核凭证审核：凭证审核凭证，确认，确定，审核（一张凭证）；审核成批审核凭证（一批凭证）。取消审核：在“审核凭证”窗口

10、，取消（一张凭证）；审核成批取消审核（一批凭证）。标错：在“审核凭证”窗口，标错，在凭证左上角出现“有错”字样。再标错，无“有错”字样。审核人和制单人不能是同一个人。作废凭证不能被审核，也不能被标错。11、记账凭证记账第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。未审核凭证不能记账。作废凭证不需审核可直接记账。（数字不记入账簿，相当于一张空凭证）上月未记账，本月不能记账。上月未结账，本月不能记账。记完账后不能整理凭证断号。记完账后的凭证不能在“填制凭证”界面查询，只能在“查询凭证”界面查询。12、取消记账两种恢复记账前状态方式：最近一次记账前状态；本月月初状态（本月所有凭证未记账，仍有各种签字

11、）。期末对账，按Ctrl+H，确定。凭证恢复记账前状态，年月初状态，确定，输入主管口令，确认。第一次按Ctrl+H，激活“恢复记账前状态”功能；再按Ctrl+H，重新隐藏“恢复记账前状态”功能。已结账月份的数据不能取消记账。13、制作红字冲销凭证（13）全部记账之后发现，结转本月销售成本应为305200元，其中乙产品203台。（冲销结转的销售成本304000元，改为结转本月销售成本305200元。2张凭证，签字审核后记账）主营业务成本甲产品 224000（红字）乙产品 80000（红字）库存商品甲产品 224000（红字）乙产品 81200王东在“填制凭证”窗口，制单冲销凭证。冲销已记账凭证，

12、再填制一张正确的凭证。红字冲销凭证视同正常凭证保存和管理。（生成的红字冲销凭证由系统自动保存，故不需保存，但需进行各种签字和记账）14、查询凭证（1）查询未记账凭证。有两种查询方法：在“填制凭证”窗口，查询；凭证查询凭证。（2）查询已记账凭证。一种查询方法：凭证查询凭证。二、知识1、填制凭证的流程2、填制凭证的注意点（1）在同一行中，移动光标用Tab、Enter或鼠标左键，换行用Enter，因为Enter可自动带出上一行摘要。（2）当光标在科目名称一栏时，按F2或点（3）金额方向输错，怎么做？（4）带小数位的金额输入：（5）金额为红字时，先输“-”号，再输金额，显示屏上为红字金额，或先输金额，

13、再输“-”号。（6）增加凭证可以按F5键。3、修改凭证的方法（1）已输入未审核的凭证，可直接修改。（2）已审核未记账的凭证，取消审核后再修改。（3）已记账的凭证不能直接修改，可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。（4）外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。4、作废凭证、整理凭证（1）作废凭证不能被修改，不能被标错，也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字，但可被记账。（2）只能对未记账凭证作凭证整理。（3）通过“整理凭证”彻底删除作废凭证（未记账），并对未记账凭证重新编号。（4）已记账凭证应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。5、审核凭证经

14、过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。思考题：作废凭证是不是正式凭证？审核凭证包括出纳签字、主管签字和审核员审核凭证三方面工作。6、审核凭证的两种方式（1）屏幕审核（2）对照式审核：二次输入凭证7、各种签字的注意点（1）凭证一经出纳签字（主管签字、审核签字），就不能被修改、删除，只有取消出纳签字（主管签字、审核签字）后才可以修改或删除。（2）取消出纳签字（主管签字、审核签字）只能由出纳人（主管签字人、审核人）自己进行。（3）主管签字人和制单人不能是同一个人。（4）已主管签字的凭证：（5）审核人和制单人不能是同一个人。（6）作废凭证不能被审核，也不能被标错。8、记账的注意点（1）第一次

15、记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。（2）未审核凭证不能记账。（3）作废凭证不需审核可直接记账。（4）上月未记账，本月不能记账。（5）上月未结账，本月不能记账。（6）记完账后不能整理凭证断号。（7）记完账后的凭证不能在“填制凭证”界面查询，只能在“查询凭证”界面查询。（8）第一次按Ctrl+H，激活“恢复记账前状态”功能；（9）已结账月份的数据不能取消记账。9、制作红字冲销凭证（1）冲销已记账凭证，再填制一张正确的凭证。（2）生成的红字冲销凭证由系统自动保存，故不需保存，但需进行各种签字和记账。作业：一、简答题1、填制凭证时，用哪些键可移动光标？2、“贷方5000”被误输成“借方5000”，怎么做？3、教材P73的第6题。二、判断题1、固定资产系统传来的计提折旧的凭证有错误，可在总账系统中修改。（ ）2、通过“整理凭证”功能可把已记账的作废凭证彻底删除，并对凭证重新编号。3、作废凭证可被修改。4、红字冲销凭证可进行主管签字和审核签字，也能被记账。5、王东制单并审核。6、王东制单并进行主管签字。7、有“主管签字”的凭证，可被修改。8、第一次记账时，期初余额试算不平衡，也可以记账。三、单选题1、在填制凭证时以下说法正确的是（ ）。A、按“F2”键参照录入会计科目B、增加凭证时按“F2”键C、按空格键直接录入最后一个科目的金额D、按“”键改变金额方向