根据平衡计分卡分解的绩效考核指标库Word格式文档下载.doc

1、（296302）47（303309）48（310316）49（317323）50（324330）51（331337）52（338344）53（345351）54（352358）55（359365）56（366372）57（373378）58（379385）59（386392）60（393400）61（401407）62（408413）63（414420）64（421426）65（427433）66（434438）67（439445）68（446452）69（453459）70（460466）71（467473）72（474480）73（481487）74（488493）75（494499）76

2、（500506）77（507511）78（512518）79（519525）80（526532）81（533539）82（540546）83（547553）84（554560）85（561567）86（568574）87（575581）88（582588）89（589595）90（596602）91（603609）92（610616）93（617623）94（624630）95（631637）96（638642）97四 学习和成长方面98（643649）98（650656）99（657661）100第三部分 分部门/分岗位关键绩效指标101高层管理人员关键绩效指标101总经理关键绩效指标（建议

3、）101综合管理体系分管高管关键绩效指标（建议）102财务体系分管高管关键绩效指标（建议）104运营体系分管高管关键绩效指标（建议）105研发体系分管高管关键绩效指标（建议）107综合管理体系关键绩效指标109发展计划部关键绩效指标109集团办公室关键绩效指标116保密办关键绩效指标127人力资源部关键绩效指标130财务体系关键绩效指标136财务会计部关键绩效指标136审计部关键绩效指标148党群工作部关键绩效指标151运营体系关键绩效指标162采购部关键绩效指标162检验计量部关键绩效指标174条件保障部关键绩效指标190建设项目办公室关键绩效指标206质量安全部关键绩效指标210市场开发部

4、关键绩效指标217生产经营部关键绩效指标226研发体系关键绩效指标234科研管理部关键绩效指标234研究室关键绩效指标243知识管理部关键绩效指标253分公司关键绩效指标264下属参控股公司关键绩效指标266第一部分 导言一本关键绩效指标体系作为考核管理制度实施的基础而被提供。二本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具平衡计分卡为基础。（一）平衡计分卡简介以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，内部运营和学习成长。财务层面：公司是否能够为股东创造价值？客户层面：购买公司提供的产品和

5、服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？内部运营：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？这些内部运作包括满足客户需求，保留客户，财务计划等。学习成长：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？（二）平衡计分卡体系特点1.平衡记分卡体系包括事前和事后指标；2.平衡记分卡体系强调不同绩效领域之间的协调和平衡；3.在一个特定领域的优良业绩表现往往不能补偿其他领域的不良表现4.公司战略和经营目标决定了选择什么样的衡量指标 三平衡计分卡四个方面指标的要求（一）财务方面财务性绩效指标可显示出策略和执行是否改善了公司利润。典型的财务目标和盈利、成长及股东价值有关。财务性指标是一般企业常用於绩效评

6、估的传统指标。但是，不是所有的长期策略都能很快产生短期的财务盈利，企业应利用其对外部世界的独特认识和对成功关键因素的理解来帮助自己对客户满意度、内部运营效率、创新和进步作出分析，使这些方面最终在财务指标得到反映。（二）客户方面企业应以目标顾客和目标市场为方向，客户面的考核是检视满足核心顾客的关键方面。平衡计分卡要求企业将使命和策略诠释为具体的与客户相关的目标和要点。客户最关心的不外于五个方面：时间，质量，性能，服务和成本。要使平衡计分卡有效地发挥作用，公司必须为这五个方面树立清晰的目标，然后将这些目标细化为具体的指标。（三）内部营运方面发展平衡计分卡的顺序，通常是在先制定财务和客户方面的目标与

7、指标后，才制定企业内部流程面的目标与指标，这个顺序使企业能够抓住重点，专心衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程。以客户需求为基础而建立目标固然重要，但如何满足客户的需求则对公司的内部营运提出要求。在这方面应以对客户满意度产生最大影响的业务流程为中心，同时应该努力去确认公司的主要能力以及为了保持市场领先地位所需的关键技术，进而细化成各项指标。 （四）学习成长方面关于学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标提供了基础架构，是驱使前述计分卡三个方面获得卓越成果的动力。平衡计分卡强调投资未来的重要性。为增强长期竞争力，企业不可只投资于传统的领域（如新设备和新产品研发），而同时必须投资于基础架构。学习

8、和成长的三个主要范畴：1） 员工的能力 ；2） 信息系统的能力；3） 激励、授权与配合度。一个公司创新、进步和学习的能力与公司的价值息息相关。只有不断推出新产品，为客户创造价值及不断提高业务运作效率，公司才能成功进入新的市场，提高股东收益四本关键绩效指标设计的原则昆明北方科技集团公司关键绩效指标的设计以SMART原则为基础，即：Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 五本关键绩效指标的特点有长期和短期的有数量型和质量型有结果性的和行为性的有团队的和个人的全方位透

9、明的六使用说明（一）表格各项的说明在第二部分的表格中主要包括以下几个项目1编号：是指标的序列号；2方面：如上所述，包括财务方面、客户方面、内部营运方面、学习成长方面；3关键成功因素：揭示了影响成功的每个方面的关键因素；4绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准；5指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；6信息来源：描述了进行指标计算和评价从何处获取数据或资料；7评估对象：说明对谁进行评估即由谁承担指标责任；8评估频率：说明了多长时间为周期进行评估，主要描述了评估信息的收集周期而不是考核周期。在第三部分的表格中主要包括：编号：该编号与第二部分的编号一一对应的；绩效指标、指标定义/公

10、式、评估频率、信息来源几个项目与第二部分相同；权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在考核执行时确定；质/量化指标：说明该指标是量化还是非量化；考核标准：主要说明了评分的依据。（二）实施原则1关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；2根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各部门、各岗位的KPI。选择时可根据下列原则：（1）越是高层管理的KPI数目越少，结果性越强，量化性越高；（2）越是基层管理的KPI数目越多，过程性越强，数量与质量性皆有；（3）下属的KPI应和上司的KPI有因果关系；（4）每个人的KP

11、I不多于6个；（5）每个KPI必须设定衡量标准；（6）KPI的比重之和为100%，应有主次之分，最少的权重不少于10%；3KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；4在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改。5KPI主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；6KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步；7高层领导共同分享与承担总业绩的成败；第二部分 关键绩效指标体系一 财务方面（001007）编号方面关键成功因素绩效

12、指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率001财务方面1.提高净资产收益率净资产收益率税后净利润所有者权益100合并资产负债表合并损益表公司高管子分公司每年0021.1国有资产保值增值国有资产保增增值率期末国家所有者权益/期初国家所有者权益合并资产负债表0031.1.1 提高盈利水平税后净利润率税后净利润主营业务收入合并损益表0041.1.1.1增加总收入当期收入总额公司总经理0051.1.1.1.1提高的销售收入的销售收入本期来自的销售收入销售报告（销售统计分析报表）分管高管生产经营部0061.1.1.1.1.1增加来自主管产品的销售收入（）来自主管产品的销售收入（）本期来自主管产品的销售

13、收入产品主管每季0071.1.1.1.1.1增加来自主管产品的销售收入比例（）主管产品的销售收入贡献率（）本期来自主管产品的销售收入/本期销售收入（008014）0081.1.1.1.1.1.1增加来自新产品的销售收入（）来自新产品的销售收入（）本期新产品销售收入（）0091.1.1.1.1.1.2增加来自新客户的销售收入（）来自新客户的销售收入（）本期新客户销售收入（）0101.1.1.1.2提高的销售收入市场开发部0111.1.1.1.2提高的销售收入比例集团的销售收入贡献率本期来自的销售收入/本期销售收入100%0121.1.1.1.2.1提高来自的销售收入来自的销售收入0131.1.1

14、.1.2.1.1增加来自新开发的销售收入来自新开发的销售收入本期来自新开发的销售收入0141.1.1.1.2.1.1提高新开发的销售收入贡献新开发的销售收入贡献率本期来自新开发的销售收入/本期销售收入新业务拓展（030036）0301.1.2.1控制和降低销售成本销售成本率销售成本/销售收入成本费用明细科目及预算资料每半年0311.1.2.2控制与降低销售费用销售费用率销售费用/销售收入费用明细科目及预算资料0321.1.2.2.1控制与降低销售费用0331.1.2.2.2控制与降低销售费用0341.1.2.2.2.1控制与降低广告宣传费用广告宣传费用率广告宣传费/销售收入营销管理每月0351

15、.1.2.2.2.1控制与降低市场推广费用（展览、展示等）市场推广费用率市场推广费用/销售收入0361.1.2.3控制与降低人均销售费用人均销售费用率销售费用/销售人员数（037042）0371.1.2.3.1控制与降低人均销售费用销售费用/销售人员平均数费用明细科目、预算资料及人力资源报表0381.1.2.3.2控制与降低人均销售费用0391.1.2.3控制与降低管理费用分管部门费用与预算的差异率（当期实际发生部门费用/当期部门费用预算）0401.1.2.3.1控制与降低各部门管理费用部门费用与预算的差异率（当期实际发生的部门费用当期部门费用预算）各部门0411.1.2.3.2控制与降低业务

16、招待费用业务招待费用与预算的差异率（当期实际发生的业务招待费用当期招待费用预算）集团办公室0421.1.2.3控制与降低科研费用科研费用预算达成率（节省率）（当期实际发生的科研费用当期计划新科研费用）科研管理部半年（根据研发阶段）（049055）0491.1.2.6控制与降低建设项目成本支出计划建设项目支出与实际支出差异率（实际发生的建设项目支出计划建设项目支出）建设项目办公室0501.1.2.8加强预算管理预算制定、调整按时开展和完成率按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制定和调整次数预算报告预算调整报告财务会计部0511.1.2.9加强预算管理成本费用与预算的差异率1（实际

17、发生的成本费用预算成本费用）0521.1.2.10加强货款回收，控制与降低坏帐损失货款回笼率（当期货款回笼额/同期销售额）销售合同财务帐目0531.1.2.11加强科研经费到位率科研经费到位率（当期到位科研经费额/合同约定科研经费额）科研合同0541.1.2.12控制与降低财务费用计划财务费用与实际财务费用差异率（实际发生的财务费用计划财务费用）财务费用科目0551.1.2.13控制与降低税收费用实际所得税率（实际上缴所得税/税前利润）所得税科目（056063）0561.2提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值合并资产负债表及合并损益表总经理0571.2.1提高投资收益率投资收益率

18、（投资净收益（亏损）/投资总额）发展计划部及财务会计部0581.2.2加速运营资本的周转率运营资本周转天数（流动净资产/销售收入）3650591.2.3加速应收帐款的周转率应收帐款周转率销售收入应收帐款平均余额0601.2.3加速固定资产的周转率固定资产周转率总营业收入/固定资产均值0611.3控制合理的财务结构资产负债率总负债总资产0621.3.1提高短期偿债能力流动资产流动负债0631.3.2提高利息偿还能力现金利息偿还能力（运营现金流利息费用所得税）/（利息费用）合并资产负债表及合并现金流量表二 客户方面（064071）064客户方面2.1提高市场份额市场份额销售收入行业销售总额销售报告

19、市场资料0652.1.1提高市场份额0662.1.1.1保留老客户老客户的销售额比例老客户的销售收入/销售收入0672.1.1.2 发展新客户新客户的销售额比例新客户的销售收入/销售收入0682.1.1.3 提高客户的平均利润水平每个客户的利润贡献净利润/客户数客户档案价格管理0692.1.2提高市场份额0702.1.2.1提高目标细分市场的市场份额目标细分市场份额目标市场的销售收入/目标市场的规模销售专员0712.1.2.2 提高大客户的销售收入比例大客户的销售收入比例当期大客户的销售收入/销售收入（072079）0722.1.2.3 提高客户的平均利润水平0732.2提高客户满意度客户满意

20、度客户满意度指标客户满意度调研0742.2.1提高客户满意度0752.2.1.1提高满意度，减少客户流失客户流失率（按产品）流失的客户数量客户总数0762.2.1.1.1提高客户拜访水平客户拜访任务完成率（按产品）实际拜访客户的人次计划拜访客户的人次客户拜访记录0772.2.1.1.2提高销售合同按期履约率销售合同按期履约率（按产品）1（当期未按期履约销售合同金额应履约的销售合同总金额）客户收货记录0782.2.1.1.3提高客户反馈响应率客户反馈响应率当期解决的客户反映的问题/当期客户反映问题总数客户投诉记录及反映情况跟踪记录0792.2.1.1.4及时传递客户反映问题对客户意见在标准时间内的及时传递率（客户意见在标准时间内反馈的数量客户意见数量生