蜂蜜加工扩建项目投资方案文档格式.docx

1、本阶段总投资1810万元，一期计划投资417万元，用于购买园区土地面积约10亩，修建建筑面积500 m2的蜂业博物馆，完成部分园区绿化及配套环境建设。二期项目计划投资273万元，购买园区土地面积约15亩，扩建一条蜂胶的生产线，购置新设备，完成部分园区绿化及配套环境建设，三期项目，计划投资1114万元，购买园区土地面积约20亩，扩建一条蜂王浆、蜂花粉生产线，新建厂房600 m2和购置新设备，修建游客接待中心，建筑面积3000 m2，完成全部园区绿化及配套环境建设。第一阶段投资方案总体来讲是一个“四两拨千斤”的投资方案。该企业目前面临的最大问题是后续资金不足，那么政府既要解决其燃眉之急又要善用巧劲

2、，直接投入大量现金对地方财政来说是很大的负担，并且资金监管风险较大，而该企业目前所租用的50亩集体土地则是一个很好的投资工具，分三期陆续到位，该土地可按市价评估作为政府的投资金额（本次项目总投资中土地作价为政府投入的成本价格，至时可按需要按市场价评估以增加政府的投资金额），完成土地转性后抵押给银行进行融资，继续基地建设，同时加强蜂产品营销，逐渐地将蜂产品市场扩大。（2）第二阶段本阶段计划投资1.5亿元，主要目标是实现该企业蜂产品生产能力升级，培养自养蜂队伍进一步提升原蜜产量和质量，巩固强化市场销售体系，拥有自主研发能力，使该企业成为一个年产原蜜1.4万吨，加工蜂产品5000吨，年产值约2.56

3、亿元的面对全国市场的中型现代化蜂产品生产企业。其主要投资项目如下：建设万吨级蜂产品加工生产基地完成新征地1000亩，本阶段开发其中的500亩。厂区内建设高标准蜂产品加工主厂房面积约6万m2，约3000 m2专用冷冻库，约1.2万吨地下蜜池，另建设恒温采蜜室、蜜蜂育种场、蜜源植物良种培育场、蜂学院、研发中心、职工宿舍等。示例图片：机械化取蜜设备现代化的取蜜车间蜜蜂育种场厂区建筑建设自养蜂队伍该企业相对于其它蜂产品加工企业的优势在于对原料的控制能力和生产规模，在第一阶段，该企业的原蜜供应还是依托于XXX，但是由于合作社的组织较为松散，原蜜质量也参差不齐，很难满足企业产业升级之后的生产需要，因此建立

4、自有的养蜂队伍将成为必由之路。在本阶段该公司将在生产基地内建立自有的蜂学院，专门负责培训产业工人，重点吸收XXX本地的富余劳动力，通过专业的学习之后，公司与产业工人签订劳动合同，发放合理薪酬，逐步建立起属于公司自有的养蜂队，以“正规军”替代合作社原有的“游击队”。建立自养蜂队伍的作用在于更牢固地控制蜂蜜来源，同时实现蜂蜜的标准化生产，提升原蜜质量，从而支持该企业本阶段的产业升级和市场扩张。建立自有物流系统第一，建立自有养蜂车队（车辆自购并经专门改造以提高效率），专门负责各地蜂群的转运、迁徙。第二，在外省主要的蜂蜜周转地逐步建立专用的仓储中心（租赁），以提高原蜜销售的灵活度。第三总部建立物流调动

5、中心，总体协调调运各地蜂蜜。经改造的运蜂车建设蜜源基地在XXX和重庆境内以及四川、陕西、青海等外省建设蜜源基地。对于野生蜜源，采用租赁土地的方式建立；对于经济作物蜜源，采用与当地农户合作的形式建立，企业负责提供特定的蜜源种子，农民负责按照企业的质量规程种植作物（主要是不能使用农药、化肥等），企业只取蜜作为回报，农民则可获得所有经济作物。建设销售终端在各大城市的中心地段建立自己的销售终端，形式为独立的蜂产品专卖店。形象鲜明的独立式蜂产品小屋建立研发中心与专业科研机构和院校合作对良种蜜源植物培育、良种蜜蜂培育和繁殖、蜂产品品种开发等方面进行深度研发。第一、建立良种蜜源植物研究中心。该中心负责培育出

6、蜜量更高、蜜质更好的良种蜜源植物，以备蜜源基地使用。第二、蜜蜂良种培育和繁殖研究中心，该中心负责良种种蜂王及蜂王的培育，培育出繁殖率更高的蜜蜂以提高原蜜的产量。第三、蜂产品研发中心，负责策划开发新的蜂产品，拓宽产品线。使企业具备生产加工蜂蜜、蜂花粉、蜂胶、蜂王浆、保健品甚至蜂产品化妆品的生产能力。建立出口业务中心办理出口许可证，使企业具有自主出口蜂产品的能力，并开始拓展国外市场。（3）第三阶段本阶段计划投资5000万元，重要任务是在前两个阶段的基础上进一步提升生产水平、扩大市场占有率，提升企业的竞争力和盈利水平，将该公司打造成一家年产原蜜2.8万吨，加工蜂产品2万吨，年产值约8亿元的大型蜂产品

7、生产企业，力争在本阶段末实现公司上市。同时，完成前一阶段尚未开发的500亩生产基地的开发。跟据这一目标，该公司在第三阶段的主要任务是：第一、将有限责任公司依法变更为股份有限公司。第二、本阶段前三年的累计净利润超过3000万人民币，累计净经营性现金流超过5000万人民币或累计营业收入超过3亿元；无形资产与净资产比例不超过20%。第三、使公司股份不少于3000万股，股本总额不低于人民币5000万元，公众持股至少达到25%。 三、投资方案总结前文为XXX公司“蜂蜜加工扩建项目”投资方案概述，对为期10年三个阶段的投资方案做了概述。鉴于投资结果的多种可能性，我们做了两种组合作为备选：（1）以第一阶段的

8、投资方案为基础持续经营，不增加新的投资。该投资方案相对稳健，投资量相对较小，投资方式为土地和部分现金投入，且为逐步投入，风险相对较小。（2）按上述第一阶段至第三阶段投资方案分布实施。由于第二、三阶段投入需要较多资金，投资风险较前者大，但如果成功实施将比第一种方案获得更大的投资收益，对当地经济的带动更大。特别说明：鉴于第二、三阶段为中远期的投资，因此我们只对以第一阶段为基础的第一种投资方案做了详细的测算和分析，以供投资者参考。第二、三阶段的投资方案需条件成熟时才能做细致深化的方案。投资方案（方案一）详案 第一章 投资标的状况评价一、投资标的概况重庆市XXX、重庆市XXX公司是两个经营实体，该合作

9、社和公司为两块牌子一套班子，通过核心成员交叉持股的方式联系在一起。投资标的确定：根据专业合作社法规定，投资人无论投资金额大小只能享受一票的基本表决权和至多5票的附加表决权，无法按投资额享有对经营的决策权，并且合作社结构更加松散难以控制，因此建议本次投资方案的标的为重庆市XXX公司。1、重庆市XXX组织名称：重庆市XXX（以下简称“天桥合作社”，曾用名：XXX县宝顶养蜂专业合作社）法定代表人：龙训明成立时间:2007年11月28日地址：XXX县宝顶镇东岳村二组（原四组）业务范围：蜜蜂养殖、种蜂王培育、销售、蜜源植物栽培。依法为成员提供生产资料的购买，蜂产品生产经营有关的技术、信息等服务。成员出资

10、总额：100万元发起成员：龙训明等14名自然人和XXX县供销社出资结构：出资人出资额（万元）所占比例备注2020.00%周莎莎1515.00%并未实际出资唐遂良龙训强龙训华秦中兴1010.00%郭有任11.00%文道建陈行刚龙运文毛太春孙朝友周生林龙训友XXX县供销社（谭立军）22.00%合计100100%经营规模：目前该社入社蜂农3000多户，饲养蜜蜂30余万群。其中核心成员（出资成立合作社的养蜂人）13人，饲养蜜蜂约4000多群，年产蜂蜜约200吨。组织结构：然而，其中的大部分蜂农都是通过较松散的方式组织在一起的，在发展社员的过程中，该社并未按章程向入社蜂农收取会员费，只要通过法定代表人龙

11、训明的审核即可入社（审核重点为养蜂人的养蜂经验和个人品质）。在入社后的经营过程中，入社蜂农负责按要求生产蜂蜜，合作社核心成员负责提供蜜源信息、养蜂技术咨询，更重要的是负责联系蜂蜜的销售。合作社核心成员和入社的普通蜂农之间是一种松散的利益团体，蜂农依靠合作社获得成熟的蜜源信息、物流组织、技术咨询、买家信息，而合作社核心成员凭借掌握上述大量的核心资源，一方面可以通过收购优质原蜜经销获利，另一方面也可以通过给大宗买家提供采购信息获取介绍费。2、重庆市XXX公司公司名称：重庆市XXX公司（以下简称“XXX公司”，曾用名：重庆市正宝园养蜂专业合作社有限责任公司）公司执行董事2007年1月1日经营范围：蜜

12、蜂养殖、销售，种蜂王培育、销售，蜂蜜、蜂产品、蜂花粉生产销售。注册资本：50万元股权结构：初始结构股东名称（姓名）出资形式所占比例%货币27.555%30%蔡洪7.515%50当前结构3060%510%股权转让过程转让时间出让方受让方转让金额（万元）股份比例2008.11.12陈志明48%12.525%3.57%1.53%2008.12.3011.523%3、公司及合作社背景介绍天桥合作社是以龙训明为主的几位资深养蜂人所成立的经营实体，由于有技术和多年的养蜂经验作为支撑，合作社的经营情况比较良好。但是在发展过程中，龙训明本人产生了新的经营思路，他不再甘于仅仅为下游蜂蜜深加工企业提供原蜜作为原材

13、料赚取微薄利润，而是希望向蜂蜜深加工领域发展，但是这一经营思路在当时并不为合作社其它成员所接受，因此龙训明只能自行寻找投资者。在成功找到投资者之后，限于合作社法的规定，投资人无论投资金额大小只能享受一票的基本表决权和至多5票的附加表决权，因此，投资者只能投资成立了XXX公司这个经济实体，而作为交换条件，投资者在不实际投入资金到合作社的情况下，享有合作社的利润分红权。调查小结：由于合作社固有的性质使其发展空间受到一定限制,松散的管理模式阻碍了产品的纵深发展，在这样的背景下，XXX公司成为龙训明转变经营思路的一个产物，但目前其投资者较不稳定，从上面的股权转让过程即可看出，在较短的时间内，公司的股权

14、变更极为频繁。通过我们的调查，发现目前XXX公司主要股东周莎莎和龙训明之间存在一定的分歧和矛盾。二、企原股东要负责人简介天桥合作社主任、XXX公司总经理龙训明，男，生于1975年，高中文化，中级农艺师，生于养蜂世家，祖上四代共有100多年的历史。19972005年，从事蜜蜂养殖、研究和蜂产品加工销售；2005年，出任XXX县宝顶养蜂专业合作社主任；2007年，出任重庆市正宝园养蜂有限责任公司总经理；2007年，当选XXX县十五届人大代表；2008年，当选第二届XXX十大杰出青年。龙训明长于养蜂技术，对养蜂这个事业充满激情。在经营思路上希望在强化本业（原蜜生产）的基础上，向蜂产品深加工领域发展。

15、其弱点在于管理水平不够高，欠缺终端营销的经验和能力。天桥合作社总经理、XXX公司法人代表兼执行董事周莎莎，女，毕业于大连外国语学院。自1986年起就职于重庆市长江海外旅游公司。2007年入股XXX公司。周莎莎是龙训明引进的主要投资者，其具有一定的旅游行业的从业经验，在经营思路上，她希望能通过园区建设，以旅游业来带动蜂产品销售。其弱点在于对养蜂行业了解不多。三、投资标的经营模式及财务状况分析1、天桥合作社（1）至2008年末合作社一直未建立相应的财务制度，无法提供近期财务报表及相关帐务，评估人员根据其提供的部分资料将合作社目前经营模式、收入水平等部分情况反映如下：天桥合作社按照“民办、民管、民受

16、益”原则组建，为蜂农提供产前、产中、产后服务（如：以合作社名义统一购买蜂具材料，提供蜜源信息、通过蜂农代表大会对蜂产品价格定位）。天桥合作社目前入社蜂农3000多户，饲养蜜蜂30余万群。养蜂专业合作社主要职能是对蜂农养蜂技能培训、蜂产品原料的生产，对原料产品的统一收购经销、代销获取利润。其具体获利方式为两种：将蜂农的优质蜂蜜采取集中收购，统一销售模式，在集中收购过程中，主要是合作社核心成员（主要出资人）在蜜源地组织片区负责人完成，同时向蜂农支付少部分的定金，待合作社联系的大宗买家到场验货后，全部付清，合作社从交易中获得部分利润，该方式是该合作社主要盈利方式；对剩余蜜源由合作社联系的大宗买家直接

17、到场验货，由蜂农直接销售，从中收取信息费，该部分收入占合作社总收入比例较小。两者获利方式的不同点在于，前一种方式中合作社需出资收购蜂蜜，承担一定风险，利润相对较高，而后一种方式中合作社不出资收货，只扮演一个中介的角色，但赚取利润较小。2008年合作社销售情况项目油菜蜜槐花蜜枣花蜜山花蜜时间4月6月7月8月区域成都陕西青海收购数量（吨）807.4 2697.3 104.3 506.3 4115.4收购单价0.703 1.249 0.700 0.721 总价（万元）568.0 3370.073.0365.04376.0其它费用（万元）3.016.01.0收入销售单价0.746 1.293 0.74

18、0 0.760 销售收入（万元）602.03487.077.2384.84551.0利润31.0101.03.216.8152.01主要销售对象成都天策制药公司（吨）203.0广汉蜂业有限公司（吨）380.0太极集团（吨）216.0汪氏蜂业（吨）1810.0重庆建春蜂业（吨）316.045.0361.0重庆精灵子蜂业（吨）460.055.0515.0上海冠生园食品（吨）7528.0103.0园区XXX（吨）8.46.22.24.321.1西宁外贸公司（吨）506.3 注：1、上表反映该合作社将蜂农的优质蜂蜜采取集中收购，统一销售模式所获取收入、利润情况； 2、对剩余蜜源由合作社联系的大宗买家直

19、接到场验货获取利润较少，未单独计算；通过上表分析，2008年该合作社收购蜂蜜4115.4万吨，销售收入4551万元，利润共计152万元（0. 04万元/吨），利润率为3.3%。由于合作社未建立自己的加工企业，只能通过直接销售原蜜给国内大型蜂蜜加工企业，其利润率较低。（2）XXX公司：XXX公司2007年成立，但真正开始运营时间为2008年末，该公司的成立是为了实现龙训明向蜂产品深加工领域发展的经营思路。2009年公司与合作社采取了统一核算方式将公司、合作社的资产、收入合并计算。XXX公司（合作社）2009年4月财务报告2009年4月一、资产总额506流动资产218货币资金29应收票据应收款净额

20、59主要包括：龙训明、用于收购原蜜的收购资金55万元；夏晓华（精灵子）15万元货款；全部帐龄一年内其他应收款龙训明（是股东龙训明同名堂哥）建房款50万元；待摊费用存货79原材料63万元，成品16万元长期投资固定资产289房屋207万元、设备25万元无形资产及递延资产二、负债总额272流动负债短期借款217周莎莎25.5万元，陈华（周莎莎丈夫）：173万元；龙训明2万元；陈志明16.5万元应付票据应付帐款11蜂农货款预收帐款其他应付款42龙训明（是股东龙训明同名堂哥）建房款44万元；为合作社垫付的蜂农培训款-2万元未交税金长期负债应付工资长期借款三、所有者权益235实收资本周莎莎30万元，龙训明

21、：15万元；唐遂良5万元；资本公积150三个股东按投资比例进行增资，其中周莎莎90万元，龙训明：45万元；唐遂良15万元；盈余公积未分配利润35销售收入371主营业务成本327净利润26平均存货57平均应收帐款40.5平均应付帐款平均存货周转天数63平均应收帐款周转天数39平均应付帐款周转天数45流动资产周转率流动比率0.80速动比率资产负债率54%销售毛利率12%销售净利率截止目前，XXX公司盈利模式比较简单，主要依靠简单加工少量的原蜜赚取利润，在原材料供应方面，由合作社直接供蜜，有一定的成本优势，并且能够保证原材料的质量。该公司2008年11月获得QS认证，现已购置安装蜂蜜生产加工线一条，日产蜂蜜2吨，生产区内建有厂房1360和办公室361。由于公司开拓市场时间不长，客户群范围较小，主要是销售给一些对天桥合作社有一定了解的人，基本上是依靠自然销售，没有系统的广告促销、渠道建设、客户管理等。不过通过对报表的对比，尽管该公司目前只是生产初级的蜂产品，但是其利润率已经比单纯的原蜜销售有很大提高。XXX公司（合作社）2009年1-4月收入统计蜂蜜花粉王浆金额（元）金额（元）小批发2.3919414批发302.4522443095302.2524127950.20230300灌装零售20.5691247565.519.77